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老师请问下我的利润表:主营业务收入是:186.47,主营业务成本是553 我做的是外账,成本要比收入高,这个不影响吧?
沈洁老师
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提问时间:04/15 23:04
#税务师#
你好,会计处理是没问题,这个成本比收入高的原因如果合理的话,税务上也没问题
阅读 3906
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老师,所得税汇算清缴里工资薪金的账载金额和税收金额有什么区别
刘艳红老师
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提问时间:05/11 13:09
#税务师#
您好, 账载金额就是你做账的,税收的,就是税法允许扣除的
阅读 3902
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这题为什么做的是营业外收入?不是投资收益?
廖君老师
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提问时间:05/10 04:46
#税务师#
您好,这是初始成本,跟我们权益法的第2步看有没有占便宜一样的理解,占便宜就是营业外收入, 1、用初始投资成本算: 借:长期股权投资-成本 贷:银行存款 2、若初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,应做以下分录: 借:长期股权投资-**公司(成本) 贷:营业外收入
阅读 3902
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老师这个70题目没读懂
婵老师
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提问时间:04/16 14:35
#税务师#
同学,你方便把题目拍全一点吗?
阅读 3900
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请问老师,支付仲裁委员会的仲裁费,没有发票,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
bamboo老师
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提问时间:04/15 22:40
#税务师#
您好 请问也没有开具的财政收据吗?
阅读 3899
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老师好!个体户五金商店,以个体户名义对外出租房子,个体户代开发票,租金作为经营所得,还是财产租赁。
bamboo老师
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提问时间:04/18 21:51
#税务师#
您好 个体户对外开具的租赁发票 对吗
阅读 3898
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老师您好,请问一下第四问小于境内符合条件的研发费用的2/3,境内的研发费怎么算的?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 18:26
#税务师#
你好 境内的研发费怎么算的?----这个就是题目2的答案 594的哈
阅读 3895
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老师我们主营业务有贸易 还有项目工程 都是提供家居的 像我们一个项目 需要买什么夹板 直接用到工程去装饰 后面直接跟工厂拿货家居到项目地点 这个我可以当作库存商品 进出库 但是买夹板这些货款我计入什么科目合适?
邹刚得老师
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提问时间:04/27 09:10
#税务师#
你好 买入用于项目的,是计入原材料 如果是直接对外销售的,才是库存商品 买夹板这些货款,没有支付就计入应付账款,支付了就计入银行存款
阅读 3893
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老师,快递费、物流的税率是多少呢
一鸣老师
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提问时间:10/28 15:39
#税务师#
这个属于现代服务,税率是快递物流费的税率一般纳税人6% 小规模3%
阅读 3893
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老师您好。我单位工作量大,请外单位的员工临时来干一下。付费的时候,是要求对方开发票?还是直接按照劳务报酬申报个税。
玲老师
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提问时间:04/19 09:19
#税务师#
按照劳务报酬申报个税就行小于500元的你打个收据就行。
阅读 3891
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老师,这个里面固定成本和变动成本怎么快速识别出来?固定资产也就也属于固定成本吗
廖君老师
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提问时间:04/18 07:14
#税务师#
您好,变动成本跟销售数量有正比例关系的成本:原材料,变动制造费用,包装成本,计件工资,提成工资。 不会变化的就是固定成本:基础工资,固定资产的折旧是不变的,这个是固定成本。
阅读 3890
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置换补贴4s店和厂家、客户的会计处理 比如客户购买车辆,厂里给客户5000的置换补贴,车款不减置换补贴之前是10万。客户先交10万,后期旧车置换手续通过后,4s店再打款给客户,厂家通过折扣池兑现给4s店,在后续提车时给4s店抵车款。 1、收客户提车款时,借:银行存款100000 贷收入88495.58 应交税费-销项税11504.42 2、付客户置换补贴时,借:应收账款-厂家返利 5000 贷:银行存款5000 3、厂家兑现到折扣池并开具红字发票时 借:预付账款-厂家5000 贷:应收账款-厂家返利 4424.78 贷:应交税费-进项税额转出575.22 论款项吧,4s店给客户5000,厂里给4s店5000用于后期抵车款,没毛病 但论会计处理,应收账款-厂家返利冲不平 请教老师给予指导谢谢。
赵老师
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提问时间:12/19 12:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为您的会计处理是没有问题的。 您的问题实务性很强,对于实务问题老师不是很精通,为了避免给您的工作造成不必要的困扰,建议您到实务答疑板咨询,链接如下: //www.fawtography.com/kuaijishiwu/ 祝您学习愉快!
阅读 3889
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老师,我们是山东企业,有一个员工的媳妇无工作,**我们公司交社保,平时社保公司和个人部分金额,从他老公工资里面扣出来,她老公是我们的员工,现在他媳妇找了个深圳的公司,听领导说社保还是在我们公司交,让深圳公司把社保的费用转我们?这样可以吗,转的话转我们对公还是转老板个人,公司的部分我们扣下,个人的部分是不是私下转我们员工就行啊
郭老师
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提问时间:05/11 11:56
#税务师#
你好,**社保有风险的,查到的话企业有罚款,影响个人退休,能给他申报个税吗?就是你给他多多少少的填写一部分收入,最好是也是支付出去,就是从她老公工资里扣除。本来应该给他发4000,你给他一人发2000。
阅读 3888
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老师,劳务报酬所得月收入十万怎么计算所得税,增值税怎么计算 有减免吗
宋生老师
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提问时间:04/25 08:25
#税务师#
你好!你没有超过10万,增值税及附加可以减免 个税就比较多了
阅读 3887
收藏 0
有没有税务审计的模板
bamboo老师
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提问时间:04/27 13:42
#税务师#
您好 实在抱歉 学堂没有税务审计的模板 要税务师事务所才有 而且现在应该都是税审软件的
阅读 3884
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乙企业(增值税一般纳税人)是农产品增值税进项税额核定扣除的试点单位,采用成本法核定农产品进项税额。2023年5月,该企业购入农产品主营业务成本600万元,农产品耗用率40%,适用的扣除率是9%,则当期允许抵扣的增值税进项税额为( )万元。
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/22 16:17
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择D,当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=600×40%×9%÷(1+9%)=19.82(万元)。
阅读 3884
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企业被稽查局检查,对以前年度收入进行调增而补缴增值税和企业所得税。稽查局和税收征管是两个系统,稽查局直接将补税金额罚款和滞纳金上传到电子税务局并要求企业直接缴款。这样的话企业的申报表就无法更正了(更正申报表会产生欠税),实际上企业有待弥补的亏损,不更正以前年度申报表可弥补的亏损就会存在,请问老师这种情况企业该怎么操作。
张老师
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提问时间:01/04 18:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业应通过以前年度损益调整”科目来反映因稽查调增收入而导致的税款补缴情况。这样做不会影响补缴当期的会计利润,因此在当期企业所得税申报时不需要再做纳税调整。 企业应尽快与税务局取得联系,说明无法更正申报表的具体情况,并咨询如何正确处理待弥补的亏损。税务局可能会提供具体的操作指导或解决方案,以确保企业的税务处理符合规定。 企业应妥善保留与稽查局沟通、税款补缴以及会计处理等相关的所有文件和证据。这些证据在后续可能的税务审计或查询中将起到重要作用。 祝您学习愉快!
阅读 3884
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老师请问这题应该怎么做
张玲老师
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提问时间:06/27 23:22
#税务师#
选项C正确, 2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失(180000-180000/10×4-180000/10/12×10)=108000(元)。 【相关分录】 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用15000(180000/10/12×10) 贷: 累计摊销 15000 无形资产报废[3]: 借: 选项A正确, 2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失(180000-180000/10×4-180000/10/12×10)=108000(元)。 综上,本题应选A。 【相关分录】 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用15000(180000/10/12×10) 贷: 累计摊销 15000 无形资产报废: 借: 营业外支出 93000 累计摊销 87000(180000/10×4+180000/10/12×10) 贷: 无形资产 180000
阅读 3883
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我公司是旅游公司,营收是200万,可以在哪方面做税务筹划节省税收?
李爱老师
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提问时间:05/10 12:20
#税务师#
您好,旅**业可以按差额征税,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付 其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
阅读 3883
收藏 14
【基础例题3】某企业生产某种家用电器,年销售量为100万台,每台单价8 000元,单位变动成本为4 800元,企业销售利润率(税前利润÷销售收入)为20%,企业为扩大销售,准备下一年度实行新的信用政策,现有A、B两个方案: 老师这个题目让算利润(8000-4800)*100可以这样算马
大明明老师
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提问时间:04/19 17:20
#税务师#
你好 (8000-4800)*100是毛利 还要减去固定成本后 才是利润
阅读 3882
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金融机构间资金往来业务免税吗?还是金融同业往来利息收入免税?
税法老师
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提问时间:10/15 18:34
#税务师#
金融同业往来利息收入免征增值税。具体如下: (1)金融机构与人民银行所发生的资金往来业务。 包括人民银行对一般金融机构贷款,以及人民银行对商业银行的再贴现等。 (2)银行联行往来业务。 (3)金融机构间的资金往来业务。 (4)金融同业往来利息收入:如同业存款、同业借款、同业代付、同业存单、买断式买入返售金融商品、持有政策性金融债券等。
阅读 3880
收藏 16
老师您好:季报提不上汇算的亏损,怎么处理
文文老师
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提问时间:04/19 16:21
#税务师#
需要先做汇算才会带出来亏损
阅读 3878
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老师请问季度销售额,普票20万,无票是10万,专票是50万其中1%的20万,3%的30万 本期应纳税额减征额是多少
郭老师
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提问时间:05/11 08:20
#税务师#
你好,上面这些都是不含税的金额是吗?如果是的话,50万乘以2%,按照这个来。
阅读 3876
收藏 16
都是劳务报酬的预缴?有什么区别不用一样的方法呢
微微老师
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提问时间:04/18 09:08
#税务师#
您好,看收入额的呢,收入额不一样。用的方式不一样。
阅读 3876
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甲化妆品厂将一批原材料运往乙加工厂加工成应税高档化妆品,该批原材料的成本为15万元,乙厂代垫辅助材料收费2万元(不含税),另收取不含税加工费5万元,高档化妆品的消费税税率为15%,则该项委托加工业务消费税组成计税价格为( )万元。
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/23 09:01
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择A,组成计税价格=(15+2+5)÷(1-15%)=25.88(万元)
阅读 3874
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老师,个体户每月开9万的劳务发票,全年的增值税和所得税怎么计算
东老师
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提问时间:04/25 05:50
#税务师#
您好如果开普通发票增值税是可以免征的,个人所得税如果是查账征收的需要看有无成本发票呢?
阅读 3873
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老师 开专票可以不填写规格型号吗, 还是必须填上呢 有什么影响吗
金金老师
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提问时间:06/13 17:10
#税务师#
您好,这个是需要填写的这个
阅读 3872
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向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得全部收入50万元,这题为什么是免税呢? 向境外销售完全在境外消费的下列服务:研发服务、合同能源管理服务、设计服务、广播影视节目(作品)的制作和发行服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务离岸服务外包业务、转让技术 这个上面没有显示有咨询服务呀?
郭锋老师
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提问时间:10/27 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔bai2016〕36号)附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》第二条规定境内的单位和个人向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产,适用免征增值税政策,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: 1.电信服务;2.知识产权服务;3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外);4.鉴证咨询服务;5.专业技术服务;6.商务辅助服务;7.广告投放地在境外的广告服务;8.无形资产。本规定所称完全在境外消费,是指:(一)服务的实际接受方在境外,且与境内的货物和不动产无关。(二)无形资产完全在境外使用,且与境内的货物和不动产无关。(三)财政部和国家税务总局规定的其他情形。根据上述规定,如果境内企业向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,适用增值税免税政策。 您说的也是对的,但是不全面。您可以结合上述政策看一下哦 祝您学习愉快!
阅读 3872
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2023年汇算清缴填写工资薪资要包含2023年1月发放2022年12月份工资?2 023年职工薪酬支出及纳税调整明细表这个数据怎么填写?
小菲老师
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提问时间:04/15 09:43
#税务师#
同学,你好 不是,是写属于2023年的工资薪资
阅读 3870
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老师,个人代开劳务费增值税和所得税有减免吗
郭老师
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提问时间:04/25 08:02
#税务师#
增值税起征点500,个税起征点800。
阅读 3868
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