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老师,企业去年11月领取营业执照,这个月才开通税务,企查查显示异常,现在是不是要把2024工商年报先补报
文文老师
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提问时间:08/16 11:41
#初级职称#
是要把2024工商年报先补报
阅读 366
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发7000工资,无专项扣除,交多少个税
家权老师
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提问时间:08/16 08:57
#初级职称#
发7000工资,无专项扣除,交的个税=(7000-5000)*3%=60
阅读 393
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取得初级会计证,有文件依据可以申请按职称涨工资吗?
家权老师
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提问时间:08/15 17:19
#初级职称#
没有文件依据的哈,涨不涨是看老板心情
阅读 332
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你好,广东的要打印初级会计成绩合格单吗
家权老师
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提问时间:08/15 15:31
#初级职称#
不需要的,直接领证就行
阅读 363
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老师,自然人独资企业,是一般纳税人,还是小规模是电子税务局自动核定吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/15 12:56
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 361
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老师,个人无偿借给新开公司5万做保证金,要写借款合同,附在凭证后面吗?
家权老师
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提问时间:08/15 10:01
#初级职称#
无偿借款可以不写合同的
阅读 328
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为什么C看起来正确但是不选
李老师
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提问时间:08/15 09:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图片无法显示,因此无法查看C选项的具体内容。请描述C选项的内容以及题目要求,这样我可以帮助分析为什么C看起来正确但不选。 祝您学习愉快!
阅读 271
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老师,自然人独资企业,舞蹈培训机构,有一笔5万转账,是法人的妈妈转的,也是财务负责人,这个怎么做账
宋生老师
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提问时间:08/15 09:32
#初级职称#
你好,这个要看是什么原因要转
阅读 345
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老师,请问一下会计继续教育考试已完成,审核未通过是什么意思
刘艳红老师
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提问时间:08/14 21:07
#初级职称#
您好,是因为什么原因没通过了?
阅读 748
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老师,电子税务局,要签订风险文书送达协议吗
小林老师
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提问时间:08/14 20:11
#初级职称#
你好,目前不需要的
阅读 370
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一般纳税人的财务报表是按照季报还是月报?
刘艳红老师
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提问时间:08/14 19:50
#初级职称#
您好,是按季度来申报的
阅读 362
收藏 2
老师,新办企业,办理了存款账户报告,三方协议签订,会计制度备案,票种核订,还要办理什么业务吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/14 19:36
#初级职称#
您好,如果公司有需要可以开通社保,然后就可以正常开票了
阅读 357
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老师,一般自然人独资,舞蹈培训机构是按二级科目核算,还是辅助核算
邹老师
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提问时间:08/14 16:51
#初级职称#
你好,在相应科目下面设置二级或者三级明细科目核算就好了
阅读 348
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老师,去年11月领的营业执照,账套一定要去年的11月启用吗
文文老师
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提问时间:08/14 16:43
#初级职称#
若去年没有业务,可今年开始启用
阅读 336
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开217万9%的专票,进项发票13%的专票需要回来多少抵扣
卫老师
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提问时间:08/14 13:53
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应交税费——应交增值税(销项税额)195.3 贷:主营业务收入 217借:原材料等成本科目 (按实际采购金额) 应交税费——应交增值税(进项税额)(按13%计算的进项税额) 贷:银行存款/应付账款 (支付给供应商的总金额)假设217万是不含税销售额,需要回来的进项发票金额为X万元,则:X*13%=195.3解得X≈1502.31万元即需要回来约1502.31万元的13%进项发票才能完全抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 255
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一般纳税人,没有收入,只有一点费用,申报增值税的时候也属于零申报吗?
小菲老师
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提问时间:08/14 12:15
#初级职称#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 330
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一般纳税人,没有发生业务,申报的时候直接点击申报就可以了吗?
文文老师
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提问时间:08/14 11:20
#初级职称#
是,没有发生业务,申报的时候直接点击申报就可以了
阅读 354
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老师,新办企业,之前的装修费是不是要去的发票才能入成本
文文老师
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提问时间:08/14 11:09
#初级职称#
是的,需要有发票,才能税前扣除
阅读 317
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老师,营业执照是去年11月领取的,电子税务局一直没开通,现在开通要被罚款吗?自然人独资企业,舞蹈培训
文文老师
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提问时间:08/14 11:00
#初级职称#
现在开通,通常不会罚款
阅读 335
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一般纳税人的财务报表是按照月报还是季度报?
文文老师
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提问时间:08/14 10:53
#初级职称#
一般纳税人的财务报表是按照季报
阅读 347
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老师,我们修建厂房请的挖土机挖土算什么费用好?
文文老师
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提问时间:08/14 09:37
#初级职称#
可计入在建工程科目
阅读 336
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总结票据承兑日期和未记载承兑日期的承兑日期
卫老师
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提问时间:05/06 10:37
#初级职称#
1.定日付款或者出票后定期付款的汇票,持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 2.见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。 3.汇票上未记载承兑日期的,应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期。
阅读 1492
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企业汇算清缴,当年固定资产清理,需怎么填写,填哪个表
李老师
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提问时间:05/06 10:16
#初级职称#
填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,按照相应的报表项目填报即可。 此内容并不属于初级会计实务内容,以上回复请参考,如有疑问请咨询对应答疑板
阅读 1057
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工薪,劳务报酬,稿酬,特许权如何缴纳个税的
汪老师
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提问时间:05/06 10:15
#初级职称#
您看一下计算公式:居民个人预扣预缴 所得项目 税务处理 工资、薪金所得 扣缴义务人支付时,按“累计预扣法”计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。 劳务报酬所得 扣缴义务人支付时,按以下方法按次或按月预扣预缴税款:(3级累进) ①每次收入不超过4 000元的,预扣预缴税额=(收入-800)×预扣率 ②每次收入4 000元以上的,预扣预缴税额=收入×(1-20%)×预扣率—速算扣除数 稿酬所得 扣缴义务人支付时,按以下方法按次或按月预扣预缴税款: ①每次收入不超过4 000元的,预扣预缴税额=(收入-800)×70%×20% ②每次收入4 000元以上的,预扣预缴税额=收入×(1-20%)×70%×20% 特许权使用费所得 扣缴义务人支付时,按以下方法按次或按月预扣预缴税款: ①每次收入不超过4 000元的,预扣预缴税额=(收入-800)×20% ②每次收入4 000元以上的,预扣预缴税额=收入×(1-20%)×20% 【注意】工资薪金所得的累计预扣法: 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
阅读 1311
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综合所得如何计算个税的?
郭老师
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提问时间:05/06 10:14
#初级职称#
综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得四项。 1.居民个人办理年度综合所得汇算清缴时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额,并入年度综合所得计算应纳税款,税款多退少补。 2.综合所得汇算清缴税额计算: (1)全年收入额: 综合所得全年收入额=工薪全年收入额×100%+劳务全年收入额×80%+特许权使用费全年收入额×80%+稿酬全年收入额×80%×70% (2)全年扣除额:共四类,依次全年固定费用(6万元)、全年专项扣除、全年专项附加扣除、全年依法确定的其他扣除。 (3)全年应纳税额= 全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 =(全年收入额-60 000元-全年社保、住房公积金费用-全年专项附加扣除-全年其他扣除)×适用税率-速算扣除数 举个例子:【案例】中国境内甲公司职工李某2020年全年取得工资、薪金收入170000元,劳务报酬所得100000元,稿酬所得50000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。 社保部门核定的李某2020年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息,李某的独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60周岁(李某为独生女)。李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息和子女教育支出。 要求:计算李某2020年应缴纳的个人所得税税额。 【答案】 (1)年度收入额=170000+100000×(1-20%)+50000×(1-20%)×70%=278000(元)。 (2)全年减除费用60000元。 (3)专项扣除=10000×(8%+2%+0.5%+12%)×12=27000(元)。 (4)专项附加扣除 ①子女教育支出每年扣除12000元; ②首套住房贷款利息支出每年扣除12000元; ③赡养老人支出每年扣除24000元; ④专项附加扣除合计=12000+12000+24000=48000(元)。 (5)应纳税所得额=278000-60000-27000-48000=143000(元)。 (6)应纳个人所得税额=143000×10%-2520=11780(元)。
阅读 2736
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折旧相关问题 融资租赁方式租入的固定资产到底计提不计提折旧?经营租赁方式租入的不计提,租出计提。那融资租赁方式呢?租入计提,租出不计提?
贾老师
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提问时间:05/06 10:12
#初级职称#
租入方,作为使用权资产进行核算时,都是要计提折旧的,以使用权资产的成本为基础计提 现在,承租方已不区分融资租入和经营租入了。 而租出方,还区分,经营租出的,出租方还要计提折旧,以固定资产的成本为基础计提
阅读 1374
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技术转让所得应计入应纳税所得额怎么计算
贾老师
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提问时间:05/06 09:16
#初级职称#
在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 【案例】居民企业甲公司2019年将自行开发的一项专利技术转让,取得转让收入1200万元,与该项技术转让有关的成本和费用为300万元。已知,企业所得税税率为25%。 【解析】技术转让所得=1200-300=900(万元),其中500万元以内的部分免征企业所得税,超过500万元的部分,减半征收企业所得税,假定甲公司当年不存在其他纳税调整事项,2019年甲公司就此项业务应缴纳的企业所得税=(1200-300-500)×50%×25%=50(万元)。 您结合例子理解一下。
阅读 1158
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记名预付卡谁买的谁赎回吗?
小赵老师
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提问时间:05/06 09:14
#初级职称#
是的,预付卡的赎回就是指购卡人不想继续使用预付卡购物消费,可在购卡3个月后把卡退回发卡单位,退回卡内资金。
阅读 864
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不能支取现金的存款账户有哪些
卫老师
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提问时间:05/06 09:06
#初级职称#
请您参考以下表格汇总。 账户名称 存现 取现 基本存款账户 √ √ 一般存款账户 √ × 专用存款账户 证券交易结算资金 √ × 期货交易保证金 √ × 信托基金 √ × 收入汇缴 √ × 业务支出 × √ 临时存款账户 验资 √ × 其他 √ √ 预算单位零余额账户 × √
阅读 1159
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无纸化试题跟考试的题大致内容会相同吗?
张老师
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提问时间:05/06 08:44
#初级职称#
相关的考点,大体上是一样的。
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