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因欠供应商款项 被起诉 打给供应商的违约金, 担保费 ,诉讼费 、保全费 怎么会计分录 一级二级明细分别是什么
小锁老师
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提问时间:05/11 09:08
#税务师#
您好,这个的话,违约金,作为营业外支出,诉讼担保那些全部作为管理费用
阅读 3699
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老师,银行买的理财收入分12期给,增值税怎么申报,一个月一申报吗
小菲老师
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提问时间:05/10 09:24
#税务师#
同学,你好 一个月一申报吗 是的
阅读 3699
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请问老师,图片左侧是帐目工资借贷总数相等,但月的金额不同,左侧的工资申报表申报的。是用应付职工薪酬的借方还是贷方与申报对比
王晓晓老师
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提问时间:04/15 20:01
#税务师#
你好,个税申报是按收付实现制申报的
阅读 3699
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老师,领导买的手机怎么入账
家权老师
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提问时间:05/10 11:42
#税务师#
是开的公司的发票计入固定资产
阅读 3696
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观念交付,拟制交付是什么意思?
廖君老师
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提问时间:04/12 22:32
#税务师#
您好,1. 拟制交付:是以仓单、提单等物权凭证的交付来代替动产的现实交付。 2.“ 观念交付” (1)简易交付 动产物权设立和转让前,权利人已经占有该动产的,物权 自民事法律行为生效时发生效力。 【提示】风险也于此时发生转移。 (2) 指示交付,也称“返还请求权让与” 在设立和转让动产物权之前,如果动产尚为第三人所占有,则出让人可将其对第三人享有的返还请求权转让给受让人,以代替动产的现实交付。 (3)占有改定 指动产物权的让与人与受让人之间特别约定,标的物仍然由出让人继续占有,而受让人则取得对标的物的间接占有以代替标的物的实际交付。
阅读 3696
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什么是权益法核算?什么是成本法核算?权益法核算就是非同控,成本法核算就是同控吗?
王晓晓老师
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提问时间:04/29 09:35
#税务师#
权益法核算就是长投没达到控制,成本法就是达到控制了(含同控和非同控)
阅读 3694
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特殊累犯是指?什么情况
廖君老师
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提问时间:05/09 21:12
#税务师#
您好,以下您理解下 特殊累犯成立条件: (1)前罪和后罪必须是危害“ 国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪的犯罪分子”。 (2)后罪必须发生在前罪“ 刑罚执行完毕或者赦免以后”。
阅读 3693
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老师,这个32题按销售量10怎么理解
小朵老师
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提问时间:04/16 13:02
#税务师#
同学,你好 本题是说按照销售量*单位售价*10%计算提成。 设单价为p,则(p-10-10%*p)*40-70-100=150,解得p=20元/册
阅读 3693
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法人的款借给公司,年底需还给法人吗?
家权老师
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提问时间:04/28 16:59
#税务师#
你好,那个不需要的哈。公司借款给他才需要归还
阅读 3692
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麻烦看下解析,解释下d选项
王璐璐老师
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提问时间:04/15 17:04
#税务师#
你好 这个解析的意思是这个免征的优惠政策已经过期了的 18年就结束优惠了
阅读 3692
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过节员工发放购物卡,入账福利费,用申报个税吗?
家权老师
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提问时间:04/29 08:57
#税务师#
是的,需要并入工资申报个税的
阅读 3691
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老师,怎么查看去年所得税汇算清缴的纳税申报表
邹刚得老师
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提问时间:04/17 20:31
#税务师#
你好,登录电子税务局,点击申报情况查询,选择企业所得税,然后查询就是了
阅读 3690
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请问老师,C为什么不对?
小林老师
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提问时间:04/16 08:28
#税务师#
你好,是按经营所得申报,
阅读 3690
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老师好!问题:农产品加工出口企业,如果在所得税汇算前发现上年农产品收购发票上有关农户的个人信息错误,比如身份证号码有误,发票上的金额及真实性都没有错误,我现在只需要冲红原收购发票并开具正确的发票就可以了吗?是否需要把原来已入账的进项作转出,或者调整出口退税申报等步骤?
郭老师
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提问时间:05/31 08:49
#税务师#
是的 需要进项转出 之前有出口退税也有影响的
阅读 3689
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老师,手撕票2019-2023年印的,能正常使用吗?能在2024年税前扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:06/28 11:37
#税务师#
您好, 可以的,可以正常用的
阅读 3684
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乙公司债务重组利润影响为什么不用公允26减账面?
小敏敏老师
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提问时间:06/28 11:20
#税务师#
你好,同学,债务重组中债务人是按账面价值计算其他收益的,公允价值是用来计算销项税额的。
阅读 3683
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这两个这题说收购农产品确定普通发票, 那么普通发票不是含税的吗? 为什么这题计算的时候不除税?
朝朝老师
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提问时间:04/29 00:56
#税务师#
亲,收购的农产品是普通发票,本身不含税的,可参考如下规定: (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率 因此,农产品买价是指不含税价款。
阅读 3683
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请问C项的税率是9还是6?
小锁老师
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提问时间:06/28 11:32
#税务师#
您好这个是属于9%的这个是
阅读 3682
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@贾apple老师,这个表什么情况下要填写怎么填写
apple老师
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提问时间:04/15 15:44
#税务师#
同学你好,这个表的意思是说 国内企业,投资 外资企业,
阅读 3682
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老师这个题和左边的知识点冲突那
雪儿老师
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提问时间:05/09 21:34
#税务师#
意思是法律法规规定了听证的事项,没有规章。右边的题讲的是实施行政许可的依据。这2个并无很大的联系
阅读 3680
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我现在改去年12月份,补计提全年电费25万,怎么做会计分录
郭老师
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提问时间:04/16 15:23
#税务师#
借管理费用或者是制造费用等 贷应付账款。
阅读 3680
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老师您好,请问0元转让股权,转让方和接收方分别应如何进行账务处理?
财会老师
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提问时间:03/29 15:58
#税务师#
一、 股权转让方 对于股权转让方而言,比较简单,将最初投资成本全部确认为投资损失。借“投资收益”科目,贷“长期股权投资”科目。 二、 股权收购方 由于是零对价转让,如果收购方是公司,则在单体报表层面股权收购方无需进行账面处理。如果构成了控股收购,在合并报表层面,则会产生相应的商誉(正商誉或负商誉),同时,对于被收购方的报表,需要进行合并。如果是同一控制下合并,则母公司账面的长期投资成本应该以标的公司的账面净资产来进行确认。
阅读 3678
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老师这个148题什么意思没明白
李爱老师
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提问时间:04/28 14:19
#税务师#
需要重新计算每股收益的情形有:派发股票股利、公积金转增资本、拆股和并股;配股 共同特点是导致发行在外的普通股增加,
阅读 3677
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这题,题目问的是计算当年纳税调整金额,解析里面为什么只是算出来各项 不合计?
廖君老师
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提问时间:04/16 01:02
#税务师#
早上好,我也读了2遍,这题干印刷错了,他应该写是各项的纳税调整金额,确实解析没有合计
阅读 3677
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公司向个人股东和法人股东分红和转增股本分别需要交什么税?有没有代扣代缴义务呢?
张老师
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提问时间:11/14 14:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司向个人股东分红需要缴纳个税,需要代扣代缴。向法人股东分红则无需缴纳个税,因为法人股东会将股息红利计入投资收益,计算缴纳企业所得税。转增股本时,无论是个人股东还是法人股东,都需要交个税和印花税。根据企业所得税法第二十六条第二项规定,居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入,所以公司无需对法人股东履行扣缴义务。 祝您学习愉快!
阅读 3675
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我想问下这题为什么不代扣代缴印花税?
沈洁老师
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提问时间:04/17 00:41
#税务师#
你好,2023年新规定,房地产企业不得扣除印花税
阅读 3673
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这些哪些业务涉及到,谢谢
廖君老师
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提问时间:04/15 20:36
#税务师#
您好,图1是银行,保险,证券这种公司的业务 图2是一般公司都会有发生的服务业务,您看其他现代服务,这个其他就很广,
阅读 3673
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老师,公司就两个人,一个老板,一个老板娘,老板是法人,所得税纳税申报表从业人数怎么填
东老师
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提问时间:05/11 06:34
#税务师#
你好,从业人数填两个人就行了
阅读 3671
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老师,想问下这个分录如果不做红冲分录,做一个相反分录,借 :主营业务收入 销项 贷 :银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
廖君老师
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提问时间:06/28 10:53
#税务师#
您好,不合适的,工作也不会这样写分录哦,销项就是在贷方哦
阅读 3670
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老师发放工资计提工会筹备金吗?
东老师
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提问时间:05/10 16:27
#税务师#
您好工会经费是需要计提的
阅读 3667
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