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你好 我们20年21年的时候单位有在建工程项目 财政拨款 这两年财政拨的项目款 都入在了财政拨款科目里了 年底的时候没用完的 都给转到累计盈余里了 第二年再付工程项目款的时候 就直接走的单位银行存款了 导致现在资金结存为负数了 财政项目盈余还有五千多万 这个情况现在能怎么调一下吗
朴老师
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提问时间:01/24 08:35
#事业单位#
1.账务调整:对于已经按原资金渠道列支的项目需要进行结转还原,未列支的款项需要进行调账处理。这样可以快速有效地减少负结存。 2.新旧衔接:实现调增调减的目的。这需要较为熟悉政府财务制度的相关人员才能实施,但较为灵活,能够快速有效地解决负结存问题。 3.在部门决算中反映负结余:虽然不能直接解决负结存问题,但能够及时反映出存在的问题,并通过决算程序形成正式记录,以便加以处理。 4.核对未达账项:确保所有进帐单都已入帐。如果有未达帐,需要追回并入帐。一般情况下,进帐单回来都是借银行存款,贷应收帐款,所以编制资产负债表时,如果货币资金出现负数,可以直接从应收帐款金额中调整一部分到货币资金中,使资产负债表看起来更平衡。但不需要实质性的进行调整。 5.调整会计科目:将暂存款的金额调整到正确的会计科目,比如其他应付款或者应付账款等。
阅读 1981
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社区卫生服务站会计处理
易 老师
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提问时间:01/19 17:04
#事业单位#
同学您好,社区卫生服务站会计处理涉及收入、支出和结转等环节。站点的收入主要来自医疗费用,应记录为医疗收入;发生的药品采购、工资等费用记入医疗支出或管理费用;期末将本期支出结转到本年利润,以计算本期盈亏;年度结束时,将本年度实现的净利润结转到利润分配科目,进行利润分配或留存收益。
阅读 1981
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医院付实习生培训费用要怎么做账?
小锁老师
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提问时间:08/07 21:54
#事业单位#
您好,这种的话,是可以正常做为你们的主营业务成本的人工成本的,这个
阅读 1980
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答题 1.某单位2019年9月1日收到学生2019年第一学期的学费400000元住宿费100000元。2019年9月30日统一存财政专户。201911月1日收到中央财政专户核拨返还的学费、住宿费500000元。 分录怎么写
小田田老师
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提问时间:11/10 15:06
#事业单位#
您好,同学您好。 收到学费时。借:银行存款 400000 贷:应缴财政款400000。 向财政专户上缴款项时,借:应缴财政款400000 贷:银行存款 400000。 收到财政专户返还的学费时。借:银行存款 500000 贷:事业收入 500000 。借:资金结存-货币资金 500000 贷:事业预算收入 500000
阅读 1980
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财政国库集中支付入账通知书和国库集中支付凭证有什么区别
朴老师
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提问时间:08/03 15:14
#事业单位#
国库集中支付是建立在国库单一账户体系基础之上的,是把全部的政府性财政资金集中存放在国库的单一账户,并通过这一账户支付的一种制度
阅读 1979
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这道题具体分录该是怎么写呢
肖肖老师~
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提问时间:06/29 19:00
#事业单位#
同学你好,你是需要银行的分录吗,还是王雨的
阅读 1979
收藏 0
个人退回巡查发现个人违规违纪资金,独生子女费。再从单位公户上交纪委账户怎么做分录
小智老师
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提问时间:09/01 08:51
#事业单位#
发现违规的独生子女费,应先冲减个人账户,借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款。然后上交纪委,借:其他应付款,贷:银行存款。
阅读 1978
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我们公司付给其他公司款项,但是对方开票的是他们的总公司,可以吗
小菲老师
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提问时间:09/29 18:16
#事业单位#
同学,你好 让对方提供总分公司说明,并说明总公司代分公司开票
阅读 1977
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老师,建筑公司一般纳税人,底下包工头用自己的个体户给我们开了劳务费,这样可以劳务费入账吧
邹老师
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提问时间:01/22 11:56
#事业单位#
你好,这样是可以入账的
阅读 1977
收藏 8
老师比如本月销售的产品,我们没有收到进项发票,那是不是要做暂估
文文老师
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提问时间:10/14 11:45
#事业单位#
是的,是要做暂估的
阅读 1977
收藏 0
从个人手中收到钱存入单位账户,再从单位账户转入国库。请问这笔业务的财务会计和预算会计分别怎么做账啊?
土豆老师
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提问时间:12/29 15:41
#事业单位#
你好同学,行政事业财务会计分录: 借:银行存款 贷:应缴财政款 这是应付的,没有实质的收入和支出,所以不需要做预算会计分录。 单位上缴应缴财政的款项时: 借:应缴财政款 贷:银行存款
阅读 1977
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在企业上班 15000 的工资,深户,扣了社保还剩多少钱
朴老师
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提问时间:08/29 09:36
#事业单位#
同学你好 得看社保多少钱 扣了社保还得算个税
阅读 1976
收藏 0
会计核算一体化系统期初金额和期末金额不一致
朴老师
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提问时间:08/21 12:32
#事业单位#
同学你好 是什么软件
阅读 1976
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民非企业免征增值税之后是否需要交印花税?
青老师
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提问时间:01/13 10:40
#事业单位#
你好; 需要报印花税的;
阅读 1976
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老师你好个体户申报第二季度的经营所得预交纳税申报怎么申报
郭老师
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提问时间:07/10 10:04
#事业单位#
你好 是查账征税的吗?
阅读 1975
收藏 8
小规模主表的第12行其他免税额 需要和 减免税明细表免税项目的金额一致吗? 主表12行其他免税额里面填写了 会费的免税收入 加 当月开的增值税普票减免的税额 。 减免税明细表因为免税项目这一栏的项目选择中没有 减免税款的选项,免税项目里面我只选社会团体免征增值税这项,然后将12行的数全部填入可以吧。
郭老师
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提问时间:04/04 13:33
#事业单位#
是的 可以可以这么做
阅读 1975
收藏 8
食堂做账,可以拿对方开的销售单作为原始凭证吗?借:伙食支出 贷:应付账款,后面附销售单
郭老师
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提问时间:01/22 15:03
#事业单位#
你好,这个是职工食堂的吗?如果是的话,做福利费。
阅读 1975
收藏 5
冲红发票时为什么显示失败?
venus老师
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提问时间:06/28 19:01
#事业单位#
同学你好 1、此发票为当日开具,成品油数量可能尚未同步。 2、成品油异常发票(计量单位为升:单价<1;计量单位吨:单价<1000); 解决方式: 1、成品油发票建议上传后的第二个工作日再冲红(视情况灵活处理,例如当天晚上局端升级,可能要更长一些时间)。 2、异常发票的企业,需携带此发票到税局找法规科处理(没有法规科的可以找管理科,但处理周期较长)。
阅读 1975
收藏 5
卫生院购买的担架,金额300,属于商品和劳务支出里面的那个项目?
小锁老师
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提问时间:08/13 15:08
#事业单位#
您好,这个你们那边有多个二级明细吗还是
阅读 1974
收藏 8
请问我们是事业单位,企业组织成立的社会团体协会要收取会费,我们能交这个钱吗
易 老师
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提问时间:03/28 16:27
#事业单位#
同学您好,事业单位在考虑是否交纳企业组织的社会团体协会会费时,需综合考虑法律规定、单位规定、预算安排及实际利益。若符合相关规定,预算允许,且能带来实际利益,交纳会费是可行的
阅读 1974
收藏 8
行政事业单位在因合并分立原因清算的,财务会计专用基金和权益法调整科目应有余额吗?有余额的话怎么处理呢?该情形下预算会计的其他结余和财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余余额怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:11/27 10:03
#事业单位#
财务会计: 专用基金、权益法调整可有余额;划出单位借记对应科目贷记 “累计盈余”,划入单位借记 “累计盈余” 贷记对应科目。 预算会计: 其他结余清算后无余额,存续单位划转货币资金时按金额冲减或增加; 财政 / 非财政拨款结转结余:划出单位冲减对应科目和 “资金结存”,划入单位同步增加两者。
阅读 1973
收藏 2
老师这个固定资产我录完,保存后去哪找呢?
小双老师
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提问时间:01/20 14:55
#事业单位#
你好,录入完保存,就直接保存在固定资产模块里了,直接点击固定资产即可查看
阅读 1973
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行政单位,银行利息收入,借:银行存款,贷:利息收入,为什么报表不平,差额就是这笔利息
海贝老师
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提问时间:11/08 18:02
#事业单位#
会计账务处理 : (1)收入户、支出户收到利息收入 行政事业单位 借 : 银行存款 贷 : 应缴财政专户款 (2)上缴区级财政专户〈利息先划入单位收入户 ) 行政事业单位 借 : 应缴财政专户款 贷 : 银行存款
阅读 1973
收藏 2
老师你好,请用一般电商行业卖日用百货的,一般是用哪种成本核算法 比较好算
家权老师
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提问时间:09/26 16:08
#事业单位#
按全月一次加权平均法
阅读 1972
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老师您好,我做政府会计要报第三季度的三公经费,系统提取数出现预算执行数与一体化中会计账簿提取数不一致,这应该是哪里出问题了呢?
波德老师
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提问时间:09/26 10:01
#事业单位#
你好,系统提取数出如果是从回单里看的应该和会计账簿提取数一致,你再看看时间是否都是选的1-9月份
阅读 1972
收藏 0
老师,机关单位下设的单位,没有执照嘛?怎么给他们开发票呢?
小智老师
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提问时间:09/01 14:37
#事业单位#
机关单位下属单位如果没有营业执照,可以使用上级单位的资质开票。需确保交易真实,资料齐全,合规操作。
阅读 1972
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单位2021年国库集中支付有728470.66元剩余指标未支出但已决算,怎么做预算账?今年该怎么记账?
王超老师
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提问时间:10/20 11:56
#事业单位#
你好 只是下达的预算指标,你这边没有收到的时候,是不做账务处理的。
阅读 1972
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行政事业单位累计盈余和本期盈余的区别,累计盈余只有在年某结转吗?
朴老师
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提问时间:07/19 15:37
#事业单位#
同学你好 对的 是这样的
阅读 1972
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你好,老师!民间组织的社会团体机构,里面有财政拨的1万元党支部经费,可以用完了,解散协会团体机构吗?
朴老师
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提问时间:08/13 16:07
#事业单位#
仅有财政拨款的党支部经费用完这一情况,并不足以直接决定是否解散协会团体机构。 解散协会团体机构需要遵循一定的程序和规定。根据《社会团体登记管理条例》,社会团体有以下情形之一的,应当在业务主管单位审查同意后,向登记管理机关申请注销登记: 1.完成社会团体章程规定的宗旨的; 2.自行解散的; 3.分立、合并的; 4.由于其他原因终止的。 在办理注销登记前,应当在业务主管单位及其他有关机关的指导下,成立清算组织,完成清算工作。清算期间,社会团体不得开展清算以外的活动。 此外,关于财政拨款的党支部经费,社会团体收到该款项时,可以计入专用基金科目来进行处理,即借记“银行存款”,贷记“专用基金”。 如果社会团体决定解散,剩余的财政拨款和其他资产的处理,应当接受业务主管单位、登记管理机关和其他有关机关的监督。按照相关规定,在清偿完所有债务(包括员工工资、物业费用等)后,如有剩余资金,可按规定进行处理。
阅读 1971
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老师好,单位是一家公立学校,现在如果学校收取内部部门的水电费,需要去教育局审批吗?
金金老师
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提问时间:01/19 20:32
#事业单位#
您好,这个是需要的,要的
阅读 1971
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