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咨询下，哪位老师有手工序时账，可以发我一下吗？自己使用过的，比较好用的。目前新接手一家公司账务，他们没有软件系统。
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:18

#实务#

您好，给个邮箱发您，我自己家的公司也用的

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咨询下，摘要显示：结转押金计入房租，借：管理费用-租赁费贷：其他应收款-押金，这种会计处理，需要什么入账依据吗？按照租赁双方意愿，就可以调整吗？实操中，了解的老师，可以说下吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，你好，请问一下，我1月份的社保是按基数4308元交的社保，2月份我可以把基数调整为最低基数4072元交社保吗？我以为现在的最低基数还是4308元，结果我查到的是最低基数是4072元，有什么办法补救吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/21 20:10

#实务#

- 基数合规性：若4072元为当地2026年最新社保缴费基数下限，且员工月工资性收入≤4072元，按4072元申报合规；若高于4072元，不能低于实际工资申报（避免稽核风险）。 - 1月补救核心：1月已按4308元缴费，可申请基数更正+差额退/抵，不影响2月新基数执行。二、分场景操作流程 1. 2月未申报/未缴费（优先线上） - 登录当地社保申报系统/电子税务局，撤回2月社保申报，将基数改为4072元并重新提交。 - 同步提交书面说明（注明误按旧基数申报），确保系统与纸质资料一致。 - 1月补救：携工资表、银行流水、错误说明、基数调整申请表到社保经办机构申请1月基数更正，审核通过后办理差额退费或抵缴后续保费。 2. 2月已申报且缴费（线下优先） - 备齐材料：书面调整申请（单位盖章）、员工工资表、1月社保缴费凭证、基数调整申请表、错误申报说明。 - 到当地社保经办机构（人社+税务窗口）申请2月基数变更，获批后2月按4072元执行，多缴部分可退/抵。 - 1月差额：同步申请1月基数更正，提交相同材料，办理退/抵费。

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董孝彬老师，比如我现在预收到100元，a客户。直接做了银行存款100，预收100。这个月就已经发货了，应收暂估100，主营业务收入100。月底对账，就跟麻烦。台账就登记，出货100，收款100，未收为0。这个客户的账怎么对，台账，系统，怎么一一对应
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 20:04

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

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老师，一般有问题的企业，审计所不管审计对吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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小规模纳税人固定资产清理，视同销售税率多少？按表中贷方交增值税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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郭老师，税法不认坏账准备，我们小企业准则，因为应收拖欠，有起诉书，我做了营业外支出，这个要纳税调增吗
郭老师 | 提问时间：01/21 19:43

#实务#

不需要调整，可以抵扣

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制造业企业暂估主营业务成本的记账凭证可以平时不冲销只结转，真正发生成本就正常记账，等到企业所得税汇算清缴前再把暂估的主营业务成本分录全部冲销掉吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:39

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

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反正不能连续三个月零申报哈，m级多久才能转b哇
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:36

#实务#

您好，比如今年注册的，要到后年就不是了

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你好。跨境电商平台商城增值税扣了46737，怎么做分录?不是申报电子税务局那种增值税。
暖暖老师 | 提问时间：01/21 19:35

#实务#

借主营业务成本-税金贷应收账款或者银行存款

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你好，老师我现在公司变更股东，申报个税提交材料被驳回，说的需要提交财务报表，税务局的人说协议价格按资产负债表的所有者权益合计*转让比例20%作为股权主权价格，然后有个股权原值说的可以不填，这样的话那个个人所得税交太多了，所有者权益115万，我们公司公司本身就亏损，再交那么多个税肯定不合理啊。之前的协议转让价格5000，目的引进这个人股东然后让他帮忙拉投资，保证公司的资金流，现在我该怎么办比较好呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问一下公司怎么样才会到A级呀
暖暖老师 | 提问时间：01/21 19:25

#实务#

公司要获评纳税信用A级，核心是年度评价得分≥90分且无不得评为A级情形，同时做好全流程涉税合规管理。以下是关键要点：一、核心达标门槛 1. 得分要求：年度评价指标得分≥90分。 2. 起评分规则（2025年7月1日起）： - 经常性+非经常性指标齐全：100分起评 - 非经常性指标缺失，经常性指标中纳税缴费信息齐全：93分起评 - 非经常性指标缺失，经常性指标中纳税缴费信息不齐全：90分起评 3. 不得评为A级的情形： - 实际生产经营期不满3年 - 上一评价年度为D级 - 非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或累计6个月零申报、负申报 - 未按规定设置账簿、核算并提供准确税务资料 - 存在严重失信行为（如偷税、骗税、抗税等，直接判D级）二、关键合规操作（控扣分、保高分） 1. 税务登记与信息维护：登记状态正常，及时办理变更、报验等登记，信息准确无遗漏。 2. 申报与缴纳： - 所有税种按时申报（含零申报），无逾期（逾期1次扣5分）。 - 税款、滞纳金、罚款按期足额缴纳，无欠税（欠税≥1万元且超30天扣11分，大额欠税可能判D级）。 - 代扣代缴义务按时足额完成，无逾期欠缴。 3. 账簿凭证与发票管理：按规定设置保管账簿、凭证、完税资料；发票开具、取得、保管合规，无虚开、伪造等行为。 4. 避免重大违法：杜绝偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税等（直接判D级）。三、实操提分与周期管理 1. 周期与结果确认：评价周期为公历年度，次年4月公布结果；新设立经营主体不满一个评价年度不参评。 2. 指标补全与信用修复：确保非经常性指标（如稽查、评估等）信息齐全，争取100分起评；发生失信行为及时纠正并申请信用修复，降低扣分影响。 3. 长期合规积累：连续3年A级可享更多激励，起评分可累积提高（最高100分）。四、快速自检清单 - ✅ 经营期≥3年，上年度非D级 - ✅ 无连续3个月/累计6个月非正常零申报、负申报 - ✅ 账簿凭证合规，税务资料准确 - ✅ 所有申报按期完成，无欠税、滞纳金、罚款 - ✅ 发票管理无违规，无重大涉税违法

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付供应商的货款一定要有请款单做账吗，付款的是老板妹妹，财务做账是不是只要有银行回单可以了吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:23

#实务#

您好，这个有银行回单就可以

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销售炭黑企业，创建账套选择所属行业怎么选合适？
文文老师 | 提问时间：01/21 19:12

#实务#

可选择批发零售行业

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老师问一下我有一个公司A是一般纳税人，A公司下有个B分公司是小规模公司,如果那个小规模 B公司有季度和年度都有利润，账上有钱，那个钱我怎么转到A公司一般纳税人这个公司，用不用做分录，如果要的话分录怎么做
郭老师 | 提问时间：01/21 19:10

#实务#

可以做借款，需要还钱，需要做借，银行存款，贷，其他应付款，另一个借，其他应收款，贷，银行存款

阅读 24

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请问，我公司营业执照上有广告类的经营范围，这个到时开发票不开广告类的发票，开食品，会不会交文化税呀？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:09

#实务#

您好，不开这方面就不用交文化税

阅读 24

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郭老师，合伙人和有限公司有哪些不同，各有什么优势
郭老师 | 提问时间：01/21 19:07

#实务#

合伙企业和有限公司，你说的是这个是吧？合伙企业，他交纳的是生产经营所得，股东承担的是无限连带责任生产经营所得税税率稍等我给你发一下他的税率很高有限公司股东承担的是有限责任，交纳的是企业所得税，目前小型微利企业25%，非小型微利企业5%

阅读 8

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请问给员工降薪违法吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 19:03

#实务#

公司单方面给员工降薪通常属于违法行为。

阅读 15

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农业专业合作社，需要在电子税务局里进行免税备案吗，小规模，可以开几种发票，几个点，免税发票吗。
文文老师 | 提问时间：01/21 19:00

#实务#

自产自销农产品，可开免税税率发票

阅读 257

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发票认证抵扣勾选比如2025年9月报2025年8月的增值税，几月抵扣。
文文老师 | 提问时间：01/21 18:58

#实务#

报增值税前均可以勾选抵扣

阅读 71

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老师劳务派遣差额发票是怎么回事？新面试的公司明天上班！
文文老师 | 提问时间：01/21 18:46

#实务#

从差额模块开具发票

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在账务处理过程中，应注意哪些会计准则和规定？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 19:40

#会计实务#

在账务处理过程中，会计人员应注意以下会计准则和规定： 1. 会计准则：会计准则是规范会计处理和报告的原则和规则。在处理账务时，应遵循所适用的会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 会计政策：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的基本假设、计量基准和计量方法。在账务处理过程中，应按照企业的会计政策进行核算和记录。 3. 会计原则：会计原则是会计处理和报告的基本原则。会计人员应遵循会计原则，如实体概念、货币概念、会计期间概念和持续经营概念等。 4. 会计记录：会计记录是指对企业经济事务进行准确和完整的记录。在账务处理过程中，应根据会计准则和规定，按照规范的会计科目和账务流程进行记录。 5. 会计核算：会计核算是指对会计记录进行分类、汇总和核对，形成财务报表和其他会计报告的过程。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定进行科目分类、账务汇总和核对。 6. 会计报告：会计报告是对企业财务状况、经营成果和现金流量等进行披露和报告的文件。在账务处理过程中，应按照会计准则和规定编制准确、真实和完整的财务报表和其他会计报告。总之，会计人员在账务处理过程中应遵循适用的会计准则和规定，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。

阅读 569

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在医疗设备折旧计算中，什么是残值？如何确定残值的金额？
李老师 | 提问时间：05/19 19:11

#会计实务#

在医疗设备折旧计算中，残值是指设备在使用寿命结束后的预计价值。也就是说，残值是设备在折旧期限结束时的预计剩余价值。确定残值金额的方法有多种，以下是常用的两种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似设备的价格，确定设备在使用寿命结束时的预计市场价值。可以通过参考设备的二手市场价格、询价或咨询专业评估师等方式来确定。 2. 估计法：根据设备的状况、技术更新速度以及行业发展趋势等因素，估计设备在使用寿命结束时的预计价值。这种方法更加主观，需要考虑多种因素，并且需要经验和专业知识的支持。无论采用哪种方法，确定残值时应考虑设备的实际使用情况、技术更新速度、市场需求以及行业发展趋势等因素。同时，应遵循会计准则的规定，并在估计残值时保持合理性和可靠性。

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汽车发票上的哪些信息可以帮助我们判断其真实性？
周老师 | 提问时间：05/19 18:46

#会计实务#

判断汽车发票的真实性可以从以下几个方面入手： 1. 发票抬头和销售单位：检查发票上的抬头是否与销售单位一致，包括名称、地址、联系方式等。 2. 发票编码和号码：检查发票的编码和号码是否符合规范，是否与销售单位的发票编码和号码相符。 3. 发票日期和开票时间：检查发票的日期和开票时间是否合理，是否与购车时间相符。 4. 车辆信息：比对发票上的车辆信息与实际车辆的车型、颜色、车牌号等是否一致。 5. 价格和金额：检查发票上的价格和金额是否合理，是否与实际购车价格相符。 6. 印章和签字：检查发票上的印章和签字是否真实有效，是否与销售单位的印章和签字相符。 7. 发票格式和版式：检查发票的格式和版式是否符合国家相关规定，是否有明显的痕迹或篡改痕迹。 8. 发票附加信息：检查发票上的其他附加信息，如购车合同、发票副本等是否与实际情况相符。需要注意的是，以上只是一些常见的判断发票真实性的方法，具体情况还需根据实际情况综合判断。如果对发票真实性有疑问，建议咨询相关专业人士或机构进行进一步核实。

阅读 819

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资产负债表上的资产和负债如何与利润表和现金流量表中的项目相互关联？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 18:14

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是财务报表的三个主要组成部分，它们之间存在着紧密的关联。 1. 资产负债表与利润表的关联： - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的所有者权益。净利润增加会导致所有者权益增加，反之亦然。 - 利润表上的净利润会影响资产负债表上的现金流量。净利润增加会导致现金流量增加，反之亦然。 2. 资产负债表与现金流量表的关联： - 资产负债表上的现金和现金等价物会影响现金流量表中的现金流量项目。例如，现金的增加会导致现金流入的增加，反之亦然。 - 资产负债表上的投资、贷款和应收账款等项目会影响现金流量表中的投资和经营活动现金流量项目。综上所述，资产负债表上的资产和负债与利润表和现金流量表中的项目相互关联，通过这些关联可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。在编制财务报表时，需要确保这些关联的一致性和准确性。

阅读 662

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会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。
周老师 | 提问时间：05/19 17:42

#会计实务#

会计师应当持续学习和更新知识，提高自身的专业水平，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务是非常重要的。以下是一些具体的方法和建议： 1. 继续教育：参加相关的培训课程、研讨会和会计师协会的活动，以更新最新的会计准则、法规和技术。 2. 阅读专业杂志和出版物：定期阅读会计和财务方面的专业杂志、期刊和书籍，了解行业趋势和最新的会计实务。 3. 参与专业认证：考取相关的会计专业认证，如注册会计师（CPA）、注册管理会计师（CMA）等，这些认证要求持续学习和更新知识。 4. 参与专业网络：加入会计师协会或其他相关的专业组织，参与他们的会议和活动，与其他会计师交流和分享经验。 5. 实践经验：积累实际工作经验，通过与其他会计师合作和解决实际会计问题，提高自己的专业水平。 6. 利用技术工具：了解并运用最新的会计软件和技术工具，提高工作效率和准确性。 7. 持续自我评估：定期评估自己的知识水平和技能，发现不足之处并制定改进计划。总之，持续学习和更新知识是会计师保持专业水平和提供优质服务的关键。通过不断学习和实践，会计师可以适应不断变化的会计环境和需求，为企业和组织提供准确、可靠的会计信息和咨询服务。

阅读 639

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如何在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息？
秦老师 | 提问时间：05/19 17:36

#会计实务#

在江苏省增值税专用发票查询系统中查看发票的开具单位信息，可以按照以下步骤操作： 1. 打开江苏省增值税专用发票查询系统的官方网站。 2. 在系统首页的查询栏中，输入要查询的发票代码和发票号码。 3. 点击“查询”按钮，系统会自动进行发票信息查询。 4. 查询结果页面会显示发票的基本信息，包括开具单位信息。 5. 查看开具单位信息，可以查看发票的开票单位名称、纳税人识别号、地址电话等相关信息。需要注意的是，查询发票信息时，需要确保输入的发票代码和发票号码是准确无误的，否则可能会导致查询结果不准确。另外，不同省份的增值税专用发票查询系统可能会有些许差异，具体操作步骤可能会有所不同，建议根据江苏省增值税专用发票查询系统的具体操作指南进行操作。

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垫资款的利息计算标准是否会根据合同约定而有所不同？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 17:01

#会计实务#

是的，垫资款的利息计算标准可以根据合同约定而有所不同。根据合同的具体约定，垫资款的利息计算方式可能包括以下几种情况： 1. 固定利率：合同约定了固定的利率，按照该利率计算垫资款的利息。 2. 浮动利率：合同约定了基准利率加上一定的浮动比例，根据基准利率的变动来调整垫资款的利息。 3. 阶梯利率：合同约定了不同期限的垫资款利率不同，根据合同规定的不同期限来计算垫资款的利息。 4. 简单利息或复利利息：合同约定了利息计算的方式，可以是简单利息（仅根据本金计算利息）或复利利息（根据本金和已产生的利息计算利息）。总之，垫资款的利息计算标准会根据合同约定而有所不同，需要根据合同的具体约定来进行计算。

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数据报告阶段的知识点问题：
李老师 | 提问时间：05/19 15:08

#会计实务#

数据报告阶段是会计实务中的一个重要环节，它涉及到对会计数据进行整理、分析和报告的过程。以下是一些与数据报告阶段相关的知识点问题的解答： 1. 什么是数据报告阶段？数据报告阶段是会计实务中的最后一个阶段，它包括对会计数据进行整理、分析和报告的过程。在这个阶段，会计师需要准备财务报表、管理报告和其他相关报告，以向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。 2. 数据报告阶段的目的是什么？数据报告阶段的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。通过准备和报告财务报表和管理报告，会计师能够帮助利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率和风险状况，从而做出有关企业的决策。 3. 数据报告阶段的主要工作内容有哪些？数据报告阶段的主要工作内容包括： - 整理和汇总会计数据：会计师需要对企业的原始会计记录进行整理和汇总，以便进行后续的分析和报告。 - 分析会计数据：会计师需要对整理后的会计数据进行分析，以了解企业的财务状况和经营绩效。这包括比较不同期间的数据、计算财务比率和指标等。 - 准备财务报表：会计师需要根据会计准则和规定，准备企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 - 准备管理报告：会计师还需要准备管理报告，向企业的管理层提供有关企业经营状况和业务绩效的信息。 - 准备其他相关报告：根据需要，会计师还可能需要准备其他相关报告，如审计报告、税务报告和统计报告等。 4. 数据报告阶段的质量控制措施有哪些？为确保数据报告阶段的质量，会计师可以采取以下质量控制措施： - 严格遵守会计准则和规定：会计师应遵循相关的会计准则和规定，确保财务报表和其他报告的准确性和可靠性。 - 进行内部审查和核对：会计师可以对财务报表和其他报告进行内部审查和核对，以确保数据的准确性和一致性。 - 进行外部审计：会计师可以请外部审计师对财务报表进行审计，以提高报表的可信度和可靠性。 - 不断更新知识和技能：会计师应不断学习和更新自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。希望以上解答对你有所帮助！如果还有其他问题，欢迎继续提问。

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什么是贷款利率，如何根据利率计算贷款的利息？
周老师 | 提问时间：05/19 15:00

#会计实务#

贷款利率是指借款人向贷款机构支付的利息费用，通常以年利率的形式表示。利率的大小取决于多个因素，包括贷款金额、贷款期限、借款人的信用状况以及市场利率等。计算贷款的利息可以使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款数额，年利率是贷款机构对贷款收取的年利率，贷款期限是贷款的还款期限，通常以年为单位。举个例子，假设某个人向银行借款10万元，年利率为5%，贷款期限为3年。那么计算该贷款的利息如下：利息 = 10,0000 × 0.05 × 3 = 15,000 元因此，该贷款的利息为15,000元。这意味着借款人需要在还款期限内支付总共15,000元的利息费用。

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