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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:07/30 09:06
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 127
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
|
提问时间:07/30 09:05
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 92
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:07/30 09:04
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 118
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研发项目RD01RD02RD03 RD04 RD05 RD06是什么意思
董孝彬老师
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提问时间:07/30 09:03
#税务#
您好,RD01到RD06是企业按顺序编制的6个研发项目编号,RD是Research and Development的缩写,也就是研究开发项目的专属标识,相当于给每个研发项目分配了唯一的身份编号,用于区分不同的研发立项。 依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)要求,高企认定申报时需按RD+两位序号的规则从RD01开始顺编,不得跳号,该编号要和研发费用辅助账、费用明细表、科技成果转化表的编号一一对应,方便按项目归集核算研发投入。
阅读 16
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老师,我去哪弄二维码给别人授权我做办税员和开票员
朴老师
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提问时间:07/30 08:44
#税务#
你们法人或者财务负责人给你授权
阅读 198
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老师,税局核对税务申报个税和参保人员不一致,让写情况呢。该怎么写合适,因为有部分参保人员不是公司人员,但是以公司名义交的社保
暖暖老师
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提问时间:07/30 08:24
#税务#
你好,那需要写明白这个情况!但是这是违法的
阅读 15
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还有3个月,每天学习2个小时备考税法一和税法二,来得及吗
朴老师
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提问时间:07/30 07:37
#税务#
同学你好,来得及的哦
阅读 14
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问下,救护车车船税和购置税是不是都不免的?
金老师
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提问时间:07/29 23:35
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是,救护车的车船税和车辆购置税都不属于免税范围,需要正常缴纳。 1.车辆购置税方面,只有专门列明的设有固定装置的非运输专用作业车辆才能享受免税,普通救护车不在免税范围内,需要缴纳车辆购置税。 2.车船税方面,救护车属于车船税的征税范围,不在法定减免税清单里,需要正常缴纳车船税。 祝您学习愉快!
阅读 188
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从第三方软件导入的财务数据,利润表本年利润表数据均不匹配,科目余额表总账全部都对的上
朴老师
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提问时间:07/29 22:26
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 6
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老师,问一下计提的年终奖,发放时间在第二年的4月,那么这个年终奖可以在第一年的汇算清缴里面税前扣除吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/29 21:56
#税务#
您好,可以扣除。 依据国家税务总局公告2015年第34号第二条规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。 你次年4月发放的已在上年计提的年终奖,早于次年5月31日的汇算清缴截止日,且上年账上已确认应付职工薪酬贷方余额,完全符合扣除条件。 计提年终奖分录:借管理费用/销售费用/生产成本-年终奖,贷应付职工薪酬-年终奖 发放年终奖分录:借应付职工薪酬-年终奖,贷银行存款、应交税费-应交个人所得税
阅读 13
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新上岗的会计要登录税务系统时那帐号说不能给,这是他的帐号,那怎么办
暖暖老师
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提问时间:07/29 21:33
#税务#
你好让财务负责人增加新的人员再
阅读 130
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老师你看我这个要是入研发费用怎么入账呀
暖暖老师
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提问时间:07/29 20:52
#税务#
你好,计入长期待摊费用,摊销计入研发费用
阅读 140
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老师您好,个体工商户,售卖的蔬菜调料给客户开发票,客户要求开专票,蔬菜在开票的时候选0%税率还是1%税率
董孝彬老师
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提问时间:07/29 20:44
#税务#
您好,财税〔2011〕137号规定,流通环节蔬菜免征增值税,免税只能开具免税普票,税率栏填免税,不可选0%,免税业务不能开具专票;小规模个体户单笔放弃蔬菜免税,可开具1%专票,政策依据国家税务总局公告2023年第1号,调料不享受蔬菜免税政策,专票同样按1%开具,蔬菜、调料需分行开具、分开核算。 借:银行存款303 贷:主营业务收入-蔬菜99.01,主营业务收入-调料198.02,应交税费-应交增值税2.99 不要拆分应交增值税明细区分品类,实务无需拆分;0%税率适用出口业务,流通蔬菜不存在0%开票情形。
阅读 286
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老师 我这个公司的法人从2024年11月就开始没有交社保了,但是没有减员 ,我的滞纳金已经7百多多了,我现在减员还可以吗
暖暖老师
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提问时间:07/29 20:39
#税务#
你好可以的!还需要缴纳社保才可以
阅读 11
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老师,生产企业月底的帐可以在次做帐时在财务软件那里调到上月的日期做记帐凭证吧?
apple老师
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提问时间:07/29 20:36
#税务#
同学你好,对的,理解完全正确 。 日常做账时,就是这么操作的
阅读 148
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电动小门,人脸识别,道闸,车牌识别,开发票开什么项目啊?
莫老师
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提问时间:07/29 20:26
#税务#
您好,这个买了门,送系统吧
阅读 146
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老师,我们有一个自然人股东想退股,应该怎么操作?
高辉老师
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提问时间:07/29 20:23
#税务#
你好,主要是涉及到股权变更。需要关注财务报表,如果盈利一般需要对分配的利润缴纳个税
阅读 10
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老师 娱乐场所的营业执照多久上报一次(个体户)
董孝彬老师
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提问时间:07/29 20:20
#税务#
您好,每年上报一次,截止时间为每年6月30日。 依据《个体工商户年度报告办法》(国家市场监督管理总局令第69号公布、第101号修订),当年新开业的从下一年开始报送,全程网上免费填报,逾期未报会被列入经营异常名录。
阅读 11
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老师,纸质凭证编号只有164编号,系统里面却有到166编号的,我和代账公司说这个问题。旧代账说不是她做的,是以前别家的代账做的。以为我找她问题。其实我是看到了提出来而已。因为我也是刚接手不久这家公司。我还以为是她做的。我怎么回复好呢。因为现在不和这家代账公司合作了。
董孝彬老师
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提问时间:07/29 20:15
#税务#
姐(或您认为更好的称呼),我刚接手核对账务,纸质凭证只到 164 号,系统里却有 165、166 号。我不是追责,就是客观同步差异方便我自己对账存档。根据《会计基础工作规范》财会字〔1996〕19 号,凭证需完整归档。这两笔属于交接前业务的话,您那边方便把电子底稿截图发我一份吗?我好留存备查。
阅读 35
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老师 定期定额征收的个体户 季度开票是15万多 怎么报税 报哪些税
董孝彬老师
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提问时间:07/29 20:14
#税务#
您好,申报税种:增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、经营所得个人所得税。季度不含税收入15万多(仅普票),不超30万,增值税免征,政策财政部 税务总局公告2026年第10号、2023年第19号;增值税免征后附加税费同步免征。经营所得个税在电子税务局【定期定额户自行申报】填报,收入高于核定定额按实际收入计税,低于定额按定额计税,应纳税所得额200万以内享受减半优惠(财政部 税务总局公告2023年第12号),依据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》国家税务总局令44号第十七条。如有增值税专票,专票收入不能享受增值税免税,按1%计征增值税及对应附加税。 申报路径:电子税务局-我要办税-税费申报及缴纳-定期定额户自行申报,据实填写全部收入(含未开票收入),普票收入填入未达起征点销售额;定期定额户无需使用自然人电子税务局扣缴端申报经营所得。无论最终有无税款,征期内必须完成申报。无需计提缴纳税费,无对应会计分录;若后续开具专票产生税款,分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税,应交税费-教育费附加,应交税费-地方教育附加 借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税(经营所得)
阅读 13
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坏账准备这块要提供什么资料
董孝彬老师
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提问时间:07/29 20:05
#税务#
您好,计提坏账准备阶段,留存内部资料即可:坏账准备计提审批单、应收账款账龄分析表、坏账准备计算表、公司坏账计提相关会计政策文件,政策依据为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)。 核销坏账损失阶段,需留存内外结合的备查资料:基础资料含销售合同、发票、应收明细账、核销决议、完整催收记录,对应坏账形成原因补充外部证据(破产裁定书、注销证明、法院判决等),政策依据为国家税务总局公告2011年第25号、国家税务总局公告2018年第15号,无需向税务局报送,汇算清缴填报对应申报表即可。 计提坏账分录:借信用减值损失 贷坏账准备 核销坏账分录:借坏账准备 贷应收账款
阅读 180
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某公司2020年1月1日购入面值为2000元的债券,实际支付价款2078.98万元,另支付交易费用10万元,该债券的票面期限为5年,票面利率为5%,实际利率为4%,每年12月31日支付利息,到期一次还本,甲公司将其作为以摊余成本计量的金融资产。请问2020年末摊余成本怎么计算
李老师
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提问时间:07/29 20:03
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2020年末该债券的摊余成本计算结果为2072.14万元,计算过程如下: 1.首先确定2020年期初(购入时)的摊余成本,以摊余成本计量的金融资产初始入账价值为实际支付价款加交易费用,因此期初摊余成本=2078.98+10=2088.98万元。 2.按照摊余成本的通用计算公式:年末摊余成本=期初摊余成本×(1+实际利率)-票面利息。 3.代入数据计算:2020年末摊余成本=2088.98×(1+4%)-2000×5%=2172.54-100=2072.54万元。 注:本题题干中债券面值单位存在笔误,按题目前后文逻辑默认面值总额为2000万元计算。 祝您学习愉快!
阅读 108
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工人发工资一下集中发三个月的,现在扣税是申报到一个月,还是分三个月发放
郭老师
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提问时间:07/29 18:59
#税务#
发放的次月申报个税,也就是一次申报在一个月
阅读 101
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更正23年所得税汇算清缴申报表时,原未弥补亏损有30万未使用,更正后无未使用的未弥补亏损。以后3个年度(24年-26年)的汇算清缴申报表是需要逐个更正吗。如果只在26年季报的时候把这三十万差异申报了。会有影响吗
钟存老师
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提问时间:07/29 18:56
#税务#
更正以后不再产生亏损的,以后年度的所得税汇算也是需要更正的;
阅读 176
收藏 1
老师,青海省内公司开票 建筑服务发生地在新疆是不是开票方要先办理对外涉税事项报验,预缴税款后 才能开票
郭老师
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提问时间:07/29 18:36
#税务#
需要先办理外经证,然后不预缴,你也可以先开发票,开了发票在预缴也可以
阅读 7
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上一年度残疾人少了一个,有什么办法可以少缴一点残保金吗
暖暖老师
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提问时间:07/29 18:02
#税务#
你好,残保金计入是系统自动带出来的数据
阅读 16
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甲公司2020年1月1日购入面值为2000元的债券,实际支付价款2078.98万元,另支付交易费用10万元,该债券的票面期限为5年,票面利率为5%,实际利率为4%,每年12月31日支付利息,到期一次还本,甲公司将其作为以摊余成本计量的金融资产。不考虑其他因素,则2021年甲公司应确认的投资收益为多少万元?
李老师
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提问时间:07/29 18:01
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2021年甲公司应确认的投资收益为82.9万元。 计算过程如下: 1.初始入账的摊余成本=2078.98+10=2088.98万元。 2.2020年确认的投资收益=2088.98×4%=83.56万元,2020年年末摊余成本=2088.98-(2000×5%-83.56)=2072.54万元。 3.2021年应确认的投资收益=2072.54×4%≈82.9万元。 对应会计分录如下: 2020年1月1日购入时: 借:债权投资——成本 2000 债权投资——利息调整 88.98 贷:银行存款 2088.98 2020年12月31日: 借:应收利息 100 贷:投资收益 83.56 债权投资——利息调整 16.44 2021年12月31日: 借:应收利息 100 贷:投资收益 82.9 债权投资——利息调整 17.1 祝您学习愉快!
阅读 120
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收到谢谢老师
李老师
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提问时间:07/29 17:45
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不客气,有任何学习相关的问题随时都可以来问,祝你学习顺利、考试取得好成绩! 祝您学习愉快!
阅读 89
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老师,工程公司,工人工资和管理人员工资没有分开做,就一张表上,科目里面需要分开不
钟存老师
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提问时间:07/29 17:40
#税务#
如果没有多个工程项目 或者管理人员全部是一个项目里面的 科目可以不分开做
阅读 149
收藏 0
老师,有的客户以个人名字打进来的款项,报未开票收入了,可以吗?还是说退回,让他们公户转进来,金额都不大
董孝彬老师
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提问时间:07/29 17:35
#税务#
您好,可以直接报未开票收入,不用退回让客户公户重转,只要业务真实、足额申报纳税就合规。政策依据为《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条、第六十三条,以及《增值税暂行条例》关于纳税义务发生时间的相关规定,纳税义务判定和是否开票、付款账户性质无关。 小规模纳税人对应分录: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 日常留存好合同、发货单、收款凭证等业务资料备查,当期收入当期申报,后续可逐步引导客户走公对公转账,长期降低涉税风险。
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