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你好，，我公司是小规模纳税人，是做建筑工程的公司，我公司在佛山市三水，有一个项目跨市了，在清远市清新区，1、是不是一但涉及跨市就要去做外经证（即跨区域涉税事项报告）的申请呀？2、正常操作流程是怎样的，是不是一有跨市就要先申请外经证的报告申请呀？3、如何在电子税务局的工程地例如清远，处申报个税呀，不知道如何在税局端切换申报？
朴老师 | 提问时间：02/05 17:11

#税务#

是，跨市建筑项目必须办跨区域涉税事项报告（外经证）；流程：开工前在佛山电子税务局先申请报告→在清远电子税务局完成报验→项目地预缴税费→完工后核销，需先办报告再开展项目；个税申报切换：佛山电子税务局登录后，进入账户中心 - 身份切换 - 跨区域办税，选择清远项目报验户身份，再进入个税申报模块填报即可；也可直接登录清远电子税务局，以跨区域报验户身份登录申报。

阅读 225

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老师这个提示，怎么能查出来，按那个东西查
朴老师 | 提问时间：02/05 17:09

#税务#

你这个提示是因为退税申报的美元单价和海关报关单电子数据里的单价不一致，你可以按下面几步快速排查：先看纸质报关单：核对纸质报关单上的原始单价（比如你这张是 0.4249 美元 / 条）。检查申报系统数据：在退税申报系统的「数据管理」或「智能配单」里，找到这张报关单的电子底账，看系统提取的单价是不是 120.00 美元。核对自己的录入：确认你在申报系统里填的 “美元单价” 是不是把 “总价” 误当成了 “单价”，或者数量、币别录错了。

阅读 49

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长期股权投资有二级科目吗
钟存老师 | 提问时间：02/05 17:09

#实务#

长期股权投资【有】二级科目

阅读 26

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张村经济合作社临时雇用临时工资，开“劳务费”劳务费可以吗，甲公司付款，给甲公司开的？因为给甲公司干的活，专票可以吗
郭老师 | 提问时间：02/05 17:09

#实务#

他有这个经营范围可以开

阅读 13

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老师，现在建筑行业这个劳务费应该怎么开具？我们把劳务分包给包工头，他们有自己的劳务公司，他们给我们开发票现在新规规定的是怎么开合适？清包工开建筑服务*劳务吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:08

#税务#

可以那样开清包工开建筑服务*劳务费

阅读 28

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以前年度发票没做没冲往来，直接做进原材料付了钱，导致应付账款显示欠款怎么处理
郭老师 | 提问时间：02/05 17:08

#实务#

你好，你之前账务处理怎么做的？

阅读 26

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一项建设工程，可以的分别签订施工合同和设计合同吗，都是同一个乙方？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:07

#税务#

关于一项应税交易涉及两个以上税率，按后边这样开票，不管怎么签合同　　一般纳税人发生下列情形，应当按照应税交易的主要业务适用税率：　　（一）销售软件产品的同时提供的软件安装、维护、培训等服务，适用软件产品的税率。　　（二）销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。　　（三）充换电业务中销售电力产品的同时收取的蓄电池更换、定位、维护等服务费，适用电力产品的税率。　　（四）提供交通工具租赁服务的同时收取的信息技术等服务费，适用租赁服务的税率。　　纳税人发生的与本条上述情形类似的应税交易，比照执行。

阅读 23

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经理济合作社临时雇用临时工资，开“劳务费”劳务费可以吗，甲公司付款，给甲公司开的？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:06

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 14

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销售收了多少钱，看哪个会计科目？采购花了多少钱看哪个会计科目？费用支出看哪些科目，
钟存老师 | 提问时间：02/05 17:03

#实务#

销售收了多少钱，看哪个会计科目？【应收账款贷方发生额】

阅读 50

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厂家各种返利和补贴冲抵货款，直接做借应付账款贷其他业务收入增加利润可以吗？
郭老师 | 提问时间：02/05 17:03

#实务#

不考虑增值税对方不给你开负数的话可以的

阅读 39

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单位京东会员卡可以入账吧
郭老师 | 提问时间：02/05 17:03

#税务#

可以的，你单位使用就可以

阅读 38

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建筑行业安装服务，包工包料，开9%的税率，在填写增值税申报表时第二行和第三行该填写在哪一栏？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:03

#税务#

那个是填写在第2栏的哈

阅读 36

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员工报销闪送入啥费用？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:02

#实务#

那个计入管理费用-物流费

阅读 14

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小规模安保公司差额开票不能开安全保护服务？应该选择什么大类
家权老师 | 提问时间：02/05 17:01

#实务#

全额开1%的普票就行，还是安保服务

阅读 42

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2025年10月通过招标取得了一块土地，但是土地款没有支付完，刚才税务局打电话让申报城镇土地使用税，现在需要申报吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:01

#实务#

取得了土地就需要按土地面积申报

阅读 27

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为什么5月份的利润表数据取不到费用数据？6月后面的数据又能取到，是怎么回事？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:01

#实务#

你好，请直接联系软件客服远程处理，我们没法远程看的

阅读 11

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老师请教下，我们公司是小规模12月有2张成本票入账了，这个月发现这两张票异常了，12月利润是亏损的，怎么操作呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 17:00

#实务#

那么异常的发票汇算的时候做纳税调增就行

阅读 31

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公司一楼重新装修马桶重新买了，这个买的马桶算管理费用 - 维修装修费 - 设备维修费/人事行政部还是管理费用 - 维修装修费 - 其他维修费/人事行政部？还是算办公费？
家权老师 | 提问时间：02/05 16:59

#实务#

是管理费用 - 维修装修费 - 其他维修费/人事行政部

阅读 12

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请问下如果是资产就直接进入固定资产后续只需要计提折旧就行了是吗？通过折旧费去摊销这个固定资产费用对吧
家权老师 | 提问时间：02/05 16:59

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 12

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外贸企业出口货物境内段的运费能开专票抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：02/05 16:57

#实务#

那个不能抵扣的，因为出口是免税

阅读 151

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老师好前面会计 12月份暂估了120多万我这个月怎么做不怎么理解暂估麻烦教一下
家权老师 | 提问时间：02/05 16:57

#实务#

关键是那个暂估是否真实？

阅读 21

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在权责发生制下，收入和费用的确认依据是什么？
周老师 | 提问时间：03/17 09:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用的确认依据是收入和费用的实现原则。根据实现原则，收入和费用应当在以下条件同时满足时确认： 1. 收入确认条件： a. 收入的发生已经完成，即商品或服务已经交付给客户，或者客户已经接受了商品或服务； b. 收入的金额能够可靠地计量，即可以合理确定收入的金额。 2. 费用确认条件： a. 费用的发生已经完成，即相关的商品或服务已经收到或使用完毕； b. 费用的金额能够可靠地计量，即可以合理确定费用的金额。需要注意的是，根据实现原则，收入和费用的确认并不取决于款项的实际收付或发生的时间，而是取决于收入和费用的实际发生情况。因此，在权责发生制下，即使款项尚未收到或支付，只要收入和费用已经实际发生，就应当确认相应的收入和费用。

阅读 2138

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货币计量假设指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。
李老师 | 提问时间：03/17 08:45

#会计实务#

是的，货币计量假设是会计准则中的一个基本原则，指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。根据货币计量假设，所有经济交易和事项都必须以货币的形式进行记录和报告。货币计量假设的理由有几个方面： 1. 货币是经济交易的普遍媒介，以货币单位进行度量和报告可以更好地反映经济实质和价值。 2. 货币单位可以提供一个统一的度量标准，使得不同企业和交易可以进行比较和分析。 3. 货币单位可以方便地计量资产、负债、所有者权益、收入和费用等会计要素，使得会计信息更加准确和可靠。根据货币计量假设，会计记录和报告的货币单位可以是任何货币，但通常是国家的法定货币，例如人民币、美元等。此外，货币计量假设还要求会计信息应当按照货币的实际购买力进行调整，以反映通货膨胀或通货紧缩对经济实体的影响。总之，货币计量假设是会计信息处理的基础，通过以货币单位进行度量和报告，可以提供准确、可比较和可靠的会计信息，为决策者提供有关经济实体财务状况和经营业绩的重要参考依据。

阅读 1443

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请问如何计算每月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：03/17 08:23

#会计实务#

计算每月的利息收益通常涉及以下几个要素：本金、利率和时间。下面是计算每月利息收益的一般步骤： 1. 确定本金：本金是指你投资或存款的金额。 2. 确定利率：利率是指银行或其他金融机构支付给你的利息比例。例如，如果利率是年利率5%，则每月的利率是5%除以12（假设是按照年利率计算的）。 3. 确定时间：时间是指你计算利息的时间段，通常以月为单位。 4. 计算每月利息收益：将本金乘以每月的利率，再乘以时间（以月为单位），即可得到每月的利息收益。公式如下：每月利息收益 = 本金 × （利率 / 12） × 时间请注意，这个公式仅适用于按月计算利息的情况。如果利息计算方式不同（例如按季度或年度计算），则需要相应调整公式中的时间单位和利率计算方式。此外，还需要注意是否有其他费用或税收影响利息收益。有些情况下，利息收益可能会受到扣除税款或其他费用的影响。因此，在计算利息收益时，还需考虑这些因素。

阅读 2435

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如何根据税率和税前金额计算税点？
李老师 | 提问时间：03/17 08:11

#会计实务#

税点是指税收占税前金额的比例，计算税点的公式为：税点 = 税收 / 税前金额其中，税收可以通过税前金额乘以税率来计算，即：税收 = 税前金额 × 税率将上述公式代入计算税点的公式中，得到：税点 = (税前金额 × 税率) / 税前金额化简后，得到：税点 = 税率因此，根据税率和税前金额计算税点的方法是直接将税率作为税点的值。

阅读 1781

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深圳四大会计师事务所的待遇如何？
欧阳老师 | 提问时间：03/04 21:28

#会计实务#

深圳四大会计师事务所（即四大会计师事务所的分支机构）是指普华永道、德勤、安永和毕马威这四家全球最大的会计师事务所在深圳设立的分支机构。这些事务所在深圳都有较高的声誉和影响力，提供全方位的会计、审计、税务和咨询服务。以下是关于深圳四大会计师事务所待遇的一般情况： 1. 薪资待遇：四大会计师事务所在深圳的薪资待遇相对较高，通常会根据个人的经验、职位和绩效进行评定。一般来说，新入职的会计师通常会从基础薪资开始，然后根据工作表现和职位晋升逐步增加。 2. 培训和发展机会：四大会计师事务所注重员工的培训和发展，提供丰富的内部培训和外部培训机会，帮助员工不断提升专业知识和技能。同时，四大会计师事务所也提供广阔的发展空间和晋升机会，员工可以通过表现和工作经验逐步晋升到更高级别的职位。 3. 工作环境和福利待遇：四大会计师事务所在深圳一般提供良好的工作环境和福利待遇，包括舒适的办公场所、弹性工作制度、健康保险、带薪年假等福利待遇。此外，员工还可以享受到丰富的员工活动和团队建设活动，增进员工之间的合作与沟通。需要注意的是，具体的待遇和福利可能会因个人能力、工作表现和市场需求等因素而有所差异。此外，随着职位的晋升和工作经验的增加，待遇和福利也会相应提高。如果你有进一步的问题，建议直接咨询相关会计师事务所的人力资源部门或参考官方招聘信息。

阅读 5779

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合作社给股民入股分红的分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：03/04 20:52

#会计实务#

合作社给股民入股分红的分录应该如下记录： 1. 当合作社决定分红时，需要将分红金额从未分配利润中划拨出来，以减少未分配利润的余额。分录如下：借：未分配利润（或利润分配）账户贷：分红账户 2. 合作社需要将分红金额支付给股民，这涉及到现金或银行存款的支付。分录如下：借：分红账户贷：现金账户（或银行存款账户）以上是一种常见的会计处理方法，具体的分录可能会因合作社的具体情况而有所不同。建议在进行会计处理之前，咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行操作。

阅读 2410

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如果以日利率0.01%计算，5万元存款一年后会产生多少利息？
王一老师 | 提问时间：03/04 20:46

#会计实务#

根据题目中给出的日利率0.01%，我们可以计算出年利率为0.01% * 365 = 3.65%。利息 = 存款金额 * 年利率 = 5万元 * 3.65% = 5万元 * 0.0365 = 1825元所以，5万元存款一年后会产生1825元的利息。

阅读 2275

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祺霖科技咨询有限公司的主营业务是什么？
周老师 | 提问时间：03/04 20:34

#会计实务#

根据公司名称，祺霖科技咨询有限公司的主营业务很可能是科技咨询服务。这意味着该公司可能为客户提供科技方面的咨询、技术支持、项目管理等服务。具体的主营业务还需要参考该公司的注册资料、营业执照、经营范围等信息来确认。

阅读 1311

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定存整取利率与活期存款利率相比，有何优势和劣势？
王一老师 | 提问时间：03/04 19:59

#会计实务#

定存整取利率与活期存款利率相比，具有以下优势和劣势：优势： 1. 较高的利率：定存整取利率通常会比活期存款利率更高，这意味着存款人可以获得更多的利息收入。 2. 稳定性：定存整取利率是在一段特定期限内固定的，不受市场波动的影响，因此存款人可以获得较为稳定的收益。 3. 强制储蓄：定存整取需要存款人将资金锁定在一段时间内，这有助于存款人养成储蓄的习惯，避免过多的消费和浪费。劣势： 1. 流动性较差：相比于活期存款，定存整取的资金锁定期较长，存款人在此期间无法随时取出资金，对于紧急资金需求可能不太方便。 2. 机会成本：由于资金被锁定，存款人可能错失了一些其他投资机会，如果其他投资收益较高，那么定存整取的收益可能会相对较低。 3. 通胀风险：存款人在定存整取期间，如果通货膨胀率高于定存利率，那么实际购买力可能会下降。综上所述，定存整取利率相比活期存款利率具有较高的利率和稳定性的优势，但也存在流动性较差、机会成本和通胀风险等劣势。因此，在选择存款方式时，需要根据个人的资金需求和风险承受能力进行权衡。

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