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购入资产有进项,挨着资产旁边放, 销售商品有销项,挨着收入旁边放。 进项税是需要自己掏的,销项是别人掏的,对不对?
文文老师
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提问时间:08/06 14:42
#初级职称#
你好,这些是正确的
阅读 352
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您好,老师,我们的财务软件是5月建账的,6月份退款了几笔,全是2024年的退款,可是账套里没有这笔收入,要怎么录入这笔退6月退款呢?
郭老师
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提问时间:08/06 09:59
#初级职称#
那你5月份建账里面利润分配里面包含着这个收入吗?如果包含的话,用利润分配来做 借利润分配,未分配利润贷银行存款。
阅读 307
收藏 1
办理产权要缴纳什么费用?
小菲老师
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提问时间:08/06 09:19
#初级职称#
同学,你好 你是购买人?? 一般需要缴纳契税、工本费
阅读 300
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物流公司承包给一个人,这个人给我们公司运输货物,这样可以吗?
家权老师
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提问时间:08/06 08:43
#初级职称#
可以的,需要发票才能税前扣除
阅读 329
收藏 1
借款刚好一年的是长期借款还是短期借款?
郭老师
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提问时间:08/06 08:39
#初级职称#
等于一年的是短期借款。
阅读 347
收藏 0
老师你好,请教一个问题,就是我们购进的商品是经过深加工的熟咸蛋供应商给我们开的那个发票是13个点的,然后呢我们申报这个海关H S编码也是熟咸蛋类,但它的退税率只有9个点的,那会造成这个差异,这个差异会不会有问题呢?我们第一票退税的时候税局会不会有疑问呢?我们是外贸出口企业来的。我打12366咨询的时候他们就是说现在外贸企业基本是征税多少退税多少,基本不会存在差异,说要么供应商开错票,要么我们出口报关选错编码。但又问了几个朋友,他们有的说这种情况正常。现在处于纠结中,不知道实际有没有这种情况?如果改报关单好不好改?改报关单又应该选哪个编码呢?
董孝彬老师
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提问时间:08/05 19:28
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 309
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您好老师,我们的财务软件是2025年5月才开始建账的,但是公司已经经营6年了,从5月开始才用财务软件记账而已,那比如6月里有2024年的退款,又不是真的退,客人是去年的产品没有用拿来退掉换6月份卖的新品,这种情况我该怎么做分录?比如产品一共6000元,客人3000用了去年的退款换购,3000元支付的现金,6月又没有真实的收到那3000元,是去年收的,可我们是5月建账的,去年的账根本没时间补。这样分录该怎么做合适呢?是不是借:实际收的钱,贷:主营业务收入(辅助核算产品名)呢???
钟存老师
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提问时间:08/05 18:24
#初级职称#
您说的换货,实际有没有收到换货的库存商品呢?
阅读 305
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物流公司承包给个人,这个人在我我们公司干物流,运输货物运费,我们支付他运费,这样合理吗?
钟存老师
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提问时间:08/05 18:11
#初级职称#
对方给你们开发票的话 税务局是认可的
阅读 349
收藏 1
老师,我们有个合同签的逾期一天按万分之四算利息。银行贷款年利率是3.1%。这个利息怎么比较。我有点不明白了。
家权老师
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提问时间:08/05 17:40
#初级职称#
逾期一天按万分之四算利息,那么年利率就是=0.0004*360=14.4%
阅读 360
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公司U盾怎么取现,怎么取现
家权老师
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提问时间:08/05 17:28
#初级职称#
U盾没法取现只能转账
阅读 434
收藏 2
年报上面的固定资产明细表怎么填才不交税?
邹老师
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提问时间:08/05 11:34
#初级职称#
你好,会计折旧年限 不低于 税法折旧年限,会计折旧 金额 不超过税法允许的折旧金额,这样就不会涉及纳税调增,也就不需要纳税了
阅读 312
收藏 1
你好,我们公司有小程序线上的收入、代金券和预收充值的收入,这样我在录入凭证时候,全都已经实际收到款项了,能不能直接录入借:银行,贷:主营业务收入吗?可是我要怎么在财务软件里区分小程序、代金券和预收充值的收入呢?请指导一下。
朴老师
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提问时间:08/05 11:26
#初级职称#
不能全部直接计入 “主营业务收入”,需根据业务性质区分核算,具体处理及软件区分方式如下: 一、不同业务的账务处理(关键区分 “收入” 与 “负债”) 小程序线上实际消费收入(用户直接购买商品 / 服务) 属于已实现的收入,可直接确认: 借:银行存款 贷:主营业务收入 —— 小程序收入(二级科目区分) 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(若一般纳税人) 代金券销售收入(用户购买代金券,尚未消费) 属于预收款(用户未来可凭券消费),需先计入负债: 借:银行存款 贷:合同负债 —— 代金券(二级科目) 待用户实际使用代金券消费时,再转收入: 借:合同负债 —— 代金券 贷:主营业务收入 —— 代金券消费收入 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 预收充值收入(用户充值到账户,尚未消费) 同代金券,属于预收款,计入负债: 借:银行存款 贷:合同负债 —— 预收充值(二级科目) 用户消费充值金额时,转收入: 借:合同负债 —— 预收充值 贷:主营业务收入 —— 充值消费收入 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 二、财务软件中区分的操作(通过 “二级科目” 或 “辅助核算”) 设置二级科目(最直接) 在 “主营业务收入” 下增设二级科目: 主营业务收入 —— 小程序直接收入 主营业务收入 —— 代金券消费收入 主营业务收入 —— 充值消费收入 在 “合同负债” 下增设二级科目: 合同负债 —— 代金券 合同负债 —— 预收充值 录入凭证时,根据业务类型选择对应二级科目,自动区分。 辅助核算(适合业务复杂时) 若软件支持 “辅助核算”,可对 “主营业务收入”“合同负债” 设置 “业务类型” 辅助项(如 “小程序”“代金券”“预收充值”)。 录入凭证时,选择对应辅助项,后续可通过辅助核算报表按类型查询汇总数据。
阅读 737
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老师,我还是之前那个问题,我可以用小程序直接是借:银行存款,贷:主营业务收入——小程序吗?
文文老师
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提问时间:08/05 11:21
#初级职称#
可以,二级明细可以自行增设的
阅读 318
收藏 0
什么情况下,才瑱纳税调整表
小菲老师
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提问时间:08/05 10:56
#初级职称#
同学,你好 你说的是A105000这个表吗?
阅读 310
收藏 1
24年我的固定资产账面上有700万,当年提了100万的折旧,请问,我报年报的时候需要在固定资产折旧表上面纳税调整吗?
家权老师
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提问时间:08/05 10:54
#初级职称#
关键是否超过税法的最低年限折旧?
阅读 310
收藏 1
初级的借贷是什么意思
刘艳红老师
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提问时间:08/05 10:37
#初级职称#
您好,这个借贷是会计上面的话语,就是有借必有贷,借贷必相等
阅读 421
收藏 2
营业证号,生产许可证号,企业代码证号,国税登记证号,这些在哪找
朴老师
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提问时间:08/05 10:05
#初级职称#
在 “三证合一” 政策实施后,营业执照号、企业代码证号、国税登记证号已统一为统一社会信用代码,通常可在营业执照上查找,也可通过国家企业信用信息公示系统等渠道查询。生产许可证号则需根据不同行业,通过相应的政府部门网站或政务服务平台查询。具体查询方式如下: 营业执照号、企业代码证号、国税登记证号: 查看营业执照:营业执照右上角的统一社会信用代码即为上述号码,营业执照号是全部代码,企业代码证号为第九位(字母)开始至倒数第二位,国税登记证号从第三位开始至倒数第二位。 查询国家企业信用信息公示系统:登录国家企业信用信息公示系统,输入公司名称等相关信息进行搜索,搜索结果中的统一社会信用代码即为所需号码。 咨询当地税务机关:可拨打当地税务机关咨询热线或前往办税服务厅,向工作人员提供公司准确名称等信息,查询相关号码。 生产许可证号: 查看相关证书:查看企业的许可证副本等相关证书,一般会有生产许可证号的标注。 登录政府部门网站:不同行业可通过不同平台查询,如食品行业可通过国家市场监督管理总局政务服务平台查询;药品相关可通过国家药品监督管理局数据查询平台查询;工业产品可通过全国工业产品生产许可证公示网查询。 咨询市场监督管理部门:可咨询企业所在地的市场监督管理部门,获取生产许可证号相关信息。
阅读 414
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老师,领导报销火车票怎么记账啊
家权老师
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提问时间:08/05 09:33
#初级职称#
计入管理费用-差旅费
阅读 398
收藏 2
老师您好,因为没有高中毕业证,53岁了,想考一个初级会计证。有没有啥限制?能考吗
刘艳红老师
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提问时间:08/04 19:32
#初级职称#
您好,有中专毕业证吗,有中专或高中证就能考
阅读 358
收藏 2
老师,年利率是3.1%,日利率是多少?
家权老师
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提问时间:08/04 16:45
#初级职称#
年利率是3.1%,日利率是3.1%/360=0.0086%
阅读 354
收藏 1
工业制造业,卡税负率多少合适
家权老师
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提问时间:08/04 14:23
#初级职称#
每个行业都不同的,需要问当地专管员才知道,一般是据实核算和申报就行
阅读 336
收藏 0
外售的自制半成品属于哪个科目
张老师
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提问时间:05/05 21:04
#初级职称#
可以通过自制半成品会计科目进行核算此存货。
阅读 829
收藏 3
生产车间固定资产维修费计入是制造费用?生产车间日常固定资产维修费计入管理费用?
郭锋老师
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提问时间:05/05 20:58
#初级职称#
您说的日常修理费,这现在的规定,是计入制造费用的,不再计入管理费用。
阅读 1102
收藏 5
初级会计实务 税金及附加的疑问 第五章 负债-考点四 应交税费的核算 中,介绍了很多种税。其中计入税金及附加的有哪些?
欧阳老师
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提问时间:05/05 20:57
#初级职称#
入税金及附加的: 确认了销售收入,计算的消费税,资源税,土地增值税。 房产税,车船税,印花税,土地使用税,环保税,水利基金。 城建税及教育费附加。
阅读 601
收藏 3
筹建期间非资本化利息指的是哪些与计入财务费用的不能资本化的利息支出有什么区别
小赵老师
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提问时间:05/05 20:54
#初级职称#
在筹资期,此费用化利息,是计入管理费用,此时财务费用科目还没有启用 而生产经营期,一样是费用化的利息,这是计入财务费用 没有本质的区别,不同就是在不同的期间,这会计科目核算规定就是不一样。
阅读 1902
收藏 8
银行存款利息收入为什么冲减财务费用
小王老师
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提问时间:05/05 20:47
#初级职称#
因为银行存款产生的存款利息被看成借款等债权性筹资成本(利息支出)的抵减项,所以准则规定的处理,是冲减财务费用。
阅读 920
收藏 4
财务部门人员差旅费为什么不计入财务费用
黄老师
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提问时间:05/05 20:47
#初级职称#
财务部门是管理部门,所以通过管理费用核算 这不是财务费用核算的内容。
阅读 1039
收藏 0
生产部门机器设备的折旧费为什么不计入生产成本而是计入制造费用
周老师
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提问时间:05/05 20:29
#初级职称#
因为这是间接生产费用,所以是通过制造费用归集,而不是直接计入的生产成本科目。
阅读 1918
收藏 8
递延所得税是负债科目吗
张老师
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提问时间:05/05 20:16
#初级职称#
递延所得税负债是负债类科目 递延所得税资产是资产类科目
阅读 366
收藏 2
资产负债表日,交易性金融资产的公允价格与账面余额是相等的吗?
王一老师
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提问时间:05/05 19:50
#初级职称#
期末的公允价值,就是调整后的此资产的账面价值或账面余额。
阅读 707
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