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我们供货商2025年10开了发票，但是没有给我们，2026年2月我们才发现，可以入账吗？还是最好让对方冲红重开
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:36

#实务#

同学，你好最好让对方冲红重开

阅读 30

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请问老师，A股东50%的股权，转让25%股权给B股东，如果股价是1块钱，卖了2块钱，注册资金500万，那么A股东缴的个税的部分是怎么算的？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:35

#实务#

那么A股东缴的个税的部分就是转股收到的钱-自己投入的本金差额*20%

阅读 15

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您好！根据《中华人民共和国增值税法》第十条规定，纳税人销售加工修理修配服务增值税税率维持13%不变。根据财政部税务总局公告2026年第9号规定，自2026年1月1日起，“加工修理修配服务”属于“生产生活服务”税目。请您根据新税目选择相应的开票编码和分类名称，并按正确税率申报缴纳增值税。对2026年1月1日以来未按上述规定开具的发票，建议及时红冲并按规定申报缴纳增值税。这个什么意思
家权老师 | 提问时间：02/04 15:31

#实务#

意思是以前开的是加工修理修配服务，现在改为生产生活服务”税目开

阅读 18

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请问轮椅的税收分类编码是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:29

#实务#

1090245990000000000 其他医疗、外科及兽医用器械医疗仪器器械 ,您好，开这个就可以

阅读 33

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老师，我们是一般纳税人，开具了6个点的技术服务费发票，在申报增值税主表，6个点的服务费应该填在那一列呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

那个是填在服务那个列的

阅读 15

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预交的税款预交的税款一般多长时间系统自动会带到主表中
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

同学，你好下次申报的时候

阅读 15

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老师好，你们有EXCEL表格，记录企业应收应付明细，比如发生多少业务，开了多少发票，付了多少款，欠多少款？感谢老师发个模板
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

您好，给个邮箱发您好不好

阅读 33

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老师，请问非营利组织，上级拨了款，然后再拨给支部委员会，请问这个有发票或收据的吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

同学，你好没有发票或收据的

阅读 24

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老师，收到个税退付手续费的怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:25

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他收益应交税费-应交增值税-销

阅读 34

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老师：下午好！公司买了一辆车，请问折旧年限按几年算？净残值怎么预计？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:24

#实务#

同学，你好残值可以是5% 折旧一般3-5年

阅读 29

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老师，我们在申报1月增值税，税负率定的1.4，之前12月抵扣的发票有红冲，在一月进行转出，外账说不含转出的税负率保证1.4，这样不对吧，不应该把进项转出的算上，保证税负率1.4%吗
朴老师 | 提问时间：02/04 15:23

#实务#

你的理解正确，外账说法错误，计算 1.4% 税负率必须包含进项转出。增值税税负率的分子是实际应交增值税，而实际应交增值税 = 销项 -（进项 - 进项转出）- 留抵，进项转出会增加应交增值税，是计算税负的必要项，剔除后税负率失真，并非实际合规的税负水平。

阅读 58

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老师您好，商贸公司一般纳税人，购进复印件用于出租，是不是应该入固定资产，4年进行折旧？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:18

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 52

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未开票收入的凭证是这样做吗：借：应收账款，贷：主营业务收入、销项税额
家权老师 | 提问时间：02/04 15:17

#实务#

借：应收账款，贷：主营业务收入-未开票收入、销项税额

阅读 23

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供应商原本给我们总价27173元、开一个点普票、现在要开9个点专票、让我们补8个点税金、这个税金怎么算
家权老师 | 提问时间：02/04 15:16

#实务#

那么需要补收的税金=27173/1.09*0.09*1.06的增值税及附加

阅读 18

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老师，话补可以和工资一起发放嘛？一起发放的话工资表需要单独体现出来嘛？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:16

#实务#

同学，你好可以的，不需要单独体现

阅读 27

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老师：贷款利息开来的进项发票记什么科目呀
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:15

#实务#

同学，你好财务费用-利息

阅读 49

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公司工程项目做农民工工资表发放，这些民工可要申报个税
家权老师 | 提问时间：02/04 15:15

#实务#

这些民工要申报个税的

阅读 13

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一般纳税人烘干服务税率多少
家权老师 | 提问时间：02/04 15:14

#实务#

一般纳税人烘干服务税率6%

阅读 12

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一般纳税人和小规模纳税人，26年收到个税手续费，税率分别是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 15:14

#实务#

一般纳税人和小规模纳税人，26年收到个税手续费，税率分别是6%和1%

阅读 14

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您好老师，我公司是做会展的，给参会领导报销的车费，不是本单位员工，怎么做账，进项税额能抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:14

#实务#

同学，你好管理费用-招待费不能抵扣

阅读 12

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开加工发票，之前的大类都选劳务，现在选什么大类呀
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:11

#实务#

同学，你好看你具体业务，现在选择现代服务的比较多

阅读 36

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银行app打印承兑汇票的步骤是什么？
周老师 | 提问时间：03/04 19:25

#会计实务#

银行app打印承兑汇票的步骤如下： 1. 打开银行app，并登录您的账户。 2. 在主界面或菜单中找到“承兑汇票”或类似的选项。 3. 点击“承兑汇票”选项，进入承兑汇票的管理页面。 4. 在管理页面中，选择需要打印的承兑汇票。您可以根据日期、金额、受益人等条件进行筛选。 5. 确认选择后，点击“打印”按钮或类似的选项。 6. 系统会生成承兑汇票的打印预览页面，您可以在此页面查看承兑汇票的详细信息和格式。 7. 确认无误后，选择打印机并点击“打印”按钮。 8. 等待打印完成，取出打印好的承兑汇票。请注意，具体的步骤可能因银行app的不同而有所差异。以上步骤仅供参考，请根据实际情况进行操作。

阅读 2564

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会计事务所审计工作的程序有哪些步骤？
周老师 | 提问时间：03/04 19:15

#会计实务#

会计事务所审计工作的程序通常包括以下步骤： 1. 筹备阶段：与客户进行初步沟通，了解客户的业务和财务状况，确定审计目标和范围，制定审计计划。 2. 风险评估：评估客户的风险状况，包括内部控制的有效性、重大会计估计和会计政策的合理性等。 3. 内部控制评估：评估客户的内部控制制度，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督与反馈等方面，以确定是否存在重大的内部控制缺陷。 4. 数据采集：收集客户的财务数据和相关文件，包括财务报表、账簿、凭证、合同等。 5. 审计程序设计：根据审计目标和范围，设计适当的审计程序，包括测试内部控制的有效性、进行会计估计的审查、核实账簿和凭证的真实性等。 6. 证据收集：执行审计程序，收集相关的审计证据，包括文件检查、询问客户、进行抽样检验等。 7. 审计调整：根据收集到的审计证据，进行必要的调整，包括调整会计估计、纠正错误等。 8. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，包括审计意见和审计发现的说明。 9. 审计文件整理：整理审计过程中产生的文件和资料，包括审计程序、工作底稿、审计证据等。 10. 审计文件审查：对审计文件进行内部审查，确保审计工作的质量和合规性。 11. 审计报告发放：向客户发放审计报告，并与客户进行沟通和解释。以上步骤是一般的审计程序，具体的步骤可能会根据不同的审计项目和客户情况有所调整。

阅读 2725

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银行货款利息是根据货款金额、利率和借款期限计算得出的。
李老师 | 提问时间：03/04 17:28

#会计实务#

是的，银行货款利息的计算是根据货款金额、利率和借款期限来确定的。一般来说，计算方法如下：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限其中，货款金额指的是借款的总金额，利率是银行规定的借款利率，借款期限是指借款的时间长度，可以是以天、月、年为单位。需要注意的是，有些银行可能会采用不同的计算方式，例如按月计息、按季计息等，因此在实际计算时需要根据具体的合同或协议来确定计算方法。此外，还需要考虑到是否存在利率浮动、罚息等因素，这些因素也会影响到最终的利息计算结果。

阅读 1482

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在股权融资中，常见的股权融资工具有哪些？
周老师 | 提问时间：03/04 17:19

#会计实务#

在股权融资中，常见的股权融资工具包括以下几种： 1.普通股：普通股是一种最常见的股权融资工具，它代表了公司的所有权益。普通股股东享有公司利润分配权和决策权，但在公司分配利润和分配剩余资产时处于次级地位。 2.优先股：优先股是一种具有特殊权益的股权融资工具。优先股股东在公司分配利润和分配剩余资产时享有优先权，通常以固定的股息或优先股利润分配比例来回报投资者。 3.可转债：可转债是一种结合债券和股权特征的混合工具。投资者在购买可转债时获得固定利息，并且在特定条件下可以将可转债转换为普通股。 4.认股权证：认股权证是一种证券，它赋予持有人在特定时间内以特定价格购买公司股票的权利。 5.增发股票：增发股票是指公司在已发行股份的基础上再次发行新的股份，从而引入新的股东并筹集资金。 6.可行使选择权的股票期权：股票期权是一种给予员工或管理层的奖励机制，使他们有权在特定时间内以特定价格购买公司股票。以上是一些常见的股权融资工具，不同的股权融资工具适用于不同的情况和目的。在实际操作中，公司可以根据自身的需求和市场条件选择适合的股权融资工具。

阅读 2082

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利率和利息在会计中的作用是什么？如何应用于财务报表分析？
李老师 | 提问时间：03/04 17:18

#会计实务#

利率和利息在会计中起着重要的作用，主要涉及到资金的时间价值和资金的成本。利率是指借贷资金的价格，它反映了资金的时间价值。在会计中，利率的变化会对企业的财务状况和经营活动产生影响。例如，企业借贷资金支付利息，利息支出将影响企业的利润和现金流量。利息是指借款人向贷款人支付的资金使用费用。在会计中，利息通常作为财务费用计入财务报表中的利润表。财务费用反映了企业为融资活动支付的费用，它会降低企业的净利润。在财务报表分析中，利率和利息可以提供有关企业融资成本和资金利用效率的信息。通过计算企业的财务费用占营业收入的比例，可以评估企业的融资成本水平。较高的财务费用比例可能意味着企业融资成本较高，对企业盈利能力产生负面影响。此外，利率和利息还可以用于计算财务指标，如资本回报率和净现值。这些指标可以帮助分析师评估企业的投资回报率和项目的可行性。总之，利率和利息在会计中是重要的概念，它们对企业财务状况和经营活动产生影响，并提供了有关融资成本和资金利用效率的信息，有助于财务报表分析和决策。

阅读 2067

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请列举几种常见的股权筹资方式。
周老师 | 提问时间：03/04 15:27

#会计实务#

常见的股权筹资方式包括以下几种： 1. 公开发行：指企业通过向公众发行股票来筹集资金。公开发行需要在证券交易所或其他相关机构上市，以便股票可以在二级市场上进行交易。 2. 私募股权融资：指企业通过向少数特定的投资者出售股权来筹集资金。私募股权融资通常涉及与风险投资者、私募股权基金或其他机构进行谈判和交易。 3. 增发股票：指企业向现有股东发行新股，以筹集资金。增发股票可以通过向现有股东进行优先认购或公开发行的方式进行。 4. 债转股：指企业将债务转换为股权，从而筹集资金。这种方式通常涉及向债权人发行股票，以抵消债务。 5. 配股：指企业向现有股东发行新股，以筹集资金。配股通常是按照现有股东的持股比例进行发行的，以确保他们的股权比例不被稀释。 6. 合并与收购：企业可以通过合并或收购其他公司来获取资金和股权。这种方式通常涉及用自己的股票或现金来收购目标公司的股权。以上是一些常见的股权筹资方式，企业可以根据自身情况选择适合的方式来筹集资金。

阅读 1318

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会计专业研究生考试中，会计基础是必考科目吗？
欧阳老师 | 提问时间：03/04 14:29

#会计实务#

在会计专业研究生考试中，会计基础通常是必考科目之一。会计基础是会计学科的基础知识，包括会计的基本理论、会计准则、会计核算方法、会计报表等内容。它是学习和理解其他更高级的会计科目的基础，因此在考试中通常是必考科目之一。但具体考试科目设置可能会根据不同的学校和课程有所差异，建议参考相关考试的考试大纲和要求。

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家委会会计在财务管理中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：03/04 12:47

#会计实务#

家委会会计在财务管理中的作用是协助家委会进行财务管理和监督，确保家委会的财务活动合规和透明。具体作用如下： 1. 记账和核算：家委会会计负责记录和核算家委会的收入和支出，包括会费、捐赠款项、活动经费等。通过准确的记账和核算，可以清楚了解家委会的财务状况。 2. 编制财务报表：家委会会计负责编制财务报表，如收支明细表、资产负债表、利润表等，为家委会成员提供财务信息和决策依据。 3. 预算管理：家委会会计参与制定家委会的财务预算，根据预算执行情况进行监督和控制，确保家委会的经费使用合理和有效。 4. 财务分析：家委会会计负责对财务数据进行分析，评估家委会的财务状况和经营绩效，提供给家委会成员参考，帮助他们做出合理的决策。 5. 税务管理：家委会会计负责处理家委会的税务事务，如申报税款、办理税务登记等，确保家委会的税务合规。 6. 内部控制：家委会会计负责建立和完善家委会的内部控制制度，包括财务流程、审批制度、资产管理等，防范和发现财务风险。总之，家委会会计在财务管理中的作用是保障家委会财务活动的规范、透明和有效，为家委会成员提供准确的财务信息和决策支持。

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医保和社保分别计入哪些会计科目？
秦老师 | 提问时间：03/04 10:13

#会计实务#

医保和社保是企业的福利费用，计入以下会计科目： 1. 医保费用： - 借：福利费用（或人员福利费用）科目 - 贷：应付医疗保险费科目 2. 社保费用： - 借：福利费用（或人员福利费用）科目 - 贷：应付社会保险费科目需要注意的是，具体会计科目的命名可能因企业而异，上述科目名称仅供参考，具体应根据企业的会计制度和会计准则来确定。此外，根据不同国家和地区的法规和制度，会计科目的设置和分类可能会有所不同，请根据当地的会计规定进行具体操作。

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