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我公司向甲公司融资租赁了一个设备,是因为和乙公司签订了一个经营租赁了一个合同,正常来说是我们给乙开经营租赁发票,然后甲给我们开融资租赁的发票,设备我们入账,折旧我们正常计提,现在乙违约,不租了,我们也没钱付甲的租赁款了,甲把设备收回了,,打完官司,乙败诉,我这个账要咋平
董孝彬老师
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提问时间:07/15 22:33
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 40
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建筑劳务公司每个月为农民工申报个税,年底开了发票确认收入,工程进度表结算和发票日期同步,属于延迟确认收入吗
秦老师
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提问时间:07/15 22:01
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不属于延迟确认收入。 企业所得税确认劳务收入,要求按照完工进度(工程进度)确认收入,您这里工程进度表结算和发票日期、收入确认时间同步,符合税法规定。 个税申报是按工资所属期申报,和企业所得税的收入确认是两个独立的规则,不影响收入确认的合规性。 只要您按工程进度同步确认了收入,就不属于延迟确认收入,不存在税务违规风险。 祝您学习愉快!
阅读 105
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建筑公司每个月申报个税,年底开了发票确认收入,工程进度表结算和发票日期同步,属于延迟确认收入吗
卫老师
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提问时间:07/15 21:54
#建筑#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不属于延迟确认收入。 按照会计准则和税法规定,建筑施工企业属于时段履约的,本身需要按工程进度确认收入,你描述的情况中,工程进度表结算和发票开具日期保持同步,收入确认时间和工程进度匹配,没有提前或延后确认纳税义务。 这种处理方式符合收入确认规则,不会产生税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 78
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原预缴是按当期开票扣除分包发票后完成预缴(分包也已完成预缴);但用于扣除的分包进项发票在后期被红冲(销售折让),可以依据实体从旧、程序从新,销售折让属于后续对价调整,不追溯修正原纳税义务所属期的实体计税结果,不应该对往期预缴申报进行更正,只冲减当期进项税额。 对么?
朴老师
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提问时间:07/15 19:08
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 74
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外地建筑服务预缴,用于抵扣的发票被红冲了,需要更正当时的预缴申报,补缴税款和滞纳金么?
董孝彬老师
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提问时间:07/15 19:05
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 99
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老师,你好!请问下我们酒店装修,对方开票,建筑项目名称这一栏,应该填写什么啊(他们填写的是我们酒店的名称)这个对的吗
小菲老师
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提问时间:07/15 16:09
#建筑#
同学,你好 是可以的,酒店的名称
阅读 48
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对方红冲发票,除了负数发票,还需要附哪些资料呢?
刘艳红老师
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提问时间:07/15 16:08
#建筑#
您好,附上负数发票就可以
阅读 34
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以房开企业的角度出发,劳务外包,其他的自行采购,或者是全部外包,哪种税费更低更有利
朴老师
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提问时间:07/15 15:29
#建筑#
模式 1:劳务外包 + 自行采购主材(甲供 / 清包工):房开自采钢筋、混凝土等 13% 材料进项,仅把人工劳务分包出去 模式 2:全部外包(包工包料总包):总包全包材料 + 人工,房开只收 9% 建筑服务专票 二、增值税对比(2026 现行政策) 劳务外包 + 自采主材(更优) 材料取得 13% 进项,抵扣力度远高于 9% 建安票;劳务分包可开 3% 简易专票抵扣 2026 年甲供不能简易计税,但清包工劳务分包仍可 3% 简易;整体进项更多,增值税税负更低 全包总包 仅取得 9% 进项,材料部分 13% 进项被总包吃掉,房开少抵扣,增值税更高 三、土地增值税(核心影响) 劳务外包自采:材料 + 劳务分开凭票入账,建安成本完整,土增扣除基数更大,增值额更低、土增少交;无重复扣除风险 全包总包:一张 9% 发票包含全部料工,账面成本同样可扣,但无法拆分材料明细,清算时税务容易质疑造价虚高,核查风险更高 四、企业所得税 两者成本均可全额税前扣除,税负无明显差距;自采模式发票种类多,凭证链更长,核查更稳。
阅读 84
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开给甲方工程款的销项发票,开票金额:350万,承兑收回工程款:3440500元,直接扣了59500元的手续费。请问这个59500元计入哪个科目?
东老师
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提问时间:07/15 15:22
#建筑#
您好,这个扣的钱记入到财务费用里面
阅读 39
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我公司承揽工程,属于分包方,一部分机械是租的,对方连人带机械一起租给我们,开来的建筑服务的发票,这样算分包再分包么?有确定的老师回答
小菲老师
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提问时间:07/15 09:55
#建筑#
同学,你好 不太属于 出租方连人带机械提供服务,在税务和法律层面属于配备操作人员的建筑施工设备租赁,按“建筑服务”税目开票,本质是设备+劳务的承揽作业,并非完整的工程分包行为。
阅读 28
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第一季度的资产负债表和利润表,企业所得税表,这三张报表申报错了,在第二季度申报前,申季系统只让更正资产负债表和利润表,不让在系统里更正企业所得税表,所以,在申季二季度企业所得税报表时,更正了第一季度的资产负债表和利润表,在第二季度申报表时,数据自动变过来了,二个季度的累计数与报表的数据是一至的,这个应该没有什么风险了吧,(虽然第一季度的企业所得税表不让更正,但是在第二季度的累计数是对的)。
暖暖老师
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提问时间:07/15 08:34
#建筑#
你好,企业所得税自动取数利润表,一致就可以啦
阅读 51
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您好老师每个月只报的2000元的个税季报咋填
东老师
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提问时间:07/14 17:15
#建筑#
利润里表里面的管理费用填写工资数
阅读 73
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老师,一项业务,成本25万大于收入19万,结转成本全部结转了,系统会不会跳红?还是少结转点成本,小于19万就可以。我不知道咋结转呀,实际就是这样
东老师
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提问时间:07/14 13:37
#建筑#
您好,这笔业务就是亏了是嘛?
阅读 77
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老师好,我们是做建筑的,想问下仪器流量续费记到哪个科目?谢谢
董孝彬老师
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提问时间:07/14 12:04
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 23
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我们给甲方开的建筑服务的发票,运输公司给我们开的也是建筑服务的发票,,如果我们是总包了,这属于分包,如果我们已经是分包了,这样再分包可以么
东老师
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提问时间:07/14 10:35
#建筑#
您好,你们是分包,就不能再分包了。
阅读 28
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别人把退保险的钱,转到我们公司的对公帐户里来了,这笔分录应该如何做才能平帐?
刘艳红老师
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提问时间:07/14 10:30
#建筑#
您好,意思是这个钱你们还要还给别人的,是吧
阅读 53
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发票登重了,跨年了,如何调帐。借:合同履约成本10000 贷:应付帐款10000,可不可以再做一张红字金额的分录?
暖暖老师
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提问时间:07/14 10:06
#建筑#
你好可以的,这俩都不是损益类科目可以直接冲
阅读 66
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您好老师,请问一下,我公司因案件败诉,要求补偿劳务工人工资,请问这部份工资需要报个税?
小菲老师
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提问时间:07/14 09:49
#建筑#
同学,你好 是需要的
阅读 18
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发放工资2万,要交多少的个税,帮我算下,按工资薪酬来算,没有社保及其他
暖暖老师
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提问时间:07/14 09:44
#建筑#
你好,当月需要预交个人所得税 (20000-5000)*3%=450
阅读 51
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老师,您好,借个人款发工资,借的款在现′金流量表中填哪一栏
小菲老师
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提问时间:07/14 09:41
#建筑#
同学,你好 应填入筹资活动产生的现金流量下的「收到其他与筹资活动有关的现金」栏次
阅读 51
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在申报第二季度的企业所得税时,发现资产负债表和利润表数据合并错了,已修改了第一季度的资产负债表和利润表,为什么第一季度的企业所得税表在系统里修改不了呢?
东老师
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提问时间:07/14 09:13
#建筑#
...
阅读 64
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一般纳税人,是专业分包的工程公司,可以开劳务发票3个点?
暖暖老师
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提问时间:07/13 21:43
#建筑#
你好,只有你的专业分包属于清包工劳务分包,才能选简易计税3%:
阅读 41
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我们从A公司融资租赁过来的设备,然后B公司再来融资租赁走这些设备,对于我公司这个业务分录怎么做?
董孝彬老师
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提问时间:07/13 19:59
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 33
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请问跨年应收账款发票红冲,账务怎么处理 谢谢老师
东老师
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提问时间:07/13 18:48
#建筑#
您好,借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数 冲减当年收入就行。
阅读 41
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为什么第一季度的企业所得税的报表不让修改?
郭老师
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提问时间:07/13 18:29
#建筑#
第二季度的申报的第一季度就不让修改
阅读 57
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2026年度1季度的资产总额合计错了, 在第二季度申报时,需要更正吗?
东老师
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提问时间:07/13 16:51
#建筑#
您好,最好还是需要更正一下的
阅读 71
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建筑劳务公司,公司经营过程中,公司账上没钱的时候,都是法人和股东从私账打钱过来的,现在法人和股东其他应付款各挂了200多万,现在要完成实缴,可以先把钱还给法人和股东,然后他们再转进来完成实缴吗?有风险吗?最安全的方式是怎么操作的?
东老师
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提问时间:07/13 15:59
#建筑#
你好,账上有钱的话,最好就把钱先转给股东,然后让股东再把钱转进来,转账的时候一定要备注出资款
阅读 26
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我公司是一般纳税人建筑公司,给甲方开发票时借应收账款,贷主营业务收入钱到账时,借银行存款,贷应收账款,收到材料发票借工程施工-材料,贷预付账款,付款时借预付账款,贷银行存款,现在没有开票了,工程快完工了,账上工程施工材料余额还有很多,怎么办啊
暖暖老师
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提问时间:07/13 15:59
#建筑#
你好,建筑企业完工后「工程施工」大额挂账,是没有结转成本导致的。 建筑业完工百分比/完工一次性结转规则:确认收入同步结转对应工程施工成本,收入、成本配比。 你只做了:收材料入工程施工、开票确认收入,但从来没结转主营业务成本,所以工程施工余额越积越大。
阅读 34
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请问支付项目资质办理费用,还没收到发票,怎么做账务处理,是入费用吗? 还是直接放应付账款
小菲老师
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提问时间:07/13 14:33
#建筑#
同学,你好 放应付账款,之后再转费用
阅读 28
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老师 **的有税费计算模版吗?
朴老师
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提问时间:07/13 14:22
#建筑#
同学你好 这个没有呢
阅读 51
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