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老师，申报自然人扣缴端的报表时，缴纳的个人所得税金额，需要填在申报表里吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/13 17:02

#税务师#

汇算的时候，才需要填预交的个税

阅读 214

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新增值税法，增值税纳税义务发生时间，为收取销售款或者取得销售款凭据的当日，物业公司或者培训机构预收款的方式，增值税纳税义务发生时间为收款一次性确认收入吗？
卫老师 | 提问时间：03/13 14:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。对于物业公司或培训机构采用预收款方式销售服务的，增值税纳税义务发生时间并非在收款当天一次性确认全部收入。具体规则如下： 1.如果在收款当天开具发票的，纳税义务发生时间为开具发票的当天。 2.如果未在收款当天开具发票，根据相关规定，纳税义务发生时间为首次提供服务的实际开始当日和合同约定的收款日期中，以“孰先”原则确定。 3.因此，预收款方式下，增值税纳税义务发生时间可能不是一次性确认，而是根据服务实际提供的时间分阶段确认。举例说明：某培训机构在2026年3月1日收到全年培训费，但未开具发票，合同约定服务从2026年4月1日开始。则纳税义务发生时间为2026年4月1日，而非3月1日。祝您学习愉快！

阅读 353

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老师，您好！请问个税手续费退回收入需要纳哪些税呢？是记入其他收益呢还是营业外收入呢？
卫老师 | 提问时间：03/13 12:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是记入营业外收入。个税手续费退回收入属于与企业日常经营活动无直接关系的款项，因此应计入“营业外收入”科目。根据税务规定，该笔收入需全额计入应税收入，需要缴纳企业所得税。具体会计分录如下：借：银行存款贷：营业外收入需要注意的是，该笔收入在计算企业所得税时，应并入当期应纳税所得额，按照适用税率缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 191

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全职备考税务师5门，能裸考中级吗？
文文老师 | 提问时间：03/13 11:29

#税务师#

有一定难度，财管还是要学习的

阅读 204

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老师我的财务软件没有做无形资产直接做了费用可以吗？
家权老师 | 提问时间：03/13 10:39

#税务师#

金额小是可以的哈

阅读 203

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老师：我问一下红冲发票是调整自己当期的销售额，但是对方是冲减当前成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/13 10:38

#税务师#

您好，是的，都是冲当前的

阅读 237

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现在全职备考中级和税务师，怎么样在最短的时间内拿下2个证书？
小菲老师 | 提问时间：03/13 09:50

#税务师#

同学，你好你有基础吗？建议是报班学习，跟着老师步骤走

阅读 207

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从现在开始全职备考中级和税务师，怎样备考能尽快拿下2个证书，求一份可行靠谱的备考攻略
小菲老师 | 提问时间：03/13 09:48

#税务师#

同学，你好从 2026 年 3 月 13 日全职备考开始，你拥有约 6 个月冲刺中级（9 月初考）和 8 个月攻克税务师（11 月初考）的黄金窗口。中级会计（3 科）与税务师（5 科）内容重合度极高，尤其是中级的《会计》《财管》《经济法》分别对应税务师的《财务与会计》《税法一/二》《涉税法律》。最稳妥且高效的策略是：前 5 个月“保中级、带税务”，利用中级三科的高强度复习为税务师打下 70% 的基础；中级考后利用 1 个月缓冲，最后 2 个月全力突击税务师剩余的《税法一》《税法二》和《涉税服务实务》。

阅读 207

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25年9月已开票并确认收入，但是25年合同终止冲减了收入。但是钱是在26年退款的。企业所得税汇算清缴25年要调增收入么？
董孝彬老师 | 提问时间：03/13 06:01

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 203

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出口退税，关单数量是40，进项发票数量是两个20，影响退税吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/12 21:25

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 257

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收到发票项目名称是家用清洁电器具*洗衣机是专票可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/12 16:08

#税务师#

您好，这个是给员工用的吗？

阅读 251

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公司成立工会，但要扣员工工会费用，这个合理吗？
家权老师 | 提问时间：03/12 15:53

#税务师#

合理的，自愿参加的原则的

阅读 201

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个税接档，个人一次性劳务报酬，有表格之类的么
家权老师 | 提问时间：03/12 15:30

#税务师#

劳务报酬个税按后边的公式设置： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费在扣缴端综合申报-劳务报酬（不适用累计预交）

阅读 233

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出口退税，发票规格不填可以退吗
家权老师 | 提问时间：03/12 14:54

#税务师#

要跟进项发票一样的，要填

阅读 254

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个体工商户，业务的工资薪金不可以计入成本费用扣除？？我原先是其他单位的员工，因为不能坐班，所以自己成立了一个个体户，承接原先单位的业务（承包制，按月完成业绩开票给对方），对于我自己的话，我哪些是可以作为自己的成本费用呢，我个人的工资不可以？
家权老师 | 提问时间：03/12 14:45

#税务师#

个体户的工资不能扣除，社保可以扣除的

阅读 257

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公司开发软件，可能不具体税务上认定的创新性，但是支出还是公司的费用，这种税务是认可税前扣除的吧？只是不认可作为研发费用享受加计扣除。公司没有申报研发支出加计扣除，那么在纳税调整的项目中也不需要调整会计入账的管理费用-研发费用。是吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/12 13:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。如果公司发生的支出虽然符合会计上作为研发费用的条件，但未被税务部门认定为符合研发费用加计扣除的条件（如缺乏创新性、未满足研发活动的认定标准等），那么这些支出仍然可以作为普通费用在税前扣除，只是不能享受加计扣除的税收优惠。在这种情况下，由于公司没有申报研发费用加计扣除，因此在企业所得税纳税调整时，也不需要对这部分费用进行调整。也就是说，会计上计入“管理费用——研发费用”的金额可以直接在税前扣除，无需在纳税调整中增加或减少。祝您学习愉快！

阅读 153

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老师，这道题增值税和消费税怎么求？
暖暖老师 | 提问时间：03/12 10:57

#税务师#

你好组成计税价格是200+30=230 230*1.1=253

阅读 235

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个人在平台买东西可以开公司抬头发票吗
文文老师 | 提问时间：03/12 10:05

#税务师#

可以的，个人在平台买东西可以开公司抬头发票

阅读 208

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老师，第5问，为啥7月28日收取货款的30%不交消费税？
董孝彬老师 | 提问时间：03/11 17:05

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 236

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企业购买房产一套，用于经营自用，房屋坐落于山东省会中心城区，购买价款400万元，取得增值税专用发票，请问此房产需要每月缴纳房产税和城镇土地使用税吗？每月缴纳税费如何计算？麻烦老师指教。
卫老师 | 提问时间：03/11 14:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，企业购买房产用于经营自用，需要缴纳房产税和城镇土地使用税。以下是每月税费的计算方法： 1.房产税计算房产税按房产余值计算，税率为1.2%。房产余值为房产原值减除10%-30%后的余额。假设房产原值为400万元，按减除比例30%计算：房产余值=400×(1-30%)=280万元应纳房产税=280×1.2%=3.36万元/年每月房产税=3.36÷12=0.28万元 2.城镇土地使用税计算城镇土地使用税按土地面积和适用税率计算。假设该房产占地面积为500平方米，山东省会中心城区的城镇土地使用税适用税额为每平方米10元：应纳城镇土地使用税=500×10=5000元/年每月城镇土地使用税=5000÷12≈416.67元综上，该房产每月需缴纳房产税0.28万元和城镇土地使用税约416.67元。祝您学习愉快！

阅读 135

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我们公司在内地向香港公司采购了20万的技术服务，已取得香港公司20万的发票并付50%货款10万元，请问1.我们公司应该怎么代扣代缴税款的流程，2.计税依据怎么计算3.代扣代缴的时间是从什么时候开始算？需要详细说明，谢谢老师
张老师 | 提问时间：03/11 14:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：代扣代缴税款流程： -首先，在合同签订后，向主管税务机关进行合同备案。 -按照规定计算代扣代缴的税款，然后在规定时间内通过电子税务局或到办税服务厅申报并缴纳代扣代缴的税款。 -缴纳税款后，取得完税凭证。 2.计税依据计算： -假设技术服务增值税税率为6%。计税依据为不含税金额，先将含增值税的金额换算为不含税金额。因为支付了10万元（50%货款），所以计税依据=10÷(1+6%)≈9.43万元。 -代扣代缴增值税额=9.43×6%=0.57万元。 -香港公司一般属于非居民企业，取得所得按10%的税率征收企业所得税，代扣代缴企业所得税额=9.43×10%=0.94万元。 3.代扣代缴时间：扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。在支付款项时，即支付10万元货款时，就产生了代扣代缴义务，应在次月的申报期内进行代扣代缴税款的申报和缴纳。分录如下：借：管理费用100000 贷：银行存款93900 应交税费——代扣代交增值税5700 应交税费——代扣代缴企业所得税9400 祝您学习愉快！

阅读 138

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请问老师，2025年度事项，甲单位临时用电工1名，每天400元，共计2天，第二天的时候一起支付了800元。需要劳务费发票么？还是说按次400元，低于500元，无需要发票。
家权老师 | 提问时间：03/11 14:09

#税务师#

是的，需要申报劳务报酬，不交税

阅读 211

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为什么这个装饰费保险费进项税不让扣？？
周老师 | 提问时间：03/11 13:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进项税不让扣的原因是，车辆装饰费和保险费的进项税不符合增值税进项税抵扣的条件。根据规定，只有用于应税项目的购进货物或服务，且取得合法有效的增值税专用发票，才能作为进项税抵扣。而车辆装饰费和保险费属于与车辆购置相关的费用，但它们本身并不构成应税项目的直接成本，因此其进项税不能抵扣。此外，如果车辆本身属于免税项目，那么与之相关的费用也不能抵扣进项税。祝您学习愉快！

阅读 123

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1月份一张发票销售方要红冲，但是已经在1月份抵扣了，但是发票确实开错了，今天销售方红冲开了红字，分录怎么进项税额转出？报2月份进项税附表二的时候要不要转出还是3月份进项税额附表二的时候转出？
小菲老师 | 提问时间：03/11 13:46

#税务师#

同学，你好之前的蓝字发票，做一模一样的，金额负数

阅读 210

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老师，我们公司在内地向香港公司采购了20万的技术服务，已取得香港公司的发票并付款10万，请问我们公司应该怎么代扣代缴税款，按什么税率和代扣的时间是从什么时候开始算
张老师 | 提问时间：03/11 12:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：香港公司一般属于非居民企业，对于支付给香港公司的技术服务费用，应代扣代缴预提所得税。根据相关规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，减按10%的税率征收企业所得税。应代扣代缴的预提所得税=200000/(1+6%)×10%。代扣时间通常是在向非居民企业支付款项时进行代扣。你公司已付款10万，应在支付这10万时就对相应部分进行代扣代缴；剩余10万在后续支付时再进行代扣代缴。祝您学习愉快！

阅读 185

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老师，请问银行账户收到客户备注反向福费廷的款项，利息及其他费用均由客户承担，我们不承担任何费用。这样做账是不是借：银行存款，贷：应收账款。
范老师 | 提问时间：03/11 09:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此内容偏实务，财会并不涉及，建议您咨询实务答疑板（//www.fawtography.com/ask/）向专业的实务专家进行咨询。感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 122

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什么情况下运输服务*客运服务费可以开免税发票
小王老师 | 提问时间：03/10 22:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现在不可以了根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11号)第三条规定，自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税。祝您学习愉快！

阅读 141

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老师，这道选择题D选项为啥不能选？
暖暖老师 | 提问时间：03/10 20:31

#税务师#

你好，非独立核算的咋计算消费税

阅读 240

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老师，您看计算公式后面为啥是50000✘0.005
家权老师 | 提问时间：03/10 17:35

#税务师#

从量计税是每支0.5分的哈，就是0.005元/支

阅读 235

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麻烦问一下，税务师考试中，涉税服务实务中涉及涉税法律知识不？
小王老师 | 提问时间：03/10 17:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，涉税服务实务中会涉及部分涉税法律知识。涉税服务实务主要考察税务师在实际工作中处理涉税业务的能力，包括税务登记、纳税申报、税收优惠、税务检查等实务操作。这些操作都需要以相关税收法律、法规为依据，因此在实务中会涉及税法、税收征管法、发票管理办法等法律内容。建议在学习涉税服务实务时，结合涉税法律知识进行理解，这样能更全面地掌握实务操作的法律依据和合规要求。祝您学习愉快！

阅读 122

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