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老师,你好,我想问我这边有个公司,他是有限责任公司但又是自然人独资。他这种情况不会是要交增值税,企业所得税,个人所得税以及经营所得税吗?
波德老师
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提问时间:09/22 18:05
#事业单位#
你好,缴纳增值税 企业所得税,代扣代缴员工工资个税,不按经营所得缴纳个人所得税
阅读 2031
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老师你好!请问下支付的履约保函担保费计入什么科目
鲁老师
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提问时间:09/02 10:58
#事业单位#
你好同学,合同履约成本-其他间接费用
阅读 2031
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老师好,一个公司有两个股东占比是45和55,现在财务换人了,其中一个股东让检查下财务的内部账做的有没有问题,请问该怎么做
廖君老师
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提问时间:08/30 21:01
#事业单位#
您好,主要查成本费用的发生是不是合理,各月占收入的比例是不是相对稳定的,这个股东主要怕另一个股东在公司随意报销,您看下支付给另一个股东或他的关联公司的款,
阅读 2030
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某事单业单位12月1日,开出现金支票从零余额账户提取现金1000元作为备金。借:库存现金 1000 贷:零余额账户用款额度 1000 老师这个预算会计怎么做
姜再斌 老师
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提问时间:12/26 10:59
#事业单位#
你好,预算会计不用做账。
阅读 2030
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6.行政事业单位盘盈的各种非流动实物资产,报经批准后处理时,借记“待处理财产损溢”科目,贷记( )科目 OA累计盈余 OB本期盈余 Oc.权益法调整 OD.以前年度盈余调整
朱朱老师
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提问时间:12/07 21:22
#事业单位#
您好,解答如下 D选项 本题考查了“以前年度盈余调整”科目的账务处理。“以前年度盈余调整”科目的账务处理为: (1)盘盈的各种非流动资产,报经批准后处理时,借记“待处理财产损溢”科目,贷记本科目。 (2)调整增加以前年度费用时,按照调整增加的金额,借记本科目,贷记有关科目。调整减少的,做相反会计分录。 (3)调整增加以前年度收入时,按照调整增加的金额,借记有关科目,贷记本科目。调整减少的,做相反会计分录。 (4)经上述调整后,应将本科目的余额转入累计盈余,借记或贷记“累计盈余”科目,贷记或借记本科目。
阅读 2030
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老师,自然人去税务局开普票,收多少税?比方说开5万块钱,收哪些税?合计金额是多少?
文文老师
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提问时间:02/09 15:32
#事业单位#
增值税 1%,印花税,个税由支付企业代扣代缴
阅读 2030
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关于随同电脑一起购入的电脑软件是入无形资产还是随电脑一起入固定资产?有那条准则规定写有这个吗?
朴老师
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提问时间:12/08 14:36
#事业单位#
同学你好 这个没有规定必须怎么做
阅读 2030
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盘点盘盈了怎么样做?
宋生老师
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提问时间:08/15 10:18
#事业单位#
你好!你是什么东西盘盈了
阅读 2029
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2024年4月8日,某事业单位用事业经费购入一项新设备,买价为300,000元,运杂费500元,款项以银行存款支付,同年6月1日用银行存款支付安装费1,000元,6月5日该固定资产安装完毕交付使用。该事业单位该如何编制会计分录?
朴老师
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提问时间:05/11 15:28
#事业单位#
借:固定资产 300,500元 贷:银行存款 300,500元 借:固定资产 1,000元 贷:银行存款 1,000元 借:在建工程 1,000元 贷:银行存款 1,000元 然后,在6月5日设备安装完成后再将在建工程转入固定资产: 借:固定资产 1,000元 贷:在建工程 1,000元 2024年6月5日设备安装完毕交付使用(如果前面直接计入了固定资产,这一步则无需额外分录) 如果之前采用了在建工程科目,那么此时需要将在建工程余额转入固定资产。但根据前面的处理,这一步的会计分录已经包含在第2步中了。 (1)2024年4月8日 借:固定资产 300,500元 贷:银行存款 300,500元 (2)2024年6月1日 借:固定资产 1,000元 贷:银行存款 1,000元 如果采用在建工程科目来处理,则会计分录如下: (1)2024年4月8日 借:固定资产 300,500元 贷:银行存款 300,500元 (2)2024年6月1日 借:在建工程 1,000元 贷:银行存款 1,000元 (3)2024年6月5日 借:固定资产 1,000元 贷:在建工程 1,000元
阅读 2029
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老师,总分公司的往来在汇总报表时能不能抵消?
文文老师
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提问时间:01/15 17:18
#事业单位#
总分公司的往来在汇总报表时 能抵消
阅读 2029
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行政事业单位资产月报表中资产合计,负债合计和流动资产环比大于20%的原因怎么填?本期盈余为负数原因是什么
小福子老师
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提问时间:08/04 15:34
#事业单位#
资产月报看看具体什么项目环比大于20%,盈余负数收小余支,具体原因需要结合单位实际情况
阅读 2027
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老师请问一下行政单位值班费的部门预算支出经济分类科目是哪个?
bullet 老师
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提问时间:12/15 10:52
#事业单位#
同学你好,这个值班费的,算是津贴类的
阅读 2027
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卫生院购买的担架,金额300,属于商品和劳务支出里面的那个项目?
小锁老师
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提问时间:08/13 15:08
#事业单位#
您好,这个你们那边有多个二级明细吗还是
阅读 2026
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小规模主表的第12行其他免税额 需要和 减免税明细表免税项目的金额一致吗? 主表12行其他免税额里面填写了 会费的免税收入 加 当月开的增值税普票减免的税额 。 减免税明细表因为免税项目这一栏的项目选择中没有 减免税款的选项,免税项目里面我只选社会团体免征增值税这项,然后将12行的数全部填入可以吧。
郭老师
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提问时间:04/04 13:33
#事业单位#
是的 可以可以这么做
阅读 2026
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老师,嵌入式软件即征即退是怎么开票的需要区分吗?购买的硬件设备进项税可以抵扣嵌入式软件的销项吗?
王超老师
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提问时间:07/29 15:27
#事业单位#
你好 开票的资料要和备案的名称一致,软件单独开,硬件也单独开,不能混. 折扣票没有什么具体要求,需开在一张票上. 申请退税时要提供的资料每个税局不一样,要去核证. 要先抵扣,在实际税负超过3%的基础上才能退税.不是销项全部退税. 法律依据: 为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)的有关精神,进一步促进软件产业发展,推动我国信息化建设,现将软件产品增值税政策通知如下: 一、 软件产品增值税政策 (一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策. (二)增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策. 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等,单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内. (三)纳税人受托开发软件产品,著作权属于受托方的征收增值税,著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税;对经过国家版权局注册登记,纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的,不征收增值税. 二、软件产品界定及分类 本通知所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据.软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品.嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品. 三、满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料; 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》. 四、软件产品增值税即征即退税额的计算 (一)软件产品增值税即征即退税额的计算方法: 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% (二)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算: 1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 2.当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定: ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定. 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+10%). 五、按照上述办法计算,即征即退税额大于零时,税务机关应按规定,及时办理退税手续. 六、增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊.纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案,并自备案之日起一年内不得变更. 专用于软件产品开发生产的设备及工具,包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备. 七、对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品,如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的,应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本.凡未分别核算或者核算不清的,不得享受本通知规定的增值税政策. 八、各省、自治区、直辖市、计划单列市税务机关可根据本通知规定,制定软件产品增值税即征即退的管理办法.主管税务机关可对享受本通知规定增值税政策的纳税人进行定期或不定期检查.纳税人凡弄虚作假骗取享受本通知规定增值税政策的,税务机关除根据现行规定进行处罚外,自发生上述违法违规行为年度起,取消其享受本通知规定增值税政策的资格,纳税人三年内不得再次申请. 九、本通知自2011年1月1日起执行.《财政部国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》(财税字〔1999〕273号)第一条、《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)第一条第一款、《国家税务总局关于明确电子出版物属于软件征税范围的通知》(国税函[2000]168号)、《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第十一条第一款和第三款、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策问题的通知》(财税[2006]174号)、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》(财税[2008]92号)、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2009]65号)第一条同时废止.
阅读 2026
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预算管理一体系统事业单位,凭证录入—辅助核算—资金往来对象类别—往来怎么增加末级
朴老师
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提问时间:06/22 10:55
#事业单位#
同学你好 是什么软件
阅读 2026
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老师请问一下,从携程订的酒店,开票是入住的酒店,可以报销入账吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/28 20:04
#事业单位#
您好,可以的,这个可以报销的
阅读 2024
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请问事业单位收入预决算为啥等于支出预决算?
宋生老师
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提问时间:08/29 11:02
#事业单位#
你好!因为这种单位很多时候是按支出定收入。
阅读 2024
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7月 借其它应收款一一叉板按金45000 贷预付款款一一工厂45000 8月想做回周转材料怎么样做分录?
婵老师
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提问时间:09/05 09:14
#事业单位#
7月为什么是计入其他应收款呢? 如果是想把这部分资产计入周转材料,可以: 借:低值易耗品-周转材料-叉板按金 贷:其他应收款-叉板按金45000
阅读 2023
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请问在请第三方机构做基建项目竣工结算时,部分已入建安工程的项目在结算时不计入建安工程,我是否需要扣减建安工程,减出来的部分应该入什么科目?直接费用化还是放入待摊投资?
暖暖老师
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提问时间:08/21 10:06
#事业单位#
你好计入待摊投资比较好一些这个
阅读 2023
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老师您好,我们是公办幼儿园,这是我们对外公布的资产负债表和决算表,您帮我看看我填写的对吗?
棉被老师
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提问时间:01/25 16:11
#事业单位#
你好 我看你这个没什么问题的呀
阅读 2023
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老师我插上优盾了为啥没反应?
郭老师
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提问时间:01/25 08:30
#事业单位#
换一个插口试一下的。
阅读 2023
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公司车过户给个人,二手车行已经开了发票,公司还需要再开票给个人吗?
金金老师
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提问时间:09/13 14:49
#事业单位#
您好,这个是不需要的,不需要
阅读 2023
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事业单位职业年金的会计分录如何记
小毕老师
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提问时间:01/29 08:53
#事业单位#
您好,正在为您解答
阅读 2023
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你好,事业单位预算一体化系统,预算会计决算报表年末结转取数自动生成的是负数,是什么原因?是因为记账没有年末结转吗?
小菲老师
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提问时间:01/18 08:55
#事业单位#
同学,你好 负数,一般是收不抵支
阅读 2023
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下属单位中标项目工程后,本项目财政专项资金不够支付,我可不可以用另外一笔财政专项资金支付工程款
郭老师
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提问时间:05/29 12:46
#事业单位#
不能 你这就是挪用了 有其他的资金吗 不是专项资金先垫付了
阅读 2022
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请问老师,在新政府会计制度中,收到上年退款并支出预算会计怎样做账?
venus老师
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提问时间:01/18 09:09
#事业单位#
借资金结存 贷非财政拨款结余
阅读 2022
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老师,机关单位下设的单位,没有执照嘛?怎么给他们开发票呢?
小智老师
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提问时间:09/01 14:37
#事业单位#
机关单位下属单位如果没有营业执照,可以使用上级单位的资质开票。需确保交易真实,资料齐全,合规操作。
阅读 2021
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老师科目余额表 怎么检查账是对的?
大明老师
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提问时间:01/19 11:54
#事业单位#
同学你好,,看看借贷合计是否相等,余额借贷方向是否正常,余额和业务实际是否相符,在去检查正确与否。
阅读 2021
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银行存款存量资金上缴国库,如何做会计分录。
刘艳红老师
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提问时间:03/28 15:34
#事业单位#
借:财政补助结余, 贷:银行存款等。
阅读 2020
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