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经营一家个人独资企业,在申报第一季度经营所得税时提示已在综合所得里扣除了,不能在申报经营所得税重复扣除……跟原来申报的单位联系也申诉了,对方说在2月份申报的劳务报酬所得(0税款)不能删除,只能修改?是不能删除申报记录吗?
朴老师
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提问时间:04/15 14:31
#实务#
已申报的劳务报酬不能删除,只能更正或作废。 你申报经营所得时,把6 万减除费用填 0,就能正常申报,不用纠结对方那条记录
阅读 24
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房租还没有付,这样做分录可以吗,预付账款的负数,填列报表的时候怎么处理
暖暖老师
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提问时间:04/15 14:29
#税务#
你好,预付可以未负数这个
阅读 28
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2026年补交2023年的一个增值税,增值税进项转出,那产生补交的附加税,如何做分录
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:27
#实务#
您好, 借:利润分配-未分配 贷:应交税费(各面写补交税费就可以)
阅读 11
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月末可以自动结算汇兑损益,我这边只需要生成汇兑损益凭证
朴老师
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提问时间:04/15 14:27
#实务#
同学你好 是什么财务软件
阅读 11
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高管生病住院,公司打算从工会拨款慰问,以何种名义拨款能符合会计法规及税法规定,该高管的劳动关系不在该公司下,在总公司。
Fenny老师
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提问时间:04/15 14:26
#CPA#
你好,可以以职工福利名义。
阅读 50
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郭老师,老师,我是小企业会计准则,现在发现23年度工资少计提了,执行小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目,我需要调整哪个科目,老师
小愛老师
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提问时间:04/15 14:26
#税务#
你好同学,郭老师有点忙,小企业直接计入利润分配就可以
阅读 20
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老师,我公司1-2月份漏报几个员工个税,现在启动更正1-2月份报表可以正常享受5000元/月减除费用吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:26
#税务#
您好,可以的,如果前面没有增员,网上更正不了的
阅读 17
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请问下1季度企业所得税申报职工薪酬:已计入成本费用是按“应付职工薪酬”科目3月本年累计贷方金额吧? 实际支付是按“应付职工薪酬”-工资薪金科目3月借方累计金额吧
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:26
#实务#
您好,是的,就是您说的这样的
阅读 12
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老师,我们公司钢质车间及办公楼于2026年3月13日房租到期 延迟一个月交房租,于今天4月15日才交半年含9%税的房租239734.56元,请问老师,3月份房租怎么摊销,会计分录怎么做呢
小菲老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
同学,你好 3月份房租怎么摊销,在3月份做分录 借:管理费用-房租 贷:其他应付款
阅读 26
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老师,所得税汇算清缴,财务费用手续费没有发票调增填105000表的哪一行?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
您好,找下上面有没有财务费用,没有就填在第30行其他这里
阅读 24
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老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了,然后对方也没要求重开,导致做账发现价格开低了,亏损很多,这个有没有关系的
小菲老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
同学,你好 有关系的,建议是和对方沟通,发票收回重开
阅读 24
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老师,我们这边有个员工休产假,公司一直给她发最低工资 2520,现在生育津贴下来了发到公司账户2w多,这个给员工多少合适啊
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:24
#实务#
您好,算下给了他多少,再用津贴的减去给他的,把这个差额给他
阅读 24
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12月利润表有误,所得税多计提,已经上交了。 现在更正报表,所得税费用是按之前多上交的计提?还是按准确的计提啊
郭锋老师
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提问时间:04/15 14:23
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该按准确的金额计提。如果12月利润表有误,导致所得税多计提且已上交,在更正报表时,要按照准确的应纳税所得额和适用税率重新计算应交所得税金额。 若执行企业准则,可通过“以前年度损益调整”科目冲减多计提的所得税费用并结转至未分配利润;若执行小企业准则,直接计入当期损益调整。同时,可向税务机关申请更正申报,退回多缴纳的税款。建议先向主管税务机关咨询,确认更正的可行性及所需材料,避免因操作不当导致后续问题。此外,需留存所有更正说明、原始申报表和沟通记录,以备后续核查。 祝您学习愉快!
阅读 66
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郭老师在吗,郭老师请教个问题
朴老师
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提问时间:04/15 14:23
#实务#
同学你好 老师这个点不在 晚上回在线
阅读 24
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老师,混凝土公司,3月份生产的混凝土当月没开票,4月初开的票,申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗?3月份没有进项,所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土,不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗,谢谢
王小龙老师
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提问时间:04/15 14:22
#实务#
同学您好,假设您3月生产出来了,3月销售出去了,不管您开票还是不开票,都是要做收入的,开票了申报发票收入,不开票申报无票收入。这里的重点是您是否销售出去,只要销售出去了,税务的要求就是合理的
阅读 14
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老师老板用公司名义购买了3套房产,这种情况下是不是就不用做折旧了,因为不是用于经营
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:21
#实务#
您好,用公司名义买的,就是公司财产,要正常折旧的
阅读 17
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老师,适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表,这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额,本年累计数是整年的,那这个本期数是填什么的呢
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:18
#税务#
您好,本期数就是1到3月的数
阅读 37
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老师,接了一家企业的账,账上有固定资产,但是一直没有做过折旧,这种情况下,是不是看看固定资产都有哪些,然后根据不同的资产自己做个折旧表,在小企业会计准则下,以前年度的就折旧直接进行以下财务处理: 借:利润分配--未分配利润 贷:累计折旧
小菲老师
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提问时间:04/15 14:18
#实务#
同学,你好 分录是对的
阅读 14
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老师,公司的新人工资8000,专项附加扣除了1500,申报个税时需缴纳税款45元,这个不是到汇算时才聊么
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:18
#实务#
您好,8000-5000-1500=1500*0.03,这个就是要交的税
阅读 13
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我单位国企,民营企业注资49%,国企占51%,现在领导想开拓市场不想让民营企业干预这项业务,民营企业不入再注资是否可以不带他们干此业务,此项业务所得利润是否可以不分给他们。还有什么办法此项业务不让民营企业分利润。
黄老师
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提问时间:04/15 14:17
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以单方不让民营企业参与该业务且不分配利润,民企作为持股49%的股东依法享有分红权与经营相关知情权,单方排除会违反公司法且面临诉讼风险;合法方式一是国企单独设立全资子公司开展该新业务,原合资公司不参与,民企无权分得该子公司利润,二是经全体股东一致书面约定该业务利润分配方式,三是通过合规国资程序回购民企股权或稀释其股份,其中设立全资子公司开展新业务是最稳妥合规的方式。 祝您学习愉快!
阅读 61
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老师,我有一个银行承兑账户,这个账户怎么设置科目,科目名称叫什么
刘艳红老师
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提问时间:04/15 14:17
#实务#
您好,银行承兑汇票应计入“应收票据”科目。
阅读 12
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银行app打印承兑汇票的步骤是什么?
周老师
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提问时间:03/04 19:25
#会计实务#
银行app打印承兑汇票的步骤如下: 1. 打开银行app,并登录您的账户。 2. 在主界面或菜单中找到“承兑汇票”或类似的选项。 3. 点击“承兑汇票”选项,进入承兑汇票的管理页面。 4. 在管理页面中,选择需要打印的承兑汇票。您可以根据日期、金额、受益人等条件进行筛选。 5. 确认选择后,点击“打印”按钮或类似的选项。 6. 系统会生成承兑汇票的打印预览页面,您可以在此页面查看承兑汇票的详细信息和格式。 7. 确认无误后,选择打印机并点击“打印”按钮。 8. 等待打印完成,取出打印好的承兑汇票。 请注意,具体的步骤可能因银行app的不同而有所差异。以上步骤仅供参考,请根据实际情况进行操作。
阅读 2932
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会计事务所审计工作的程序有哪些步骤?
周老师
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提问时间:03/04 19:15
#会计实务#
会计事务所审计工作的程序通常包括以下步骤: 1. 筹备阶段:与客户进行初步沟通,了解客户的业务和财务状况,确定审计目标和范围,制定审计计划。 2. 风险评估:评估客户的风险状况,包括内部控制的有效性、重大会计估计和会计政策的合理性等。 3. 内部控制评估:评估客户的内部控制制度,包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督与反馈等方面,以确定是否存在重大的内部控制缺陷。 4. 数据采集:收集客户的财务数据和相关文件,包括财务报表、账簿、凭证、合同等。 5. 审计程序设计:根据审计目标和范围,设计适当的审计程序,包括测试内部控制的有效性、进行会计估计的审查、核实账簿和凭证的真实性等。 6. 证据收集:执行审计程序,收集相关的审计证据,包括文件检查、询问客户、进行抽样检验等。 7. 审计调整:根据收集到的审计证据,进行必要的调整,包括调整会计估计、纠正错误等。 8. 审计报告:根据审计结果,撰写审计报告,包括审计意见和审计发现的说明。 9. 审计文件整理:整理审计过程中产生的文件和资料,包括审计程序、工作底稿、审计证据等。 10. 审计文件审查:对审计文件进行内部审查,确保审计工作的质量和合规性。 11. 审计报告发放:向客户发放审计报告,并与客户进行沟通和解释。 以上步骤是一般的审计程序,具体的步骤可能会根据不同的审计项目和客户情况有所调整。
阅读 2995
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银行货款利息是根据货款金额、利率和借款期限计算得出的。
李老师
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提问时间:03/04 17:28
#会计实务#
是的,银行货款利息的计算是根据货款金额、利率和借款期限来确定的。一般来说,计算方法如下: 利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限 其中,货款金额指的是借款的总金额,利率是银行规定的借款利率,借款期限是指借款的时间长度,可以是以天、月、年为单位。 需要注意的是,有些银行可能会采用不同的计算方式,例如按月计息、按季计息等,因此在实际计算时需要根据具体的合同或协议来确定计算方法。此外,还需要考虑到是否存在利率浮动、罚息等因素,这些因素也会影响到最终的利息计算结果。
阅读 1547
收藏 6
在股权融资中,常见的股权融资工具有哪些?
周老师
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提问时间:03/04 17:19
#会计实务#
在股权融资中,常见的股权融资工具包括以下几种: 1.普通股:普通股是一种最常见的股权融资工具,它代表了公司的所有权益。普通股股东享有公司利润分配权和决策权,但在公司分配利润和分配剩余资产时处于次级地位。 2.优先股:优先股是一种具有特殊权益的股权融资工具。优先股股东在公司分配利润和分配剩余资产时享有优先权,通常以固定的股息或优先股利润分配比例来回报投资者。 3.可转债:可转债是一种结合债券和股权特征的混合工具。投资者在购买可转债时获得固定利息,并且在特定条件下可以将可转债转换为普通股。 4.认股权证:认股权证是一种证券,它赋予持有人在特定时间内以特定价格购买公司股票的权利。 5.增发股票:增发股票是指公司在已发行股份的基础上再次发行新的股份,从而引入新的股东并筹集资金。 6.可行使选择权的股票期权:股票期权是一种给予员工或管理层的奖励机制,使他们有权在特定时间内以特定价格购买公司股票。 以上是一些常见的股权融资工具,不同的股权融资工具适用于不同的情况和目的。在实际操作中,公司可以根据自身的需求和市场条件选择适合的股权融资工具。
阅读 2157
收藏 9
利率和利息在会计中的作用是什么?如何应用于财务报表分析?
李老师
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提问时间:03/04 17:18
#会计实务#
利率和利息在会计中起着重要的作用,主要涉及到资金的时间价值和资金的成本。 利率是指借贷资金的价格,它反映了资金的时间价值。在会计中,利率的变化会对企业的财务状况和经营活动产生影响。例如,企业借贷资金支付利息,利息支出将影响企业的利润和现金流量。 利息是指借款人向贷款人支付的资金使用费用。在会计中,利息通常作为财务费用计入财务报表中的利润表。财务费用反映了企业为融资活动支付的费用,它会降低企业的净利润。 在财务报表分析中,利率和利息可以提供有关企业融资成本和资金利用效率的信息。通过计算企业的财务费用占营业收入的比例,可以评估企业的融资成本水平。较高的财务费用比例可能意味着企业融资成本较高,对企业盈利能力产生负面影响。 此外,利率和利息还可以用于计算财务指标,如资本回报率和净现值。这些指标可以帮助分析师评估企业的投资回报率和项目的可行性。 总之,利率和利息在会计中是重要的概念,它们对企业财务状况和经营活动产生影响,并提供了有关融资成本和资金利用效率的信息,有助于财务报表分析和决策。
阅读 2203
收藏 9
请列举几种常见的股权筹资方式。
周老师
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提问时间:03/04 15:27
#会计实务#
常见的股权筹资方式包括以下几种: 1. 公开发行:指企业通过向公众发行股票来筹集资金。公开发行需要在证券交易所或其他相关机构上市,以便股票可以在二级市场上进行交易。 2. 私募股权融资:指企业通过向少数特定的投资者出售股权来筹集资金。私募股权融资通常涉及与风险投资者、私募股权基金或其他机构进行谈判和交易。 3. 增发股票:指企业向现有股东发行新股,以筹集资金。增发股票可以通过向现有股东进行优先认购或公开发行的方式进行。 4. 债转股:指企业将债务转换为股权,从而筹集资金。这种方式通常涉及向债权人发行股票,以抵消债务。 5. 配股:指企业向现有股东发行新股,以筹集资金。配股通常是按照现有股东的持股比例进行发行的,以确保他们的股权比例不被稀释。 6. 合并与收购:企业可以通过合并或收购其他公司来获取资金和股权。这种方式通常涉及用自己的股票或现金来收购目标公司的股权。 以上是一些常见的股权筹资方式,企业可以根据自身情况选择适合的方式来筹集资金。
阅读 1396
收藏 6
会计专业研究生考试中,会计基础是必考科目吗?
欧阳老师
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提问时间:03/04 14:29
#会计实务#
在会计专业研究生考试中,会计基础通常是必考科目之一。会计基础是会计学科的基础知识,包括会计的基本理论、会计准则、会计核算方法、会计报表等内容。它是学习和理解其他更高级的会计科目的基础,因此在考试中通常是必考科目之一。但具体考试科目设置可能会根据不同的学校和课程有所差异,建议参考相关考试的考试大纲和要求。
阅读 1336
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家委会会计在财务管理中的作用是什么?
王一老师
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提问时间:03/04 12:47
#会计实务#
家委会会计在财务管理中的作用是协助家委会进行财务管理和监督,确保家委会的财务活动合规和透明。具体作用如下: 1. 记账和核算:家委会会计负责记录和核算家委会的收入和支出,包括会费、捐赠款项、活动经费等。通过准确的记账和核算,可以清楚了解家委会的财务状况。 2. 编制财务报表:家委会会计负责编制财务报表,如收支明细表、资产负债表、利润表等,为家委会成员提供财务信息和决策依据。 3. 预算管理:家委会会计参与制定家委会的财务预算,根据预算执行情况进行监督和控制,确保家委会的经费使用合理和有效。 4. 财务分析:家委会会计负责对财务数据进行分析,评估家委会的财务状况和经营绩效,提供给家委会成员参考,帮助他们做出合理的决策。 5. 税务管理:家委会会计负责处理家委会的税务事务,如申报税款、办理税务登记等,确保家委会的税务合规。 6. 内部控制:家委会会计负责建立和完善家委会的内部控制制度,包括财务流程、审批制度、资产管理等,防范和发现财务风险。 总之,家委会会计在财务管理中的作用是保障家委会财务活动的规范、透明和有效,为家委会成员提供准确的财务信息和决策支持。
阅读 3604
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医保和社保分别计入哪些会计科目?
秦老师
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提问时间:03/04 10:13
#会计实务#
医保和社保是企业的福利费用,计入以下会计科目: 1. 医保费用: - 借:福利费用(或人员福利费用)科目 - 贷:应付医疗保险费科目 2. 社保费用: - 借:福利费用(或人员福利费用)科目 - 贷:应付社会保险费科目 需要注意的是,具体会计科目的命名可能因企业而异,上述科目名称仅供参考,具体应根据企业的会计制度和会计准则来确定。此外,根据不同国家和地区的法规和制度,会计科目的设置和分类可能会有所不同,请根据当地的会计规定进行具体操作。
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