财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

麻烦看一看这四个题有没有缺陷，缺陷是什么，正确应该怎么做
CC橙老师 | 提问时间：06/13 10:09

#CPA#

你好，1有缺陷，对于重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批。因此,对公司总经理的货币资金支付审批,也应设定上限,超过设定审批权限的,应由通过集体决策和审批进行授权。

阅读 9275

收藏 5
老师你好如果应付职工应酬10000，个人部分社保1000 借：管理费10000 贷应付职工薪酬10000 借管理费—个人社保1000 贷应付职工薪酬—社保（企业部分和个人部分一样）
郭老师 | 提问时间：05/23 12:31

#CPA#

你好，不对，借管理费用社保，贷应付职工薪酬社保1万借应付职工薪酬社保，其他应收款个人负担的社保。1000 贷银行存款。

阅读 9274

收藏 39
麻烦真正懂的老师，请回答，外贸公司出口退税的税额是FOB*退税率？还是进项发票的金额*退税率？
高辉老师 | 提问时间：06/14 09:40

#CPA#

你好，是按照进项发票金额*退税率 FOB是销售收入，退税是要根据取得的对应进项发票

阅读 9272

收藏 20
企业之间的股权转让需要开具增值税发票吗？
廖君老师 | 提问时间：05/30 13:24

#CPA#

您好，不开增值税发票的哦，

阅读 9271

收藏 0
销售新鲜水果，在电子税务局里开票，应该选择什么羡慕
家权老师 | 提问时间：05/19 16:33

#CPA#

在下边这个大类里边找小类水果（园林水果）：包括苹果、梨、柑橘类水果、葡萄、香蕉、菠萝、龙眼、荔枝、枇杷、红毛丹、芒果、橄榄、无花果、鳄梨、番石榴、山竹果、杨桃、莲雾、火龙果、西瓜、哈密瓜、华莱士瓜、香瓜、伊利沙白瓜、木瓜、樱桃、枣、红果、柿子、桃、李子、石榴、杏、杨梅、草莓、黑莓、桑椹、猕猴桃、沙棘、其他未列明水果。水果、苹果、梨、柑橘类水果、葡萄、香蕉、菠萝、龙眼、荔枝、枇杷、红毛丹、芒果、橄榄、无花果、鳄梨、番石榴、山竹果、杨桃、莲雾、火龙果、西瓜、哈密瓜、华莱士瓜、香瓜、伊利沙白瓜、木瓜、樱桃、枣、红果、柿子、桃、李子、石榴、杏、杨梅、草莓、黑莓、桑椹、猕猴桃、沙棘1010115010000000000

阅读 9270

收藏 39
请问下，如何确定固定资产的报废金额？例如：20年前建了一栋楼，当时门窗啥的一起转固的，转固的固定资产原值是100万，40年折旧。现在拆除了一部分门窗天花板和墙，那么如何确认应报废金额？20年前的明细已经找不到了，也没有固定资产卡片。
朴老师 | 提问时间：06/13 16:26

#CPA#

同学你好这个按公允价值

阅读 9269

收藏 39
个体工商户收鸡蛋销售鸡蛋需要缴纳所得税吗
家权老师 | 提问时间：06/13 15:23

#CPA#

这个需要交生产经营个税

阅读 9269

收藏 39
提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照“餐饮服务”缴纳增值税。老师这个为什么不对？
小锁老师 | 提问时间：05/18 14:22

#CPA#

您好，这个的话是餐饮服务啊，6%的税率。根据《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定：“九、提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照“餐饮服务”缴纳增值税。

阅读 9267

收藏 39
[单选题]某公司注册资本为100万元。2023年该公司提取的法定公积金累计额为60万元，提取的任意公积金累计额为40万元。该公司权用公积金转增公司资本50万元，下列方案中，不符合公司法律制度规定的是()。 A.用法定公积金10万元、任意公积金40万元转增资本 B.用法定公积金20万元、任意公积金30万元转增资本 C.用法定公积金30万元、任意公积金20万元转增资本 D.用法定公积金40万元、任意公积金10万元转增资本 [解析](1)法定公积金最多可以转增35万元(60-100x25%=35万元):(2)任意公积金不受25%的限制。问题：法定公积金最多转增35万，答案为什么是D ，D不转增40万了吗？为什么不是A呢用任意公积金40万，法定公积金10万？
小敏敏老师 | 提问时间：05/30 14:27

#CPA#

你好，同学，题目问的是不符合规定的。

阅读 9266

收藏 39
5月公司发生汽车维修费45元，税额5.18元，不含税金额是39.82元，取得了增值税专票，但是5月的进项税已抵扣，5.18的进项税额不能再入账了，老师我5月份如何做账？6月我要抵扣5.18的进项，又该如何做账呢？
bamboo老师 | 提问时间：06/13 14:39

#CPA#

您好请问5月份的发票45元是6月份取得的吗还是5月份就拿到了没有入账？

阅读 9265

收藏 39
注会考试现在可以报名吗？
东老师 | 提问时间：05/22 18:29

#CPA#

您好，现在不能再报名注会了

阅读 9265

收藏 39
老师，什么是预防性控制，什么是检查性控制
朴老师 | 提问时间：05/20 12:38

#CPA#

预防性控制和检查性控制是两种不同类型的控制方法，它们在管理活动中起着不同的作用。预防性控制是为了避免产生错误或尽量减少今后的更正性活动，是为了防止资金、时间或其他资源的损耗而采取的一种预防保证措施。这种控制措施要求对整个运行活动的关键点有比较深刻的理解，能预见问题。在管理中，法律法规、规章制度、工作程序、人员训练和培养计划等都起着重要的预防性控制的作用。预防性控制的优点包括：可以促使管理者更多地进行自我控制，主动对潜在问题采取纠正措施；在向管理者委派任务时，具有较大的准确性；为管理者的定期、经常性评价以及组织的培训提供依据；获得下属更多的信任与支持；有效地减少组织运行中的偏差，节约经费开支。检查性控制则通常并不适用于业务流程中的所有交易，而是适用于一般业务流程以外的已经处理或部分处理的某类交易。其目的是发现流程中可能发生的错报（尽管有预防性控制还是会发生的错报）。被审计单位通过检查性控制，监督其流程和相应的预防性控制能否有效地发挥作用。检查性控制可以是正式建立的程序，如编制银行存款余额调节表并追查调节项目或异常项目，也可以是非正式的程序。检查性控制可以由人工执行，也可以由信息系统自动执行。总的来说，预防性控制和检查性控制在管理活动中各有侧重，预防性控制强调预防，而检查性控制则侧重于对已经发生或可能发生的错误进行发现和纠正。

阅读 9265

收藏 0
2023年11月2日，A公司应收B公司的购货款2000万元到期，B公司未能按期偿还。2023年11月15日，A公司与B公司达成债务重组协议。协议约定, B公司以其持有的一项交易性金融资产、一台设备和一批存货偿还所欠A公司债务。当日，B公司持有的交易性金融资产公允价值为400万元,设备公允价值为1000万元，存货公允价值为200万元，A公司债权账面价值为2000万元，公允价值为1800万元。 2023年12月31日，A公司和B公司办理完毕资产交接和转移手续，当日,交易性金融资.产公允价值为450万元，设备公允价值为900万元，存货公允价值为250万元。A公司取得的:各项资产按原用途使用，不考虑相关税费等其他因素。要求:站在A公司角度, (1)计算确认交易性金融资产的入账价值; 2)计算确认固定资产的入账价值; 3)计算确认存货的入账价值; 4)编制债务重组日的会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/13 09:06

#CPA#

(1)A 公司应按照交易性金融资产的公允价值入账，即 400 万元。 (2)固定资产入账价值为设备的公允价值 1000 万元。 (3)存货入账价值为存货的公允价值 200 万元。 (4)债务重组日的会计分录：借：交易性金融资产 400 固定资产 1000 库存商品 200 投资收益 200（2000-1800）贷：应收账款 2000 后续资产公允价值变动属于持有期间的正常变动，A 公司需按照相应资产的后续计量规定进行处理。

阅读 9264

收藏 39
看一下这个怎么做。谢谢。
小渔老师 | 提问时间：06/13 11:15

#CPA#

同学，你好存在缺陷，资产保护控制未得到执行，应当严格限制未经授权的人员对资产直接接触。尤其是大批存货、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。仓库存货账采用数量永续盘存，财务部门存货明细账采用数量、金额永续盘存制。存货明细账按照每一品种规格设置，仓储部门保管账的设置应同会计部门存货明细账相协调，以便部门相互核对控制。会计部门存货明细账应逐笔或逐日登记收入和发出数，并随时登记其结存数量，同时还应对存货金额进行登记。仓储部门保管账应由记账员根据收、发货单登记收发数量，进行数量控制。

阅读 9259

收藏 39
合伙企业的表决权合伙企业的表决权，我这样表达是否准确：首先，有约定按约定其次，没有约定看是不是法定事项（6项），法定事项经全体合伙人一致同意最后，既没有约定也不属于法定事项，那么一人一票经全体合伙人过半数通过
廖君老师 | 提问时间：05/20 18:59

#CPA#

您好，是的，是这么理解的

阅读 9259

收藏 39
这题长投没有进项税的吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/13 17:19

#CPA#

你好，同学，换入长投没有进项税额。

阅读 9258

收藏 39
可以详细讲解一下思路么
培培老师 | 提问时间：05/24 10:16

#CPA#

您好，对于无形资产对乙利润的影响为（800-300）/10=50万,对于内部交易对乙利润的影响为（100-80）/5*4.5=18万（未实现部分），所以1000+（400-50-18）*80%=1265.6万，选C

阅读 9258

收藏 20
老师，376题目中给出标准成本，要先算出工时标准分配率才计算呢，这里一不小心容易犯错误
软软老师 | 提问时间：06/13 18:13

#CPA#

是的呢同学加油加油

阅读 9257

收藏 39
（1）计算旧方案的各年现金净流量。（2）计算更新方案的各年现金净流量、新旧方案的各年差量净现金流量。
apple老师 | 提问时间：05/22 20:02

#CPA#

同学你好，旧设备的残值是多少。正好没有拍出来

阅读 9257

收藏 16
老师您好，关于股票回购中，每股市价是上升的吗，还有股票的总市值与股票的数量如何变化呢
马瑞云老师 | 提问时间：05/21 13:41

#CPA#

同学你好，股票回购，每股市值不变，股票总市值也是不变的，股票数量：发行在外的普通股+库存股=回购前的发行在外的普通股数量

阅读 9255

收藏 8
下列关于质押的表述中，正确的有()。 A.以动产出质，当事人约定出质人代质权人占有质物的，不影响质权的效力 B.以依法可以转让的股份、股票出质的，质权的效力及于股份、股票的法定孳息 C.质权人在债务履行期届满前，与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有的，该约定无效，质权人只能就质押财产优先受偿 D.质押期间，质押财产毁损、灭失的，质权人应当承担赔偿责任问题：C选项，错在哪里？
杨家续老师 | 提问时间：05/26 17:24

#CPA#

您好！民法第四百二十八条：质权人在债务履行期限届满前，与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有的，只能依法就质押财产优先受偿。 C选项并没有错误

阅读 9254

收藏 39
老师564题没理解？他为啥用1200减不用1400，还有减存货为啥不减去800而是减的500？
小敏敏老师 | 提问时间：05/21 16:41

#CPA#

你好，同学，本题属于同一控制下企业合并。

阅读 9254

收藏 20
老师，这个变动成本加成定价法的公式是单价加上变动成本再除变动成本对吗？
廖君老师 | 提问时间：05/20 19:31

#CPA#

您好，分子是减变成本，得出毛利，不是加哦

阅读 9251

收藏 4
我公司给客户提供安装服务，包含部分零配件更换销售，我们可以采购时对方签订安装服务合同吗？我们跟客户怎么签订合同呢
bamboo老师 | 提问时间：06/13 15:30

#CPA#

您好采购部分零配件要签订采购合同跟客户签订安装服务合同

阅读 9250

收藏 0
公司股东转让股权需要什么手续吗，需要纳税吗
venus老师 | 提问时间：06/13 15:29

#CPA#

办理公司股权转让，需先办理股权转让完税凭证，一般需申报个人所得税、印花税。取得完税凭证后，再办理市场监督管理局登记变更手续。法定代表人和监事可同步完成变更。确定市监局的变更证明后，需要公司对公账户基本户开户行办理相应的信息更新，否则后续会影响账户使用。

阅读 9248

收藏 18
这个题参考答案是CD,我觉得A也是对的啊
冉老师 | 提问时间：05/20 11:25

#CPA#

你好，同学是的，这个题目的A也是对的，老师看了图片

阅读 9248

收藏 25
将购入方便面捐赠给灾区需要视同销售，运输公司无偿向灾区运送救灾物资的运输服务不属于视同销售，怎么理解，为什么不一样？
暖暖老师 | 提问时间：05/21 10:21

#CPA#

运输公司无偿向灾区运送救灾物资的运输服务属于民生服务物资捐赠对应的群体不一样

阅读 9243

收藏 15
问题：那这道题的答案怎么不远 A 呢？
菜菜老师 | 提问时间：05/21 12:19

#CPA#

同学你好，监事会可以提议召开董事会临时会议，董事会分为定期会议和临时会议，监事会只有权召开临时的，

阅读 9241

收藏 11
cpa审计，综合业务题，谢谢老师了
apple老师 | 提问时间：06/13 14:49

#CPA#

同学你好，我给你写，请稍等

阅读 9240

收藏 39
是什么意思这里股票未公开转让的公司，此类发行对象不得超过35名
小菲老师 | 提问时间：06/13 10:30

#CPA#

同学，你好就是非公开发行股票，人数不能超35人

阅读 9240

收藏 39

没有找到问题？直接来提问