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企业收到政府的燃气管道迁移改道补偿(政府把我们公司的燃气管道所在的地方征用让我们公司管道迁移,费用全包)需要给对方开发票吗?
赵老师
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提问时间:04/02 16:33
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您描述的政府燃气管道迁移补偿,属于政策性拆迁补偿,不需要向政府开具发票。但务必妥善保管政府文件、补偿协议和收款凭证,作为合法有效的入账依据。如有疑问,建议携带具体协议文本咨询主管税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 94
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老师,购买税控盘减免的增值税 之前申报增值税的时候抵减掉了部分365.9,正好不用交增值税,但是没做账务处理。需要补分录和结转吗?因为现在科目余额表:应交税费 - 增值税 - 减免税额还是显示借方余额1000,实际抵减了365.9,还剩634.1,这个是2021年的了,我现在发现2021年没做抵减凭证,老师看下,我做的对吗? 抵税分录: 借:应交税费 - 未交增值税365.9 贷:应交税费 - 增值税 - 减免税额 365.9 结转分录: 借:应交税费 - 增值税 - 未交增值税365.9 贷:应交税费 - 未交增值税365.9
暖暖老师
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提问时间:04/02 16:32
#税务#
你好,你的结转分录是对的
阅读 1028
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《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》对应条款(1.1项)的符合性自评。老师,您那边有这个自评文件吗?
朴老师
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提问时间:04/02 16:30
#税务#
资源综合利用企业所得税优惠(2021 版)1.1 项 符合性自评 本企业综合利用资源为煤系共生、伴生矿产资源或瓦斯,属于《目录》1.1 项规定范围。 生产产品属于目录列明产品,原料 100% 来自所列资源。 资源来源于煤炭开发过程中产生的废弃物,符合技术标准要求。 产品符合国家及行业相关标准。 企业不属于国家限制或淘汰类项目,资源综合利用收入已单独核算。 自评结论:符合《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021 年版)》1.1 项全部条件,可享受企业所得税减计收入优惠。
阅读 62
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老师,2025年的年度财务报表中的利润表,本年累计金额填写2025年的,上年金额填写2024年的利润表累计金额吗
刘艳红老师
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提问时间:04/02 16:27
#税务#
您好,是的, 就是你说的这样的
阅读 36
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请问员工专项附加扣除1-3月之前公司扣缴义务人已申报,离职后入职本公司手机上可以修改扣缴义务人为我本公司吗?前面已申报的不影响吧?
家权老师
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提问时间:04/02 16:26
#税务#
每年只能一次的,不能修改
阅读 58
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请问个人餐费补助和住宿补助也要交个税吗?
家权老师
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提问时间:04/02 16:25
#税务#
你好,那些费用直接报销,不需要申报个税
阅读 53
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我是小规模纳税人。收到税局退回的个税手续费的会计分录怎么做?是做到营业外收入还是做到其他业务收入。
家权老师
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提问时间:04/02 16:22
#税务#
退付手续费核对 借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 营业外收入=收款金额÷(1✚税率)
阅读 66
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小规模纳税人,第一季度不缴纳增值税,增值税申报表里的19栏次,本期免税额怎么填金额?
文文老师
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提问时间:04/02 16:18
#税务#
填写账上的营业收入金额
阅读 38
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老师,我3月31日打的钱,4月1日收到的发票,今天可以认证?
文文老师
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提问时间:04/02 16:18
#税务#
若发票日期是3月,可以的
阅读 36
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老师,我们账上少计提了25年的工资,但是4季度申报表上,应发数40万。实发数取的是个税系统的44万,实际上这差额部分在26年才发放。现在汇算我的薪酬调整表应发数填多少,实发数填多少,税收金额填多少呢
家权老师
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提问时间:04/02 16:04
#税务#
你要更正上年的报表,必须要先计提才能在25年税前扣除
阅读 71
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老师 请问下公司对公支付了一笔3千元的理财款,银行回单上摘要写的是积金积存,业务种类是贵金属,然后回单下面还有备注一些交易份额2.36,手续费15,交易价格1042.63这样的,请问这种要怎么做分录?
金老师
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提问时间:04/02 15:53
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据持有意图,若是作为交易性金融资产(短期持有) 借:交易性金融资产—积存金 2985.00 投资收益—手续费 15.00 贷:银行存款 3000.00 根据持有意图,若是作为其他权益工具投资/其他非流动金融资产(长期持有) 借:其他权益工具投资—积存金 3000.00 贷:银行存款 3000.00 祝您学习愉快!
阅读 129
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请问一般纳税人专票不见了,还可以勾选抵扣吗,纸质的
文文老师
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提问时间:04/02 15:52
#税务#
能找到其他联次或电子税务局能查询到电子的吗?
阅读 46
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在去年12月的时候做了一笔收取现金的分录,但是收据时间是今年1月份收取的,现在有什么好的办法处理吗?
文文老师
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提问时间:04/02 15:50
#税务#
可以重新写一张收据,日期写12月的
阅读 43
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企业租绿植给客户,并提供服务,你去那税率是多少
家权老师
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提问时间:04/02 15:49
#税务#
那个按动产租赁13%。小规模是1%
阅读 67
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老师,你好,房产税和土地税和小微企业优惠有关系吗
家权老师
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提问时间:04/02 15:49
#税务#
都是减半交税就行了
阅读 82
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老师:您好!企业所得税汇算清缴年报A104000期间费用明细表职工薪酬取数已经包含了研发人员的工资和社保了。那么在第19行研究费用里我是不是就取账面研发费用减去研发人员工资社保的剩余数呢
家权老师
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提问时间:04/02 15:43
#税务#
是的,您的理解完全正确。 在第19行“研究费用”中,您需要填写的金额是:账面上计入“研发费用”科目的总额,减去已包含在A104000表“职工薪酬”行中的研发人员工资、社保、公积金等人工成本后的余额。
阅读 83
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一般纳税人合作社从农民那里租入土地,后又出租给其他公司,请问这个增值税的进项怎么确认,税率是多少
文文老师
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提问时间:04/02 15:36
#税务#
出租给其他公司,仍是用于农业吗?
阅读 48
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你好老师,我们是分公司,独立核算,总公司是一般纳税人,现在注销分公司补缴所得税,按5还是25补缴呢
文文老师
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提问时间:04/02 15:34
#税务#
注销分公司补缴所得税,按25%
阅读 41
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老师我们发工资少发了1毛钱走个营业外收入行吧
家权老师
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提问时间:04/02 15:34
#税务#
可以的,就那样做就行
阅读 42
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已计提工资,暂未发放,个税0申报对吗
家权老师
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提问时间:04/02 15:33
#税务#
是的,就是那样申报就行
阅读 39
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你会不会弄一个表格,就是里面要套公式的,就是银行日记账从系统导出后,我把每笔流水标出来是付什么款,然后就有一个汇总表里面就汇总出这月收货款多少、支货款多少,费用多少
小菲老师
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提问时间:04/02 15:28
#税务#
同学,你好 没有这类模板,这个需要自己做的
阅读 43
收藏 0
上个月工资多计提已经结帐了怎么办
小菲老师
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提问时间:04/02 15:24
#税务#
同学,你好 这个月把多计提的减去就行了
阅读 43
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老师,本月入账的收入忘记开发票了,可以下个月补开吗
家权老师
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提问时间:04/02 15:23
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 58
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个人所得税汇算清缴,缴纳的税目是劳务报酬和特许权使用费到汇算清缴时为什么会提示要补充退税证明?需要怎么做呢?
小菲老师
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提问时间:04/02 15:21
#税务#
同学,你好 劳务报酬和特许权使用费在汇算清缴时被要求补充退税证明,通常是因为税务系统识别到相关收入存在退税申请,但预扣预缴环节的税款数据与实际扣除情况不匹配,需提供佐证材料以核实退税合理性。
阅读 72
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请问老师,个体工商户,经营所得税是每个季度都预缴吗,从哪个界面预缴呢
家权老师
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提问时间:04/02 15:17
#税务#
就是你平时申报工资的自然人扣缴端
阅读 38
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老师您好,公司门口的停车场有收费,这个是按多少税率报税?
家权老师
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提问时间:04/02 15:15
#税务#
按场地租赁的税 出租的是2016.4.30前取得的房地产就是5%;以后买的房地产就是9%,小规模不分了,都是3%
阅读 41
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老师好,请问为购买土地支付的土地价款和土地出让金是否都要交纳印花税?
家权老师
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提问时间:04/02 15:11
#税务#
是的,那个需要按产权转移书据,就是购买土地交印花税
阅读 74
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老师,其他应付款在借方,是欠公司的钱吗
文文老师
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提问时间:04/02 15:10
#税务#
是,其他应付款在借方,是欠公司的钱。
阅读 35
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老师退个人所得税,需要更换银行卡和电话号码,没有密码怎么操作
家权老师
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提问时间:04/02 15:08
#税务#
是什么密码没有呢?
阅读 39
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税务下载的发票怎么整理打印给财务,谢谢
家权老师
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提问时间:04/02 15:04
#税务#
直接打印下来,登记号码交接给财务就行
阅读 33
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