财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，个体工商户与公司签订的买卖合同，需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:57

#税务#

您好，这些合同是要交的购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同

阅读 4

收藏 0
老师好，我上传了小规模纳税人的一季度增值税报表，申报比对不通过：减免增值税本期发生额填报异常，因为我司这个季度有无票收入和有票收入，应该怎么填报才正确呢？请老师指导一下
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:53

#税务#

您好，这个没事，你强制申报就可以

阅读 7

收藏 0
老师我们公司是爱囍，收到抖音支付科技有限公司0.01元怎么做分录
郭老师 | 提问时间：04/11 20:49

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个得看这笔款项的性质和用途才能确定如何做处理。如果无法明确用途，可先计入营业外收入。会计分录如下：借：银行存款0.01 贷：营业外收入0.01 祝您学习愉快！

阅读 68

收藏 0
老师我们公司是路远达，银行回单付的网银盾费用20收款方是企业客户文鼎新型通用盾安全产品应付款账户，这个怎么写分录？
赵老师 | 提问时间：04/11 20:47

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网银盾费用通常计入财务费用。分录如下：借：财务费用——网银盾费用20 贷：银行存款20 祝您学习愉快！

阅读 51

收藏 0
个体户与公司签订的合同需要缴纳印花税不
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:47

#税务#

您好，签的是哪方面的合同？

阅读 5

收藏 0
老师，我接了一家商贸公司的账，进项票就有差不多两百个品种，开出去的票也有100多个品种，可是开出去的票和进项的商品名称又对不上，乱的不行，我该怎么去调整呀
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

收藏 0
请问申报与缴纳税款的时间能不能不同时间段，例如这个月申报增加税，先申报，隔两个月再银行扣款缴纳增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:46

#税务#

您好，不能，在申报结束前要把税交了

阅读 17

收藏 0
这个题是不是入选概率大于等于50%，确认的交易合同价格都为600?那若果入选概率小于50呢，合同价格为多少？
卫老师 | 提问时间：04/11 20:45

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是。当入选概率大于等于50%时，根据最可能发生金额来确定可变对价，因为入选优质工程概率大，最可能发生的情况就是入选优质工程，所以交易合同价格为合同价款585万元加上额外奖励15万元，即600万元。若入选概率小于50%，最可能发生的情况就是不能入选优质工程，此时应按照最可能发生金额确定可变对价，即不考虑额外奖励，合同价格为585万元。祝您学习愉快！

阅读 62

收藏 0
老师，教育培训机构可以开免税的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:43

#税务#

您好，如果教育培训机构提供的教育服务属于免税项目，例如义务教育阶段的学历教育等，可以开具免税发票

阅读 15

收藏 0
老师好，请问什么情况需要提供税务自查报告？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:40

#实务#

您好，比如收入不对，或成本不对，这个都要企业自查

阅读 6

收藏 0
老师好，打电话给税务局咨询问题，被问到公司名称，就直接和税务局的说了，税务局的说会给法人打电话，有长期亏损的风险，来公司查账，让先自查，税务局这两天也没打电话，请问税务局会来查账吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 20:34

#实务#

同学，你好这个不一定的

阅读 16

收藏 0
③面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，企业应从整体角度进行风险分析，不但要分析市场价格变化、信用拖欠等单一风险，而且还要分析各种不利因素在企业层面的组合风险，将企业整体风险控制在可承受范围之内。是否存在不当之处，如果有请说明理由
杨老师 | 提问时间：04/11 20:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话不存在不当之处。在复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击的背景下，企业面临的风险更加复杂多样。仅分析单一风险是不够的，因为各种不利因素可能相互作用、相互影响，形成组合风险。从整体角度进行风险分析，既考虑单一风险，又分析组合风险，能够更全面、准确地评估企业面临的风险状况，从而将企业整体风险控制在可承受范围之内，这是一种科学有效的风险管理策略。祝您学习愉快！

阅读 56

收藏 0
老师，我公司是一般纳税人，适用小企业准则法人是退伍军人公司收到，创业陪跑空间场地租金补贴27600元整，老师我是做营业外收入吗？要不要缴纳增值税？是镇里面给的创业租金补助。[抱拳]
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:32

#实务#

您好，是的，这个计入营业外收入中

阅读 2

收藏 0
增值税即征即即退的退税。入到营业外收入缴纳企业所得税，对吗？
apple老师 | 提问时间：04/11 20:31

#税务#

同学你好，理解完全正确

阅读 18

收藏 0
为啥选a，a的分录不是借本年利润贷资产处置损失，不应该在贷方吗，能写下b,c,d的会计分录吗，解释下为什么不选它们
郭锋老师 | 提问时间：04/11 20:28

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A选项资产处置净损失属于费用类，费用增加记借方，减少记贷方。在结转资产处置净损失时，要把资产处置净损失的余额转到“本年利润”，也就是减少资产处置净损失，所以分录是“借：本年利润贷：资产处置损失”，因此A选项正确。下面是B、C、D选项涉及业务的会计分录及不选原因： B选项（投资净收益）：借：投资收益贷：本年利润。投资净收益属于收益类，收益增加记贷方，减少记借方。在结转投资净收益时，要把投资净收益的余额转到“本年利润”，也就是减少投资净收益，所以应结转到“本年利润”的贷方，而不是借方，所以B选项错误。 C选项（营业外收入）：借：营业外收入贷：本年利润。营业外收入属于收益类，收益增加记贷方，减少记借方。在结转营业外收入时，要把营业外收入的余额转到“本年利润”，也就是减少营业外收入，所以应结转到“本年利润”的贷方，而不是借方，所以C选项错误。 D选项（公允价值变动净损失）：借：本年利润贷：公允价值变动损益。公允价值变动净损失属于费用类，费用增加记借方，减少记贷方。在结转公允价值变动净损失时，要把公允价值变动净损失的余额转到“本年利润”，也就是减少公允价值变动净损失，所以应结转到“本年利润”的借方，而不是贷方，所以D选项错误。祝您学习愉快！

阅读 59

收藏 0
例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。然后算一下应退的税有多少，然后实际要缴纳的税是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:28

#实务#

您好，1、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 2、总收入=300+50=350 3、目标实缴税额=350×3%=10.5 4、倒挤进项税额=39-10.5+1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、应退税额=0（应纳税额>0，无退税） 7、实际缴纳税额=10.5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5

阅读 20

收藏 0
例：2024年01月内销收入300方元，销项税额39万公司，出口收入50万元人民币。征税率为13%，退税率为10%，同行业税负大概在3%。倒挤进项税额。麻烦把核算步骤解下。。（别把免提退金额漏了
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:26

#实务#

您好，1、全部销售收入=300+50=350 2、目标实际缴纳增值税=350×3%=10.5 3、不得免征和抵扣税额=50×(13%-10%)=1.5 4、倒挤进项税额=39-10.5+1.5=30 5、当期应纳税额=39-(30-1.5)=10.5 6、免抵退税额=50×10%=5 7、因应纳税额10.5>0，应退税额=0，免抵税额=5 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10.5 贷：应交税费—未交增值税10.5 免抵退税要考虑，但不影响你倒挤进项和实际交税金额。简单说：免抵退税额 = 5 万当期应交税 = 10.5 万＞0 所以应退税额 = 0，这 5 万全是免抵税额实际交税还是 10.5 万，进项还是 30 万不变。

阅读 17

收藏 0
业务1已经看完了，为啥还登录不上
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 20:25

#实务#

您好，这是因为系统检测到你未完成企业基础信息填报，账号处于“未激活”状态，所以拦截了登录请求，必须先补录企业基础信息才能登录，具体操作如下：找入口：回到广东政务服务网首页，找“企业信息维护”“单位信息补录”这类入口，或用Chrome/360极速模式重新打开页面查找填信息：输入统一社会信用代码，系统未自动拉取数据则手动填企业名称、法人信息、经办人手机号，提交并确认成功做验证：按提示完成短信验证码或法人扫码认证的单位关联操作再登录：退出浏览器后重新打开登录页面，输入账号密码尝试登录

阅读 17

收藏 0
个人薪金所得税是不是可以不做汇算清缴
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 20:23

#税务#

您好，收入不超过12W这个可以不用做

阅读 30

收藏 0
老师，您看这是什么原因呀，个税忘记密码了我想重置密码总显示这个
朴老师 | 提问时间：04/11 20:23

#税务#

同学你好个税APP重置密码报错 error:6Xbymb ，多为网络/缓存异常、身份验证失败、账户锁定或系统拥堵导致。快速解决 1. 换4G/5G网络、重启/重装APP、避开办税高峰重试； 2. 核对身份证/手机号/银行卡信息，规范人脸识别，按要求设置新密码； 3. 输错密码锁定需等24小时，仍无效可打12366或带身份证去办税厅重置。

阅读 16

收藏 0
”题目里面”乙材料全部用于生产丙产品”，那2024/12/31这里乙材料是全部用完了还是只用部分?
暖暖老师 | 提问时间：04/11 20:22

#中级职称#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 15

收藏 0
在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

阅读 675

收藏 0
在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

阅读 1264

收藏 5
汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

阅读 948

收藏 0
资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

阅读 771

收藏 3
会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

阅读 768

收藏 3
如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

阅读 749

收藏 3
垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

阅读 775

收藏 3
数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

阅读 718

收藏 0
什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

阅读 1446

收藏 6

没有找到问题？直接来提问