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员工已经离职,离职后工资分10个月发放,个税怎么申报按在职员工申报吗?
暖暖老师
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提问时间:07/30 10:18
#税务#
扣缴端最新系统实操(现在新版扣缴端没有“正常/非正常”下拉框) 1. 人员信息采集:填写【离职日期】 2. 关键设置:勾选【是否离职后补发工资】=是;填写对应任职所属期 3. 每个发放当月,在【正常工资薪金所得】模块申报
阅读 15
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厂房出租开发票是哪个税务编码,商业营业用房租赁服务还是哪个啊?
暖暖老师
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提问时间:07/30 10:12
#税务#
商业营业用房经营租赁服务 税收分类编码:3040502020400000000 票面简称: *经营租赁*厂房租金 / *经营租赁*厂房租赁费
阅读 25
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公司股权账上4000万,卖出4900万,投资收益900万,怎么填报年度企业所得税?投资收益纳税调整明细表怎么填
暖暖老师
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提问时间:07/30 10:08
#税务#
第4列【会计确认的处置收入】:4900 第5列【税收计算的处置收入】:4900 第6列【处置投资的账面价值】:4000 第7列【处置投资的计税基础】:4000 第8列【会计确认处置所得】=4900万-4000万=900 第9列【税收计算处置所得】=4900万-4000万=900 第10列【处置纳税调整金额】=900万-900万=0
阅读 170
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老师,7月调社保基数怎样调
郭老师
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提问时间:07/30 10:08
#税务#
社保客户端【缴费工资申报】—【月度缴费工资申报】模块重新申报该职工较高的工资基数,选择生效年月起止后,产生补差数据。
阅读 19
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老师,我是一般纳税人餐饮店,购买的百分之三的专票蔬菜,能加计抵扣百分之九的增值税不,如果可以政策给我一下,怎么算税做账
钟存老师
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提问时间:07/30 10:06
#税务#
百分之三的专票是农业生产者开给你们的发票 还是农产品批发单位开给你们的发票呢?
阅读 143
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老师,我想请教下个人欠银行的钱,如果入股一家公司的话,会影响这个公司吗?
朴老师
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提问时间:07/30 10:01
#税务#
1、原则:个人欠债属于股东个人债务,不能直接查封划扣公司账户、公司资产,公司不用替股东还债。 2、主要风险:银行起诉后,法院可以冻结、拍卖这名股东持有的公司股权;股权冻结后不能转让、质押,会拖累公司融资、股权变更。 3、重大红线(务必避开):严禁公私账户混用、禁止用公司资金偿还股东个人欠款,一旦认定财产混同,债权人可追责公司资产。 4、附加:如果此人同时担任法定代表人,个人失信限高,会影响公司投标、银行开户、办理业务。
阅读 97
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老师好,有笔分录之前科目错,现在用红冲,写成贷:主营业务收入—500。但是隔几个月发现红冲科目也错。应该是贷:其他业务收入科目。现在怎么改呢
暖暖老师
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提问时间:07/30 09:55
#税务#
借主营业务收入 贷其他业务收入
阅读 141
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有公司名称没有税号可以开发票吗
暖暖老师
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提问时间:07/30 09:49
#税务#
你好,不可以!名称和税号必须有
阅读 137
收藏 1
请问,同一个法人同一个地址同一个行业同一天的办了两个单位,一个是小规模一个是一般纳税人,应对不同客户需求,现在去分局增额,分局说出这个问题怎么合理解释
钟存老师
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提问时间:07/30 09:49
#税务#
目前有一部分混同度 如果是人员可以分开的 可以告诉税务局公司扩大经营规模,根据人员的技术水平成立对应的服务主体,小规模的那个收费低,服务水平差一些,交付时间慢等
阅读 16
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老师您帮我看一下3%销售额是703084.45,18栏本期应纳税额减征额怎么是1051.98这个怎么算的呀
钟存老师
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提问时间:07/30 09:47
#税务#
你截图一下增值税减免税申报表 我看一下有没有数字
阅读 84
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请问农产品种植免税前期要准备什么资料备查?
暖暖老师
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提问时间:07/30 09:41
#税务#
你好,自产农产品免征增值税、农林牧渔所得减免企业所得税,均实行【自行判别、申报享受、资料留存备查】,不需要事前到税务局备案!
阅读 9
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调货的这家进项发票没有开进来,我这边先开出去了,这都最后一天了,是不是不可以这样操作的
apple老师
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提问时间:07/30 09:39
#税务#
同学你好,可以操作的。 不是说非得 有进项发票 才能开销项发票, 物流和发票流 时间上可以错位
阅读 33
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老师,你好。我们是纯外贸企业,出口货物视同内销,不免抵退,税率13%。由于25年全年税额为0,税负为0,税局3月提示然后配合提供资料未有漏记或者虚抵,现在税局又把我们叫过去解释这个问题,周一去的时候说先自查,周二说不行的话你们多少报点税,全部计入25年12月未开票收入中。我想问下:1、将24年的留抵去掉后,全年销项税额-全年当月抵扣进项税额=全年应交税额,用这个数去倒推一个收入填到申报表中这样可以么?2、我该怎么记账?是需要反记账到25年12月的账期是么?
朴老师
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提问时间:07/30 09:35
#税务#
1、不建议单纯公式倒推无依据补收入,无对应视同内销报关资料,属于虚假申报风险大;优先提交材料正常解释 0 税负。 2、不要反结账改动 2025 年 12 月账套。 3、若协商后必须补申报:税务更正 2025 年 12 月增值税报表;账务 2026 年用以前年度损益调整(企业准则)/ 当期损益(小企业准则)处理。 4、补税大概率产生滞纳金,提前和税务沟通。
阅读 146
收藏 1
老师,你好,请教一个问题,就是我公司采购的菜类油类都没有发票,我们之前会计放在做的员工的工资里面交个税,请问这样合理吗,你觉得怎么样合税法的做法吗
钟存老师
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提问时间:07/30 09:35
#税务#
如果是单位食堂使用 计入福利费 因为无法量化到人头上
阅读 17
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办理外经证是填写合同金额还是开票金额
朴老师
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提问时间:07/30 09:32
#税务#
填写合同总金额(不是本次开票金额)。 预缴税款按当期开票金额预缴; 最终工程结算总额和合同不一致,完工反馈核销时填实际结算金额; 合同区分价税分离的,填报不含税金额。 办证填合同总额,预缴按开票金额。
阅读 125
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股权转让协议的股权基准日怎么写,协议是7月26日签署的,不确定可以不写吗?
暖暖老师
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提问时间:07/30 09:22
#税务#
你好,法律没有强制条款,不写基准日,协议本身依然有效,不会直接导致合同无效。 . 签署日期7月26日,可以直接把基准日定为2026年07月26日(协议签署当日),最简单省事。
阅读 25
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老师,就是我租人家办公室楼办公,然后对方变更主体公司来收取我司的租金,比如之前是A收取的,现在换成B收取,然后对账做了合同补充协议,她发出来缴费通知单还是A的名义的,请问我8月付款是付B账户,这A得缴费通知单可以用吧。还是说必须更新为B的收款账号银行信息
朴老师
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提问时间:07/30 09:15
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 23
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A 公司控股 B 公司,现在是这么个情况,A 转投资款给 B 5 万,然后 B 转 5 万给 A 的做开发软件的咨询费,这种可不可以
朴老师
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提问时间:07/30 09:13
#税务#
账面操作可行,但风险很大。 必须存在真实软件咨询业务、配套合同与交付资料、价格公允,否则认定资金回流、涉嫌虚开发票 + 抽逃出资。 若无真实业务,不建议这么操作;单纯资金周转优先走无息借款,不要开服务费发票。
阅读 228
收藏 0
公司购入显卡,总金额约15万元,用于客户维保服务,没有购销合同,但有发票和银行交易记录,需要缴纳印花税吗?
朴老师
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提问时间:07/30 09:09
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 9
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:07/30 09:06
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 127
收藏 1
辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:07/30 09:05
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 92
收藏 0
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:07/30 09:04
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 118
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研发项目RD01RD02RD03 RD04 RD05 RD06是什么意思
董孝彬老师
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提问时间:07/30 09:03
#税务#
您好,RD01到RD06是企业按顺序编制的6个研发项目编号,RD是Research and Development的缩写,也就是研究开发项目的专属标识,相当于给每个研发项目分配了唯一的身份编号,用于区分不同的研发立项。 依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)要求,高企认定申报时需按RD+两位序号的规则从RD01开始顺编,不得跳号,该编号要和研发费用辅助账、费用明细表、科技成果转化表的编号一一对应,方便按项目归集核算研发投入。
阅读 16
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老师,我去哪弄二维码给别人授权我做办税员和开票员
朴老师
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提问时间:07/30 08:44
#税务#
你们法人或者财务负责人给你授权
阅读 197
收藏 1
老师,税局核对税务申报个税和参保人员不一致,让写情况呢。该怎么写合适,因为有部分参保人员不是公司人员,但是以公司名义交的社保
暖暖老师
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提问时间:07/30 08:24
#税务#
你好,那需要写明白这个情况!但是这是违法的
阅读 15
收藏 0
还有3个月,每天学习2个小时备考税法一和税法二,来得及吗
朴老师
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提问时间:07/30 07:37
#税务#
同学你好,来得及的哦
阅读 14
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问下,救护车车船税和购置税是不是都不免的?
金老师
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提问时间:07/29 23:35
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是,救护车的车船税和车辆购置税都不属于免税范围,需要正常缴纳。 1.车辆购置税方面,只有专门列明的设有固定装置的非运输专用作业车辆才能享受免税,普通救护车不在免税范围内,需要缴纳车辆购置税。 2.车船税方面,救护车属于车船税的征税范围,不在法定减免税清单里,需要正常缴纳车船税。 祝您学习愉快!
阅读 187
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从第三方软件导入的财务数据,利润表本年利润表数据均不匹配,科目余额表总账全部都对的上
朴老师
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提问时间:07/29 22:26
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 6
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老师,问一下计提的年终奖,发放时间在第二年的4月,那么这个年终奖可以在第一年的汇算清缴里面税前扣除吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/29 21:56
#税务#
您好,可以扣除。 依据国家税务总局公告2015年第34号第二条规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。 你次年4月发放的已在上年计提的年终奖,早于次年5月31日的汇算清缴截止日,且上年账上已确认应付职工薪酬贷方余额,完全符合扣除条件。 计提年终奖分录:借管理费用/销售费用/生产成本-年终奖,贷应付职工薪酬-年终奖 发放年终奖分录:借应付职工薪酬-年终奖,贷银行存款、应交税费-应交个人所得税
阅读 13
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新上岗的会计要登录税务系统时那帐号说不能给,这是他的帐号,那怎么办
暖暖老师
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提问时间:07/29 21:33
#税务#
你好让财务负责人增加新的人员再
阅读 130
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