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老师,现在电商是什么政策呢?
文文老师
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提问时间:04/03 09:04
#税务#
电商数据会推送到税局,要如实申报增值税,增值税几乎没有空间。企业所得税有一定筹划空间
阅读 52
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请外面人员来协助做工作,答应报销他们路费,但是乘坐高铁是个人名字可以入账吗?怎么做账?
家权老师
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提问时间:04/03 08:41
#税务#
那个计入管理费用-业务招待费,可以 报销
阅读 65
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物流运输公司对软件有啥要求吗?
邹老师
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提问时间:04/03 08:23
#税务#
你好,具体是什么软件呢?
阅读 64
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铁路电子客票的改签费可以进项抵扣吗
暖暖老师
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提问时间:04/03 08:21
#税务#
你好,改签费不可以抵扣,全额做损益处理
阅读 42
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老师,咨询一下我们企业雇佣了一个退役士兵,是在25年9月份开始,当时申报增值税也没抵减,想在企业所得税年度汇算时抵减可以吗?还是必须在增值税申报时抵减,这个具体怎么操作。
朴老师
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提问时间:04/03 08:20
#税务#
可以在企业所得税汇算时抵减,不用必须先抵增值税。 2025 年 9 月入职,可扣限额:3000 元 汇算时填 A107040 表第 31 行,录入退役士兵信息即可扣减 当年扣不完不结转,留存合同、社保、退役证件备查
阅读 86
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老师,我们预收了60万货款,客户要求开票,也进了一些材料成本。这个月怎么做成本呢?还没发货不能结转吗。
暖暖老师
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提问时间:04/03 08:18
#税务#
你好,暂估成本可以暂时,等实际发生再冲减
阅读 72
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公司想买一辆汽车,购进汽车发票是不是专票啊?能做进项抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/03 08:16
#税务#
不是增值税专用发票,是 机动车销售统一发票(专门用于新车上牌、抵扣)。 一般纳税人、用于经营、公司名下、发票合规 → 可以抵扣(按票面 13% 税额抵扣)。 小规模纳税人、专用于福利 / 个人 / 免税项目 → 不能抵扣。
阅读 73
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老师,公司盖了个厂房,合同金额1000万,这个建设合同的印花税是签的时候就必须交,还是等到工程发票开过来再交也可以?
朴老师
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提问时间:04/03 08:11
#税务#
必须在合同签订(书立)时交,不能等发票开过来再交。国家税务总局河南省税务局
阅读 44
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老师两年前报废车辆错了,少入了营业外收入8000元,少计提固定资产5000元,小企业会计准则,请问入当期改当年汇算清缴,财报是不变吧?
郭老师
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提问时间:04/03 08:08
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在小企业会计准则下,对于前期差错采用未来适用法处理,不调整财务报表前期数。所以发现两年前报废车辆少入营业外收入8000元、少计提固定资产5000元的差错,不需要调整以前年度的财务报表,财报不变。 不过,在发现差错的当期,需要对少入的营业外收入和少计提的固定资产进行处理。会计分录如下: 借:固定资产5000 贷:累计折旧5000 借:固定资产清理5000 累计折旧5000 贷:固定资产10000 借:银行存款等8000 贷:固定资产清理8000 借:固定资产清理3000 贷:营业外收入3000 同时,由于少入营业外收入会影响应纳税所得额,在当期汇算清缴时需要进行相应调整。 祝您学习愉快!
阅读 128
收藏 1
老师,如果利润将近10万,不想交税,再补充申报两个人一整年的工资,直接在12月份自然人扣缴端申报一年的工资可以吗,要交个人所得税吗
暖暖老师
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提问时间:04/03 08:02
#税务#
你好肯定需要缴纳个税的,除非前边一直申报每月有扣除基数5000
阅读 63
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外贸公司,2026年首个工作日的汇率是不是失效了?
朴老师
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提问时间:04/03 07:51
#税务#
不是失效,而是 2026 年 1 月 “当月 1 日汇率” 本来就不能用 1 月首个工作日(1 月 5 日)的汇率,必须用 2025 年 12 月 31 日的汇率。
阅读 101
收藏 0
老师,就是说如果这个员工这个月在别人那儿申报了工资,再在我这儿申报工资就会有提示已经申报过是吗
董孝彬老师
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提问时间:04/03 07:42
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 72
收藏 0
老师,这个税法题怎么做?麻烦了,谢谢老师
小赵老师
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提问时间:04/03 07:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是根据资料对各项消费税税额的计算: 1.计算葡萄酒消费税税额: -销售葡萄酒1吨,收到葡萄酒价款20000元,运输装卸费791元(普通发票),普通发票的运输装卸费不能抵扣,不计入销售额计税。葡萄酒消费税税率为10%。 -消费税税额=20000×10%=2000元。 2.计算啤酒消费税税额: -销售啤酒50000升,每升不含增值税价格5元。啤酒消费税从量计征,甲类啤酒每吨税额250元,乙类啤酒每吨税额220元,判断啤酒类别要根据出厂价格(含包装物及包装物押金),这里未提及相关信息,一般情况下按甲类啤酒计算(实际做题时若有更多信息按给定信息判断)。1吨=988升,50000升换算为吨是50000÷988≈50.61吨。 -消费税税额=50.61×250=12652.5元。 3.计算粮食白酒消费税税额: -销售粮食白酒2000箱,每箱6瓶,每瓶500毫升,每箱不含增值税售价800元。粮食白酒消费税实行复合计税,税率为20%加0.5元/500毫升。 -从价计征部分=2000×800×20%=320000元;从量计征部分=2000×6×0.5=6000元。 -消费税税额=320000+6000=326000元。 4.计算抵债葡萄酒消费税税额: -用自制葡萄酒5吨抵偿债务,按照同类消费品的最高销售价格计算消费税。从自制葡萄酒销售明细表可知最高销售单价为22000元/吨。 -消费税税额=5×22000×10%=11000元。 5.计算抵债葡萄酒增值税税额: -按照平均销售价格计算增值税。平均销售价格=(1800000+2400000+1320000)÷280=20428.57元/吨。 -增值税税额=5×20428.57×13%=13278.57元。 祝您学习愉快!
阅读 137
收藏 1
我是商贸出口企业,给客户的佣金,税法规定,税前扣除是合同金额的5%吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/03 07:07
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 41
收藏 0
我们是环保企业,有固废处置许可,我们签订的固废处置合同,需要缴纳合同印花税?
郭老师
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提问时间:04/03 06:45
#税务#
合同涉及固废处理技术的开发,这种需要交技术合同印花税
阅读 49
收藏 0
老师,这个怎么申报,提示的9万多开的是免税发票填在哪里,然后开了2万0税率,其实是免税,开错了
董孝彬老师
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提问时间:04/03 06:33
#税务#
您好,9万多免税发票填在《增值税减免税申报明细表》的“免征增值税项目销售额”栏,金额为92786.57元。 2万零税率发票开错必须红字冲销后重开免税发票,不得仅向税务机关说明而不更正发票。 冲销原2万零税率发票的分录如下: 借:应收账款 -20000.00 贷:主营业务收入 -20000.00 四、重开2万免税发票的分录如下: 借:应收账款 20000.00 贷:主营业务收入 20000.00
阅读 88
收藏 0
小规模公司开票劳务40万,然后又把40万通过往来款转给一般纳税人,后面纳税人又通过往来款把这个钱转回来,这样合规不,
董孝彬老师
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提问时间:04/03 05:42
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 44
收藏 0
购进发票和销售发票开一样的价格会有哪些风险
朴老师
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提问时间:04/02 23:31
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 77
收藏 0
老师,这个是不是年度汇缴申报已经报好了
董孝彬老师
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提问时间:04/02 23:10
#税务#
您好,不是 原因:该完税证明只能证明税款已缴纳(可能是预缴),不能证明年度汇缴申报(B表)已完成。年度汇缴是否完成需查看是否有B表申报记录,而非仅凭缴款单判断。
阅读 70
收藏 0
我找对方拿货,对方开给我5万的进项票额,税点0.06,我含税转5万3到公户给他,货款可以按5万结吗
刘艳红老师
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提问时间:04/02 22:45
#税务#
您好,可以的,可以这样的
阅读 46
收藏 0
我是三月份才开始接账的,1月和2月都是上一个会计做的账,利润表她1-2月份的一起出在2025年,四月份报税,我要怎么报。
董孝彬老师
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提问时间:04/02 22:41
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
收藏 0
入职当月是否可以零申报个税,还是只能在次月零申报个税?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 22:33
#税务#
您好,这个在次水0申报的
阅读 45
收藏 0
老师,银行担保费3月已经用银行存款付了怎么入账?4月才收到担保费发票又怎么入账?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 22:19
#税务#
您好,支付 借:其他应收款 贷:银行存款 收到担保费做相反的分录
阅读 78
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老师,我们是外贸企业,CIF成交价,报关金额=合同金额减掉运保费金额,商业发票跟合同跟收汇金额一致。现在报关金额小于合同收汇金额。这个首单怎么跟税局解释,情况说明怎么写
董孝彬老师
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提问时间:04/02 22:01
#税务#
...
阅读 52
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民非企业,幼儿园收到补贴保育费,怎么申报交增值税?印花税需缴纳吗?
金老师
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提问时间:04/02 21:43
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.托儿所、幼儿园、养老机构、残疾人服务机构提供的育养服务免征增值税。 但是要符合相关的规定:所称托儿所、幼儿园,是指依据有关规定设立的取得托育或者学前教育资格的机构,其免征增值税的收入是指有关收费标准规定以内的保育费、保育教育费 所称有关收费标准,是指公办托儿所、幼儿园经当地有关部门批准的收费标准,以及民办托儿所、幼儿园实行政府指导价管理或政府设置参考区间的实际收费标准。 保育费、保育教育费超过规定收费标准的,以及以开办实验班、特色班和兴趣班等名义收取的费用,与入托、入园挂钩的赞助费、支教费等超过规定范围的各种费用,不属于免征增值税的范围。自2026年1月1日起施行。 2.不用缴纳印花税 祝您学习
阅读 144
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老师,个体户查账征收,怎么看自然人扣缴端里面年报有没有申报
刘艳红老师
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提问时间:04/02 21:31
#税务#
您好,这个要申报的那个人才能看到
阅读 61
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现在小规模可以开1%专票吗
刘艳红老师
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提问时间:04/02 20:48
#税务#
您好,可以的,可以开的
阅读 49
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老师,我想问下代账公司给我申报的个税里面有十几个员工,我今年不想给她家代账了,我登录个税发现里面申报的员工一个都没有了,这是被他们删掉了吗
郭老师
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提问时间:04/02 20:36
#税务#
患了电脑之前申报的数据就是看不到 不一定删除
阅读 87
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老师,零申报也就是打开主表和所有的附表—保存,然后提交申报就可以了是吗
刘艳红老师
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提问时间:04/02 20:35
#税务#
您好,是的, 是的, 就是这样的
阅读 66
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你老师,银行手续费正常做账,需要银行开票嘛
刘艳红老师
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提问时间:04/02 20:30
#税务#
您好,要的,这个要开票的
阅读 51
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