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老师如果企业换法人，那么企业账上有未分配利润，还用交纳个税分红吗
郭老师 | 提问时间：05/26 18:27

#实务#

没分红不需要的，这个不用交个税

阅读 1

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现金存入银行需要在现金流量表中体现吗
东老师 | 提问时间：05/26 18:23

#实务#

您好，现金存银行、银行取现金，都不体现在现金流量表

阅读 15

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老师，房地产开发公司的成本对象专项报告应该怎么写？
朴老师 | 提问时间：05/26 18:12

#实务#

开头：写企业、项目名称、地址、业态，依据国税发〔2009〕31 号划分成本对象。划分结果：按住宅、商业、可售车位、不可售配套分成本对象。划分理由：业态、定价、功能不同，按税法 4 个原则划分。分摊方式：土地、建安、配套费等统一按可售建筑面积分摊。结尾：成本对象确定后不变更，承诺真实，盖章即可。

阅读 6

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参保各险种人数，一开始16个，后来17个，再后来19，再后来16个人，参加各个保险的人数是多少呢？谢谢
东老师 | 提问时间：05/26 18:06

#实务#

您好，你在填写什么表呢？

阅读 9

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老师，全量发票导出的进项税额有的勾选抵扣了有的没有勾选抵扣，那应该怎么做账和报税呢？
朴老师 | 提问时间：05/26 18:05

#实务#

一、做账（分两种情况） 1）已勾选抵扣的进项票借：原材料 / 费用借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款 2）未勾选抵扣的进项票借：原材料 / 费用借：应交税费 — 待抵扣进项税额贷：应付账款 / 银行存款以后勾选抵扣时：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 — 待抵扣进项税额二、报税（增值税申报表）已勾选抵扣：自动带入附表二 “本期认证相符且本期申报抵扣”，正常抵扣。未勾选抵扣：申报表不填，留在勾选平台待抵扣，以后勾选再填。

阅读 18

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往来汇款，转微信零钱，需要做账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 18:02

#实务#

您好，当然在做账，这个**的钱也是公司账上的吧，每一分钱都要入账的

阅读 23

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退休人员残疾证单位有用吗
东老师 | 提问时间：05/26 17:59

#实务#

退休人员的残疾证，对单位基本没用；不能抵残保金，也不能享受所得税加计扣除。

阅读 4

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老师，我想问电子税务局财务报表（年报），每年六月份提交的这个表格，里面资产负债表是只填写12月份的资产负债表还是只取用友系统里面余额表里面1到12月份数据？
东老师 | 提问时间：05/26 17:58

#实务#

你好，肯定是你1~12月份的累计数

阅读 21

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公司是房地产开发企业，开发的商铺、影院等，但影院和部分商铺需要自持三年后才能出售，现在影院对外出租，请问出租的影院从完工到出租环节分录怎么做
黄老师 | 提问时间：05/26 17:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：影院完工时，将其从“开发成本”转入“投资性房地产”：借：投资性房地产贷：开发成本 2.影院出租确认租金收入时：借：银行存款（或应收账款等）贷：其他业务收入 3.对投资性房地产计提折旧时：借：其他业务成本贷：投资性房地产累计折旧祝您学习愉快！

阅读 66

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老师非营利组织有两张银行回单是25年7月份的，成立也是25年7月份，剩下只有25年12月份有几张银行回单，现在民政局查账我可不可以把7月份的两张回单都入到25年12月呢
欧阳老师 | 提问时间：05/26 17:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，建议按照业务发生时间进行列示祝您学习愉快！

阅读 69

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老师您好！请问一下我们去年补交了2024年和2023年收入，增值税及所得税，怎样做分录呀
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:55

#实务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费——未交增值税

阅读 6

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工商年报，参加城镇基本养老保险本期实际缴费金额，是指公司的吧，不包括个人部分对吧？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：05/26 17:51

#实务#

同学，你好看你们当地要求，一般是不包括的

阅读 4

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老师：帮我算开专票5万元，增值税和教育附加分别缴多少
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:50

#实务#

您单位是一般纳税人还是小规模纳税人单位所在的城市是？在城市还是介质镇，还是其他地区？

阅读 2

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老师，因录用失业半年以上人员减免的增值税是如何取数的，在哪里查
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:48

#实务#

这个需要取得这个相关的证书，然后把这个证书录入到界面里面就能填写扣除金额的

阅读 33

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请问建造固定资产中出包方的待摊费用具体指哪些内容？例如监理费、设计费、检测试费、其他附属工程以及银行贷款利息等是否归属待摊费用？
郭锋老师 | 提问时间：05/26 17:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您列示的这些费用，附属工程、监理费、设计费、检测费、建设期贷款利息，全部属于出包方的“待摊费用”，归集后再分摊到各工程成本祝您学习愉快！

阅读 56

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我们是清包工，对外开具发票，怎么开具发票
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:44

#实务#

1. 税收编码：建筑服务→工程服务/修缮服务 2. 发票品名：建筑服务*清包工人工费 / 建筑服务*工程款备注栏强制必填 - 建筑服务发生地：XX市XX区县 - 项目全称：XX校园维修改造项目

阅读 28

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对公账户转微信零钱，如何做账？
东老师 | 提问时间：05/26 17:44

#实务#

这个是转给个人的，还是转到企业微信呢？

阅读 32

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老师，超市蔬菜开票税率选0%还是免税
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:42

#实务#

超市批发、零售外购新鲜蔬菜，全环节免征增值税

阅读 10

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老师，我想请问下就是2024年底计提工资8500，2024年汇算清缴前未发放，汇算清缴我调增了8500，2025年我冲减了2024的工资，那2025年汇算清缴我是不是要调减8500，不然是重复扣了对吧
东老师 | 提问时间：05/26 17:41

#实务#

您好，等于是把计提的冲了是吗

阅读 22

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老师对于一般纳税人来说，建筑工程如果租赁机械且配备操作人员是不是按照建筑服务开9个点的发票，如果只是单纯的租赁机械的话是13%
东老师 | 提问时间：05/26 17:39

#实务#

您好，没错的，就是您说的这样的数量。

阅读 5

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给拆迁户安置过渡费，搬家费，迁坟款，有些拆迁户猪场，水泥路面赔偿，化粪池，石头狮子，门前树木处理应该记入什么科目比较合适
郭锋老师 | 提问时间：05/26 17:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这些费用属于企业在房地产开发时为补偿被拆迁居民或单位而支付的费用，应记入“开发成本——拆迁安置费”科目。因为拆迁安置费涵盖了直接用于补偿被拆迁居民或单位的费用，像这里的安置过渡费、搬家费、迁坟款、猪场和水泥路面等赔偿都符合这一范畴，将其计入该科目能准确核算与项目开发直接相关的成本，并且在计算土地增值税时，该费用若能提供合法有效凭证，可作为扣除项目。祝您学习愉快！

阅读 64

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在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

阅读 707

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在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

阅读 1331

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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

阅读 1010

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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

阅读 809

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会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

阅读 822

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数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

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什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

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