财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请教一下报关出口的订单总额里预估运费比实际支付的运费高，就是我们多管客户收的运费，这个差额冲减运费可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 12:57

#实务#

可以，而且应该冲减销售费用 / 运费。多收客户的运费差额，不属于收入，直接冲减你实际支付的运费成本就行。

阅读 23

收藏 0
申报印花税没有合同报含税还是不含税
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:52

#实务#

同学，你好不含税金额

阅读 15

收藏 0
企业卖出一辆货车，怎么样开发票，送货的那种栏板车，分类项目可以选载货汽车吗，
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:51

#实务#

同学，你好分类项目可以选载货汽车吗？可以的

阅读 29

收藏 0
小规模纳税人销售固定资产，需要缴纳1%增值税吗，是用固定资产抵股东借公司的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:49

#实务#

您好，要的，这个视同销售的

阅读 34

收藏 0
老师：我想咨询一下，公司的机械出租，带司机的那种，我开票的时候9税率，那品名是什么啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:45

#实务#

您好，开这个就可以，建筑服务-机械租赁费，

阅读 42

收藏 0
老师您好！单位的公户和私户同一个变压器两个电表，问供电局说签个协议过户就可以了，没过户的私户产生的电费不能结转成本吧！
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 35

收藏 0
请问公司没有车可以买油卡嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:42

#实务#

同学，你好可以的，可以当作业务招待费送给客户

阅读 24

收藏 0
老师，这个情况怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/16 12:36

#实务#

A ** B 接工程、再转包给 C，属于多层**转包，核心风险是四流不一致、虚开、责任兜底。合规处理：按层级补全合同、发票、资金流：合同：甲方 - A 总包、A-B 分包、B-C 分包发票：A 开给甲方、B 开给 A、C 开给 B 资金：甲方→A→B→C，公对公流转责任划分：B 仅对外兜底，最终税费、成本、工程责任由实际施工方 C 承担，B 仅就收取的管理费纳税。关键提醒：严禁 C 直接给 A 开票 / 付款，否则触发税务稽查，涉嫌虚开。

阅读 34

收藏 0
老师，您好！请问长期待摊费用在其受益期内摊销，如民宿装修，受益期就是民宿装修好后投入使用，有收入的时候开始摊销吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 12:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：长期待摊费用通常是在费用发生且相关资产可供使用时开始摊销。对于民宿装修这类情况，一般是在装修完成，民宿达到预定可使用状态时开始摊销，而不是等有收入时才开始。长期待摊费用是企业已经支付，但其受益期超过一年的费用，需在多个会计期间内逐步摊销。民宿装修属于租入固定资产的改建支出，应按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。祝您学习愉快！

阅读 104

收藏 0
老师跨年的发票重新开专票，以前自己抵扣的进项票税额还能返回吗？然后重新抵扣开出的专票税额
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:29

#实务#

同学，你好老师跨年的发票重新开专票。你是销售方还是购买方

阅读 17

收藏 0
汽车4S店从厂家购商品车后，厂家给与单车返利，我司给厂家开具6个点的服务费发票，请问如何做账？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:28

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 33

收藏 0
老师：我们是生产制造业，生产农药，一般纳税人，税率9%，代账公司给报得增值税，税负率7%，这是不是太高了。正常报，进项多，不用交税。我们购进的原材料，还未生产，都可以抵扣吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:27

#实务#

您好，有点高，可以要他们多认证些，按当地最低税负来交

阅读 19

收藏 0
小规模季度增值税减免了12219.71元，应该怎么入账？
杨老师 | 提问时间：04/16 12:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人减免的增值税应计入营业外收入或其他收益，具体分录如下：借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：其他收益（执行企业会计准则）12219.71 或借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：营业外收入（执行小企业会计准则）12219.71 根据相关规定，企业取得的直接减免的增值税属于财政性资金，除特殊情况外，应计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 70

收藏 0
2026年1月申报2025年第四季度所得税申报表的时候，把第四季度末的人数写错了，我个税申报是15人，那会估计是系统自动的按第三季度初的人数12人预填了我没改，后面25年企业所得税年报审计已经报完了，我现在想更正这个人数系统提示已经报完所得税年报了，不让改了，这个不改有啥问题吗？其他数据都没问题
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:22

#实务#

同学，你好没啥问题的

阅读 13

收藏 0
请问老师餐饮行业能用金碟做账吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:19

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 13

收藏 0
食堂人员的工资计入管理费用/福利费，贷：应付工资，在计算工会经时是不是要这里的管理费用/福利费给剔除后计算工会经费，福利费、职工教育经费呢？企业所得税的工资是不含福利费的吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 12:16

#实务#

你好，你说的是正确的

阅读 40

收藏 0
老师，请问，有个A公司是**我公司做钢箱梁劳务的，然后我公司又**B公司完成这个钢箱梁，B公司对甲方业主单位票，现在甲方直接给A公司支付了农民工工资，并要求A公司做了合同，工资表，考勤表给甲方，甲方也已给A公司申报个税了，那现在A公司工资还能开票给我公司不。B公司已按工程总金额扣了我们的税钱的
郭老师 | 提问时间：04/16 12:15

#实务#

甲方不能给他申报个税，这是甲方给他申报个税的话，这就和你公司没有劳务关系了应该是b给甲方开劳务发票或者是工程的发票你们来申报个税或者是A公司申报个税a公司给你开发票

阅读 42

收藏 0
老师，在企业所得税汇算时发现，借：管理费用/福利费 6000 贷：应付工资5800，个人所得税10 其他应付款养老金/医保金190。这里的福利费6000元并入工资总额申报了个人所得税，同时作为了工会经费的计提基数导致按实际缴纳的工会经费比按管理费用/工资计提的工会经费数要大。在企业所得税汇算时需要把多缴的工会经费作纳税调增是吧？福利费是不作为工资总额计提工会经费，福利费，职工教育经费的基数的。我这样的理解对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 12:13

#实务#

你好你的理解是正确的这里

阅读 43

收藏 0
山东数电票电子发票开了需要点交付吗？还是自动的不需要操作
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:07

#实务#

同学，你好都可以。交付就是发邮箱。不发邮箱，对方电子税务局里面也有的

阅读 58

收藏 0
小规模纳税人，开的百分之1普票，免的百分之2需要计入营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:03

#实务#

您好，不用，按1%计入到营业外收入中

阅读 31

收藏 0
老师去年12月成立的公司产生了一个银行的年费，当时做的是12月的账，只是1月份的时候没有申报税，现在这个费用我想做到26年一季度可以做吗？那个12月的怎么改才可以做到26年一季度？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:02

#实务#

您好，这种不用申报增值税的，计入财务费用就可以

阅读 13

收藏 0
在权责发生制下，收入和费用的确认依据是什么？
周老师 | 提问时间：03/17 09:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用的确认依据是收入和费用的实现原则。根据实现原则，收入和费用应当在以下条件同时满足时确认： 1. 收入确认条件： a. 收入的发生已经完成，即商品或服务已经交付给客户，或者客户已经接受了商品或服务； b. 收入的金额能够可靠地计量，即可以合理确定收入的金额。 2. 费用确认条件： a. 费用的发生已经完成，即相关的商品或服务已经收到或使用完毕； b. 费用的金额能够可靠地计量，即可以合理确定费用的金额。需要注意的是，根据实现原则，收入和费用的确认并不取决于款项的实际收付或发生的时间，而是取决于收入和费用的实际发生情况。因此，在权责发生制下，即使款项尚未收到或支付，只要收入和费用已经实际发生，就应当确认相应的收入和费用。

阅读 2260

收藏 9
货币计量假设指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。
李老师 | 提问时间：03/17 08:45

#会计实务#

是的，货币计量假设是会计准则中的一个基本原则，指的是会计信息应以货币单位进行度量和报告。根据货币计量假设，所有经济交易和事项都必须以货币的形式进行记录和报告。货币计量假设的理由有几个方面： 1. 货币是经济交易的普遍媒介，以货币单位进行度量和报告可以更好地反映经济实质和价值。 2. 货币单位可以提供一个统一的度量标准，使得不同企业和交易可以进行比较和分析。 3. 货币单位可以方便地计量资产、负债、所有者权益、收入和费用等会计要素，使得会计信息更加准确和可靠。根据货币计量假设，会计记录和报告的货币单位可以是任何货币，但通常是国家的法定货币，例如人民币、美元等。此外，货币计量假设还要求会计信息应当按照货币的实际购买力进行调整，以反映通货膨胀或通货紧缩对经济实体的影响。总之，货币计量假设是会计信息处理的基础，通过以货币单位进行度量和报告，可以提供准确、可比较和可靠的会计信息，为决策者提供有关经济实体财务状况和经营业绩的重要参考依据。

阅读 1518

收藏 6
请问如何计算每月的利息收益？
王一老师 | 提问时间：03/17 08:23

#会计实务#

计算每月的利息收益通常涉及以下几个要素：本金、利率和时间。下面是计算每月利息收益的一般步骤： 1. 确定本金：本金是指你投资或存款的金额。 2. 确定利率：利率是指银行或其他金融机构支付给你的利息比例。例如，如果利率是年利率5%，则每月的利率是5%除以12（假设是按照年利率计算的）。 3. 确定时间：时间是指你计算利息的时间段，通常以月为单位。 4. 计算每月利息收益：将本金乘以每月的利率，再乘以时间（以月为单位），即可得到每月的利息收益。公式如下：每月利息收益 = 本金 × （利率 / 12） × 时间请注意，这个公式仅适用于按月计算利息的情况。如果利息计算方式不同（例如按季度或年度计算），则需要相应调整公式中的时间单位和利率计算方式。此外，还需要注意是否有其他费用或税收影响利息收益。有些情况下，利息收益可能会受到扣除税款或其他费用的影响。因此，在计算利息收益时，还需考虑这些因素。

阅读 2854

收藏 12
如何根据税率和税前金额计算税点？
李老师 | 提问时间：03/17 08:11

#会计实务#

税点是指税收占税前金额的比例，计算税点的公式为：税点 = 税收 / 税前金额其中，税收可以通过税前金额乘以税率来计算，即：税收 = 税前金额 × 税率将上述公式代入计算税点的公式中，得到：税点 = (税前金额 × 税率) / 税前金额化简后，得到：税点 = 税率因此，根据税率和税前金额计算税点的方法是直接将税率作为税点的值。

阅读 1891

收藏 8
深圳四大会计师事务所的待遇如何？
欧阳老师 | 提问时间：03/04 21:28

#会计实务#

深圳四大会计师事务所（即四大会计师事务所的分支机构）是指普华永道、德勤、安永和毕马威这四家全球最大的会计师事务所在深圳设立的分支机构。这些事务所在深圳都有较高的声誉和影响力，提供全方位的会计、审计、税务和咨询服务。以下是关于深圳四大会计师事务所待遇的一般情况： 1. 薪资待遇：四大会计师事务所在深圳的薪资待遇相对较高，通常会根据个人的经验、职位和绩效进行评定。一般来说，新入职的会计师通常会从基础薪资开始，然后根据工作表现和职位晋升逐步增加。 2. 培训和发展机会：四大会计师事务所注重员工的培训和发展，提供丰富的内部培训和外部培训机会，帮助员工不断提升专业知识和技能。同时，四大会计师事务所也提供广阔的发展空间和晋升机会，员工可以通过表现和工作经验逐步晋升到更高级别的职位。 3. 工作环境和福利待遇：四大会计师事务所在深圳一般提供良好的工作环境和福利待遇，包括舒适的办公场所、弹性工作制度、健康保险、带薪年假等福利待遇。此外，员工还可以享受到丰富的员工活动和团队建设活动，增进员工之间的合作与沟通。需要注意的是，具体的待遇和福利可能会因个人能力、工作表现和市场需求等因素而有所差异。此外，随着职位的晋升和工作经验的增加，待遇和福利也会相应提高。如果你有进一步的问题，建议直接咨询相关会计师事务所的人力资源部门或参考官方招聘信息。

阅读 6038

收藏 25
合作社给股民入股分红的分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：03/04 20:52

#会计实务#

合作社给股民入股分红的分录应该如下记录： 1. 当合作社决定分红时，需要将分红金额从未分配利润中划拨出来，以减少未分配利润的余额。分录如下：借：未分配利润（或利润分配）账户贷：分红账户 2. 合作社需要将分红金额支付给股民，这涉及到现金或银行存款的支付。分录如下：借：分红账户贷：现金账户（或银行存款账户）以上是一种常见的会计处理方法，具体的分录可能会因合作社的具体情况而有所不同。建议在进行会计处理之前，咨询会计专业人士或根据相关会计准则进行操作。

阅读 2564

收藏 11
如果以日利率0.01%计算，5万元存款一年后会产生多少利息？
王一老师 | 提问时间：03/04 20:46

#会计实务#

根据题目中给出的日利率0.01%，我们可以计算出年利率为0.01% * 365 = 3.65%。利息 = 存款金额 * 年利率 = 5万元 * 3.65% = 5万元 * 0.0365 = 1825元所以，5万元存款一年后会产生1825元的利息。

阅读 2433

收藏 12
祺霖科技咨询有限公司的主营业务是什么？
周老师 | 提问时间：03/04 20:34

#会计实务#

根据公司名称，祺霖科技咨询有限公司的主营业务很可能是科技咨询服务。这意味着该公司可能为客户提供科技方面的咨询、技术支持、项目管理等服务。具体的主营业务还需要参考该公司的注册资料、营业执照、经营范围等信息来确认。

阅读 1355

收藏 6
定存整取利率与活期存款利率相比，有何优势和劣势？
王一老师 | 提问时间：03/04 19:59

#会计实务#

定存整取利率与活期存款利率相比，具有以下优势和劣势：优势： 1. 较高的利率：定存整取利率通常会比活期存款利率更高，这意味着存款人可以获得更多的利息收入。 2. 稳定性：定存整取利率是在一段特定期限内固定的，不受市场波动的影响，因此存款人可以获得较为稳定的收益。 3. 强制储蓄：定存整取需要存款人将资金锁定在一段时间内，这有助于存款人养成储蓄的习惯，避免过多的消费和浪费。劣势： 1. 流动性较差：相比于活期存款，定存整取的资金锁定期较长，存款人在此期间无法随时取出资金，对于紧急资金需求可能不太方便。 2. 机会成本：由于资金被锁定，存款人可能错失了一些其他投资机会，如果其他投资收益较高，那么定存整取的收益可能会相对较低。 3. 通胀风险：存款人在定存整取期间，如果通货膨胀率高于定存利率，那么实际购买力可能会下降。综上所述，定存整取利率相比活期存款利率具有较高的利率和稳定性的优势，但也存在流动性较差、机会成本和通胀风险等劣势。因此，在选择存款方式时，需要根据个人的资金需求和风险承受能力进行权衡。

阅读 2463

收藏 11

没有找到问题？直接来提问