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老师，我要半路接手一家五金公司的账务，前会计做到12月底结账，做的亏损，然后我要从2月开始做1月的账及报税，那我建立新的账套，我需要准备哪些资料，怎么保证这些数据的真实性，怎么新的账套呢
暖暖老师 | 提问时间：01/23 10:05

#实务#

你好，科目余额表和财务报表就可以啦

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计提和确认坏账的会计分录，应收款项
文文老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

可直接转为营业外支出贷记应收账款

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老师，生产领用原材料，出库单填写数量，单位，还用填写金额吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

那个是需要写上金额的哈

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老师，公转私有相关规定吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

同学，你好要有合理理由，才可以公转私，单笔超5万或日累计超20万的交易会触发反洗钱监测。

阅读 15

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老师，您好，我想问下，我们工程在异地重庆，现在老板要求开发票给上游，我想咨询下关于异地预缴税的事，异地预缴的分包款是怎么定义的（包含材料和劳务吗），分包款进项发票要求供应商怎么开，然后预缴哪些税，预缴多少，预缴期限等，辛苦老师帮我详细梳理下，感谢您
郭老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

分包款是包工包料的工程和劳务供应商给你提供了什么服务？包工包料的工程，就给你开工程，如果只包工不包料，那就开劳务，如果只有材料，那就开材料的一般计税预缴增值税2%，简易计税预缴增值税3%，附加税12%或者是10%。小规模小型微利企业在这个基础上还可以减半个税看你项目所在地税务局的要求，不是所有的都需要交企业所得税跨省0.2%

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老师第四季度已经报税交税了但是出个一个补充协议修改了25年年末的一个采购合同的单价 25年末采购的这笔原料已经暂估入账但是调整合同单价后价格变低了所以就导致我25年入的成本高了我汇算的时候要调整成本补税，现在账怎么做您给看一下这样对不 25年末：借：原材料 200万元贷：应付账款-暂估入账200 借：主营业务成本：200万贷：原材料200万 26年结算：借：应付账款-暂估入账 200万元借：以前年度损益调整-主营业务成本 -50万元应交税费-进项税 19.5 贷：应付账款-供应商A公司169.5万元汇算清缴时：借：以前年度损益调整-主营业务成本 50万元贷：利润分配-未分配利润 37.5万元应交税费-所得税 12.5万元对不老师？
郭老师 | 提问时间：01/23 10:01

#实务#

可以的，可以这么做的

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老师好，查账征收个体户24年没有报个人经营所得税，也没汇算清缴，现在可以补申报吗
家权老师 | 提问时间：01/23 10:00

#实务#

那么只有去大厅补申报了

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老师，你好，公司2025年1月份开了一张机动车*小汽车的销售发票。但是会计做账，没有做收入，我检查全年账的时候发现报表的营收，跟增值税申报表里的营收有差额，差额就是一月份开的这张小汽车的销售发票，请问这个二手小汽车销售，需要算收入里面吗
家权老师 | 提问时间：01/23 10:00

#实务#

清理残值，按后边这样处理借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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老师申报的财报应付账款-100多万可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 09:59

#实务#

同学，你好最好重分类

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这张表是自动生成的，我去年没有填，导致今年取不到数据，怎么办？
朴老师 | 提问时间：01/23 09:58

#实务#

你得填写了去年的才可以

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老师，您好，我想请教一下，我有一张专票要冲红，但是客户已经勾选抵扣了，我现在应该如何处理呢？
文文老师 | 提问时间：01/23 09:58

#实务#

申请红字发票信息单，对方确认，确认后开红字发票

阅读 24

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老师好，请问物业公司开具给租户的电费分割单必须和发票上的单价一致吗？如果有溢价有没影响
小菲老师 | 提问时间：01/23 09:57

#实务#

同学，你好有溢价，不可以的

阅读 15

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请问老师，税务局上面怎么变更地址，营业执照已经变更地址了，税务局说可以手机处理
文文老师 | 提问时间：01/23 09:57

#实务#

【我要办税】—【综合信息报告】—【涉税市场主体身份信息变更】

阅读 9

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银行开的手续费发票我应该怎样做凭证挂往来还是直接走费用了
家权老师 | 提问时间：01/23 09:56

#实务#

那个计入财务费用-手续费

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暖暖老师在吗？我问一下我们公司要开一张租赁设备的发票，把设备出租给另外一个单位，那我开发票的时候我明细怎么填？就是我具体租赁的是什么设备要怎么开，还是具体出租的设备写在合同里就行
朴老师 | 提问时间：01/23 09:52

#实务#

发票明细必须填具体设备信息，不能只写在合同里，分两种情况：纯设备租赁（无操作员）：名称填经营租赁 + 具体设备名 + 租赁费，选有形动产经营租赁编码，税率 13%。设备 + 操作员（湿租）：名称填建筑服务 + 具体设备名 + 租赁费，选建筑服务编码，税率 9%，备注栏必填项目发生地 + 项目名称。多台设备可开汇总发票，附明细清单并盖发票专用章

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广东惠州出口退税需要哪些资料？是不是专门有一个出口退税的税务软件，在那上面申请
朴老师 | 提问时间：01/23 09:50

#实务#

备案资料：首次办需出口退免税备案表、对外贸易经营者备案登记表、海关收发货人注册证、银行账户信息等。申报资料：生产企业需免抵退税申报表、出口发票、电子数据；外贸企业额外加进项发票、报关单电子信息。申报渠道：可通过广东省电子税务局或中国国际贸易单一窗口在线申报，也能用官方出口退税申报系统生成数据后提交。

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老师，劳务费的税率是好多？
文文老师 | 提问时间：01/23 09:49

#实务#

是加工，修理，修配劳务吗

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老师你好，社保系统这个月征期结束是31号，我们可以34号交社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:47

#实务#

您好，最好是当月交了，要不然会有滞纳金的

阅读 13

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老师，公司的提前从公户付给股东，后面他拿采购发票回来还需要填写报销单吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

您好，要的，这个最好还写下

阅读 19

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老师，海南省社保缴费基数多少
家权老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

你好，每个市都不一样的，直接搜本市社保官网查看

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怎么去测算这笔生意挣不挣钱，能不能接。
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

您好，用收入减去成本费用

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在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

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在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

阅读 820

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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

阅读 662

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会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

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数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

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什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

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