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应交税费-个人所得税负数应重分类至其他应收款还是其他流动资产
杨老师 | 提问时间：05/27 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应重分类至其他流动资产。在财务会计中，应交税费科目通常反映企业尚未缴纳的各种税款，当该科目出现负数时，意味着企业预缴了过多的税款或存在退税情况。根据会计准则，此类负数应在资产负债表中以资产形式体现。具体来说，“应交税费”账户余额为负数时，应将其重分类至“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目下，这取决于预计退税时间。若预期在一年内收到退税，则应列入“其他流动资产”。计算公式为调整后资产=原始资产+|应交税费负数|。祝您学习愉快！

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有个项目的质保金是15000元，在质保期内项目刚好出现质量问题，质保金被扣下了这15000应该怎么账务处理呢？
东老师 | 提问时间：05/27 10:30

#实务#

您好，如果质保金挂在应收账款的话，如果无法收回的话是这么做的借营业外支出 15000贷应收账款15000

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老师，外账这边之前都是按比例结转的成本，没有对应的库存，做账是按料工费全部入了生产成本，然后进入库存商品，结转成本是按一定比例这样，我接手后也继续这样做吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:27

#实务#

您好，你接手后，按实际来，这样做不好，你做个库存吧，正常结转

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老师社保基数，比如4588最低的基数养老1人买一个月就填4588就行了是吗？因为我导出来的数据有个人缴纳4588和单位缴纳4588.这两个基数就不用合在一起哈
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:26

#实务#

你好，填写4588就可以啦

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个体户年报的资金数额填资产负债表里的资产总额还是填什么啊
东老师 | 提问时间：05/27 10:23

#实务#

你好，填资产总额或者是你银行存款的金额都可以

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你好，工会活动支出（踢足球活动买衣服、体检、保险）借方走管理费用-工会经费，直接贷方银行存款可以么
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:22

#实务#

您好，最好通过应付职工吧，这样好些

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请问老师，小企业会计准则，存货盘盈盘亏计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

您好，批准前按盘盈存货的实际成本借库存商品贷待处理财产损溢——待处理流动资产损溢借待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：管理费用

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老师好，公司在2021年做了债转股，当时只做了帐务处理，现在想把债转股凭证冲了，今年把这部分实缴了可以这样做吗
朴老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

账务上可以冲销 2021 年债转股，今年改为货币实缴。分录：冲债转股：借实收资本，贷其他应付款；现金实缴：借银行存款，贷实收资本。必须补股东会决议，工商实缴信息同步更正，避免出资瑕疵风险。

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长期无票收入会不会引起风险
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

您好，不会，你按实际的来申报就行

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老师，请问这个怎么填
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:20

#实务#

你好，税收滞纳金这里需要填写9.56

阅读 20

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25年1月补缴24年9-12月社保98.88元，1月记账是计入社保费，请问25年工商年报，这98.88元需要填写吗
东老师 | 提问时间：05/27 10:19

#实务#

你好，在1月份缴纳的，就算到里面

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老师，20256月成立的公司，残保金算人数时，是除6个月，还是12个月？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

您好，这个除以6个月就可以

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上游公司进货给他必须开发票，但是他下游销售给的都是代理商个人，所以人家不要发票
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

您好，这个你做无票收入就可以

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目前因某检查发现23年的发票存在有误，现让供应商重开，但重开过程供应商自己发票对危化品的物品开不出发票，这种情况下他们自己承担这部分费用可行？需要什么材料？或者是否还有其他解决方法？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

供应商自己承担这部分费用可以，实务常见、合规，相当于对方承担开票瑕疵损失。不用对方再开发票（开不出危化品票），你方做无票成本 / 损失，凭资料税前扣除。需要的资料（必备）原错误发票、检查整改通知 / 问题说明双方协议：说明因供应商无法开具合规危化品发票，同意自行承担该笔货款 / 税费损失，不再开票，款项结清付款 / 收款凭证、对账确认单

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我们购买的铝材，5万，材料占4.5万，安装费5千。像这种对方开票给我，是开材料发票还是安装服务发票？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可按销售货物统一开具货物发票。祝您学习愉快！

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老师，我做补缴以前年度的土地使用税和房产税，会计分录怎么做呀？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

同学你好是什么企业会计准则

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老师公司要用固定资产投资其他公司我需要做提供什么资料呢需要找第三方机构出验资报告或者做资产评估吗
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

必须做第三方资产评估报告（固定资产出资，公司法要求作价公允）；验资报告现在工商不强制，但投出公司、被投公司做账、税务核查强烈建议做。二、你要准备的资料双方股东会 / 董事会决议（同意固定资产对外投资）第三方资产评估报告（核心，定出资价值）固定资产清单、购入发票、折旧台账、权属证明资产交割单、移交确认单投资协议（可选）验资报告三、税务 & 账务提醒投出方：视同销售，缴增值税、企业所得税被投方：凭评估报告 + 移交单入账

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老师，这个工会费是按照工资薪金的2%计提是吗？计提完了之后缴纳的话我们这边是按照2%的40%缴纳，我没按2%计提，我直接按照2%*40%计提的并在税务局网站上缴纳了，这样可以吗？这个工会费按2%计提的话老师，40%交给上级工会了，剩下60%怎么处理啊？我就没计提那60%的，不知道这样做是不是不对，，还有老师，这个工会费应该怎么写分录啊
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

那你这个就挂着就行了

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一般纳税人，要红冲某个发票，点了红字信息确认单录入后（无需对方确认的），还要点开具红字发票开具吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

您好，找到相应的发票，提交就可以了

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老师，现在有个个体工商户，只有进项发票，没有销售发票，如果继续零申报会不会触动风险，那应该怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

您好，公司为什么只有进，没有销，是没有出售吗

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老师，请问客户款未收，客户已经走仲裁了，现在回了一点款，但是别的公司代付的，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:14

#实务#

您好，可以的，做个三方协议就可以

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在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

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在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

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会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

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数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

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什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

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