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2024-现在销项3192.5进项4715.13库存155吨合理吗
郭老师
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提问时间:06/14 19:42
#初级职称#
这个库存和进项不成比例,你之前是不是税负达不到?
阅读 271
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老师,您好,请问下这道题怎么做的,谢谢
郭老师
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提问时间:06/14 16:54
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.综合所得的构成: 工资、薪金收入:每月40000元,全年=40000×12=480000元 劳务报酬收入:40000元,收入额=40000×(1-20%)=32000元 稿酬收入:3000元,收入额=3000×(1?20%)×70%=1680元 特许权使用费收入:80000元,收入额=80000×(1-20%)=64000元 年收入总额=480000+32000+1680+64000=577680元 2.应纳税所得额=年收入总额-费用扣除-专项扣除等=577680-60000-50000=467680元 查税率表可知,适用税率30%,速算扣除数52920 3.应纳税额=467680×30%-52920=87384元 题干已知:已预缴总额=60580+7600+308+12800=81288元 4.应补税额=87384-81288=6096元 祝您学习愉快!
阅读 315
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汇算清缴管理费用账载金额写发生额借方还是贷方,税收金额看什么详细说一下
邹老师
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提问时间:06/14 14:55
#初级职称#
你好 账载金额,是看借方发生额 税收金额,是按税法允许扣除的金额。 比如 收入1000万,业务招待费10万,账载金额填写10万,税收金额填写5万
阅读 283
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不用的营业执照怎注销
刘艳红老师
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提问时间:06/14 14:37
#初级职称#
您好,开通税务没有?
阅读 292
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福利费专票可以抵扣吗?
董孝彬老师
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提问时间:06/14 14:19
#初级职称#
您好,这个 不可以的哦,不能抵
阅读 271
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原料按实际来暂估,企业不想交太多税我们是生产外加剂工业企业暂估库存商品,按多少交税
小锁老师
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提问时间:06/14 12:00
#初级职称#
您好,这个的话,暂估进来,这个有成本吗
阅读 269
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员工拿手机发票来报销,价值14499怎么入账
刘艳红老师
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提问时间:06/14 11:57
#初级职称#
您好,是公司买给员工用的吗?‘
阅读 293
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新成立的公司,还没有营业执照,前期投入的钱,怎么做账
家权老师
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提问时间:06/14 10:33
#初级职称#
那个算是借股东的钱挂其他应付款
阅读 276
收藏 0
按真实的成本算,交企业企业所得税太厉害了怎么办呢
刘艳红老师
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提问时间:06/13 22:34
#初级职称#
您好,可以适当地暂估点成本吧
阅读 287
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如何查看初级会计考试系统登录密码
于老师
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提问时间:06/13 19:35
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请问指的是全国会计人员统一服务管理平台登录的密码忘记了吗?如果是这个平台登录密码忘记了,是可以点击忘记密码找回。 祝您学习愉快!
阅读 303
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算一下材料成本差异率是多少
秦老师
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提问时间:06/13 17:49
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当月材料成本差异率=(6152+8000-9000-3000)/(30000+99000+60000+80000)×100%=2152/269000=0.008=0.8%; 祝您学习愉快!
阅读 325
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老师,广告费一部分公户出的,一部分个人出的,怎么入账?要区分开么?公户转200,个人出2200
文文老师
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提问时间:06/13 16:03
#初级职称#
个人部分,可以报销
阅读 282
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初级证审核已经考完三年了通过了,我该怎么取证?
文文老师
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提问时间:06/13 15:11
#初级职称#
关注当地会计网或财政局网,会有领取通知的
阅读 312
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老师你好,资产折旧表里,固定资产房屋的资产原值填报的是268万,但是房产税申报时,按每季度35万申报的,这样的话,如何调整呢?
宋生老师
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提问时间:06/13 13:46
#初级职称#
你好,你应该更正,按房产原值申报。
阅读 272
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你好老师,净资产就是所有者权益对吗
贾老师
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提问时间:06/13 13:40
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,净资产就是所有者权益。在会计等式中,资产等于负债加上所有者权益,所以所有者权益代表了企业在扣除所有负债后剩余的资产价值,即净资产。 祝您学习愉快!
阅读 307
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以前原材料进项抵过了,我看进项对,就是原材料和应付账款_供应商不对怎么补分录
宋生老师
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提问时间:06/13 11:33
#初级职称#
你好,你可以红字冲减,然后按正确的重新做就行。进项一正一负就平了。
阅读 252
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关于外籍人员子女教育个税减免问题,子女教育费具体指的是什么?校车费、伙食费、课外活动费、课程配套材料费,这些项目算子女教育免税吗?
贾老师
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提问时间:06/13 10:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 子女教育费指的主要是子女接受学历教育的相关费用。对于外籍人员而言,其子女教育费可以享受个人所得税减免的部分通常限于学费等直接与教育相关的支出。至于校车费、伙食费、课外活动费、课程配套材料费等具体项目是否算作子女教育免税范围内的费用,则需要依据当地税务机关的具体规定来确定。如果这些费用是学校收取的,并且是强制性的,有可能被认定为可以减免的部分,但具体情况需咨询当地税务局确认。 祝您学习愉快!
阅读 304
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请问本群是哪天直播带练学习?
刘艳红老师
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提问时间:06/13 10:29
#初级职称#
您好,这个要问下客服,课程的事是他们负责这块
阅读 250
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购入托盘计入什么科目
宋生老师
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提问时间:06/13 10:21
#初级职称#
你好,是用在哪儿的呢
阅读 284
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老师,以前年度损益调整一直挂借方吗
文文老师
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提问时间:06/13 09:09
#初级职称#
以前年度损益调整要结转到未分配利润
阅读 328
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购入编织袋和领用编织袋分录怎么写
家权老师
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提问时间:06/13 08:42
#初级职称#
先计入原材料,领用的时候计入生产成本
阅读 275
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总结票据承兑日期和未记载承兑日期的承兑日期
卫老师
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提问时间:05/06 10:37
#初级职称#
1.定日付款或者出票后定期付款的汇票,持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 2.见票后定期付款的汇票,持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。 3.汇票上未记载承兑日期的,应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期。
阅读 1443
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企业汇算清缴,当年固定资产清理,需怎么填写,填哪个表
李老师
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提问时间:05/06 10:16
#初级职称#
填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,按照相应的报表项目填报即可。 此内容并不属于初级会计实务内容,以上回复请参考,如有疑问请咨询对应答疑板
阅读 993
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工薪,劳务报酬,稿酬,特许权如何缴纳个税的
汪老师
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提问时间:05/06 10:15
#初级职称#
您看一下计算公式:居民个人预扣预缴 所得项目 税务处理 工资、薪金所得 扣缴义务人支付时,按“累计预扣法”计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。 劳务报酬所得 扣缴义务人支付时,按以下方法按次或按月预扣预缴税款:(3级累进) ①每次收入不超过4 000元的,预扣预缴税额=(收入-800)×预扣率 ②每次收入4 000元以上的,预扣预缴税额=收入×(1-20%)×预扣率—速算扣除数 稿酬所得 扣缴义务人支付时,按以下方法按次或按月预扣预缴税款: ①每次收入不超过4 000元的,预扣预缴税额=(收入-800)×70%×20% ②每次收入4 000元以上的,预扣预缴税额=收入×(1-20%)×70%×20% 特许权使用费所得 扣缴义务人支付时,按以下方法按次或按月预扣预缴税款: ①每次收入不超过4 000元的,预扣预缴税额=(收入-800)×20% ②每次收入4 000元以上的,预扣预缴税额=收入×(1-20%)×20% 【注意】工资薪金所得的累计预扣法: 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
阅读 1215
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综合所得如何计算个税的?
郭老师
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提问时间:05/06 10:14
#初级职称#
综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得四项。 1.居民个人办理年度综合所得汇算清缴时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额,并入年度综合所得计算应纳税款,税款多退少补。 2.综合所得汇算清缴税额计算: (1)全年收入额: 综合所得全年收入额=工薪全年收入额×100%+劳务全年收入额×80%+特许权使用费全年收入额×80%+稿酬全年收入额×80%×70% (2)全年扣除额:共四类,依次全年固定费用(6万元)、全年专项扣除、全年专项附加扣除、全年依法确定的其他扣除。 (3)全年应纳税额= 全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 =(全年收入额-60 000元-全年社保、住房公积金费用-全年专项附加扣除-全年其他扣除)×适用税率-速算扣除数 举个例子:【案例】中国境内甲公司职工李某2020年全年取得工资、薪金收入170000元,劳务报酬所得100000元,稿酬所得50000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。 社保部门核定的李某2020年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息,李某的独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60周岁(李某为独生女)。李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息和子女教育支出。 要求:计算李某2020年应缴纳的个人所得税税额。 【答案】 (1)年度收入额=170000+100000×(1-20%)+50000×(1-20%)×70%=278000(元)。 (2)全年减除费用60000元。 (3)专项扣除=10000×(8%+2%+0.5%+12%)×12=27000(元)。 (4)专项附加扣除 ①子女教育支出每年扣除12000元; ②首套住房贷款利息支出每年扣除12000元; ③赡养老人支出每年扣除24000元; ④专项附加扣除合计=12000+12000+24000=48000(元)。 (5)应纳税所得额=278000-60000-27000-48000=143000(元)。 (6)应纳个人所得税额=143000×10%-2520=11780(元)。
阅读 2578
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折旧相关问题 融资租赁方式租入的固定资产到底计提不计提折旧?经营租赁方式租入的不计提,租出计提。那融资租赁方式呢?租入计提,租出不计提?
贾老师
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提问时间:05/06 10:12
#初级职称#
租入方,作为使用权资产进行核算时,都是要计提折旧的,以使用权资产的成本为基础计提 现在,承租方已不区分融资租入和经营租入了。 而租出方,还区分,经营租出的,出租方还要计提折旧,以固定资产的成本为基础计提
阅读 1316
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技术转让所得应计入应纳税所得额怎么计算
贾老师
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提问时间:05/06 09:16
#初级职称#
在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 【案例】居民企业甲公司2019年将自行开发的一项专利技术转让,取得转让收入1200万元,与该项技术转让有关的成本和费用为300万元。已知,企业所得税税率为25%。 【解析】技术转让所得=1200-300=900(万元),其中500万元以内的部分免征企业所得税,超过500万元的部分,减半征收企业所得税,假定甲公司当年不存在其他纳税调整事项,2019年甲公司就此项业务应缴纳的企业所得税=(1200-300-500)×50%×25%=50(万元)。 您结合例子理解一下。
阅读 1115
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记名预付卡谁买的谁赎回吗?
小赵老师
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提问时间:05/06 09:14
#初级职称#
是的,预付卡的赎回就是指购卡人不想继续使用预付卡购物消费,可在购卡3个月后把卡退回发卡单位,退回卡内资金。
阅读 807
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不能支取现金的存款账户有哪些
卫老师
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提问时间:05/06 09:06
#初级职称#
请您参考以下表格汇总。 账户名称 存现 取现 基本存款账户 √ √ 一般存款账户 √ × 专用存款账户 证券交易结算资金 √ × 期货交易保证金 √ × 信托基金 √ × 收入汇缴 √ × 业务支出 × √ 临时存款账户 验资 √ × 其他 √ √ 预算单位零余额账户 × √
阅读 1093
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无纸化试题跟考试的题大致内容会相同吗?
张老师
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提问时间:05/06 08:44
#初级职称#
相关的考点,大体上是一样的。
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