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2026-03-27 09:22:54 审计工作底稿的保存期限是自审计报告日起最少保存10年,为什么说自审计工作底稿归档日起保存15年也是对的
秦老师
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提问时间:03/27 09:25
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 审计工作底稿的保存期限通常是自审计报告日起至少十年,但在特殊情况下,如果法律法规有更高的保存要求,会计师事务所应按照相关法律法规的规定执行。比如某些行业监管机构可能基于行业特点和监管需求,要求更长的保存期限。所以自审计工作底稿归档日起保存15年这种说法可能是因为存在特殊的法规要求,在这种情况下就是对的。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师,我已经调增了,还在提醒,,要怎么接决
家权老师
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提问时间:03/27 08:43
#CPA#
不管他了,只是提醒,据实申报就行
阅读 139
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B为什么不选呢?
金老师
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提问时间:03/27 08:26
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 费用中心是产出物不能用财务指标衡量,或者投入和产出之间没有密切关系的部门或单位。而餐饮店的制作间,其投入(如食材、人工等成本)和产出(制作出的餐饮食品)之间有较为密切的关系,产出物也能用财务指标衡量,比如制作出的菜品数量、销售额等。所以餐饮店的制作间不适合建立费用中心进行成本控制,因此不选B选项。 祝您学习愉快!
阅读 99
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现在发生现金折扣怎么进行账务处理 还是记入财务费用吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 21:57
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 119
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年收入超过12万才需要做所得税汇算清缴吗
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:30
#CPA#
您好,是的,没有超过不用做的
阅读 143
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请问这道题,问的是甲的合并资产负债表,为什么说这道题合并报表和个别报表列示金额一样呢?是不是因为在2×23年内部交易损益已经全部实现,没有需要抵消的内部交易损益了?
于老师
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提问时间:03/26 21:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,因为在2×23年内部交易损益已经全部实现,没有需要抵消的内部交易损益,所以合并报表和个别报表列示金额一样。 在2×22年,乙公司从甲公司购入产品形成年末存货900万元,甲公司销售该产品的毛利率为25%,此时存在未实现内部交易损益,需要对乙公司净利润进行调整。而到了2×23年,上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售,这意味着内部交易损益已经全部实现。在这种情况下,合并报表层面无需再对内部交易进行调整,所以合并报表和个别报表列示的甲公司对乙公司股权投资金额相同。 祝您学习愉快!
阅读 108
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不是认定层次的重大错报风险可以进一步细分为固有风险和控制风险吗?A说是财务报表层次的,不应该是错误的吗?为啥答没选它?
汪老师
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提问时间:03/26 21:07
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A确实是错误的,它描述的是检查风险,而不是重大错报风险。答案没选它可能是答案有误。认定层次的重大错报风险可以进一步细分为固有风险和控制风险,而财务报表层次的重大错报风险不进行这样的细分。在审计中,要准确区分重大错报风险和检查风险的概念,这样才能正确理解和运用相关知识。 祝您学习愉快!
阅读 93
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麻烦问下,注会的课程有么
郭老师
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提问时间:03/26 20:11
#CPA#
有 这个一般单独收费的 你去学习中心里面我的课程可以看下你能看了吧
阅读 141
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2025年我们公司的研发费用无形资产摊销11万,其中正常无形资产摊销是17万,有6万调到了主营业务成本,那么我加计扣除的时候可以加计17万还是11万,如果我加计扣除扣除17万,那么我的成本跟我的加计扣除是否冲突重复扣除
董孝彬老师
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提问时间:03/26 19:13
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 160
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老师。注册会计今年变动大吗?老师的直播课程里面是从几月几号开始按照新教材教学的
暖暖老师
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提问时间:03/26 18:51
#CPA#
你好,会计目前还没出来大纲呢!
阅读 136
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师企业开保函需要存一个定期存款,请问怎么做账
apple老师
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提问时间:03/26 16:37
#CPA#
同学你好,这个可以通过 其他货币 资金 科目做
阅读 120
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老师,请问个税的,法人已经注册好了。自然人管理系统这边,怎么登录上去申报呢?需要绑定吗,也是用法人账号登的
刘艳红老师
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提问时间:03/26 16:32
#CPA#
您好,下自然人电子税务扣缴端,然后登录进去就可以
阅读 139
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为什么不适用善意取得呢谢谢
小菲老师
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提问时间:03/26 15:50
#CPA#
同学,你好 因为乙获得车辆所有权
阅读 147
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我单位一参股公司,拥有33%股权,按权益法核算,每年末它的专项储备均发生变化,对于专项储备变化,投资单位应该如何账务处理
金老师
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提问时间:03/26 15:26
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于被投资单位专项储备的变化,投资单位在权益法核算下应按持股比例确认其影响,并调整长期股权投资的账面价值。具体处理如下: 1.如果被投资单位专项储备增加,投资单位应按持股比例计算应享有的份额,借记“长期股权投资——其他权益变动”,贷记“资本公积——其他资本公积”。 2.如果被投资单位专项储备减少,投资单位应按持股比例计算应分担的份额,借记“资本公积——其他资本公积”,贷记“长期股权投资——其他权益变动”。 专项储备属于被投资单位所有者权益的变动,但不涉及损益或利润分配,因此投资单位不计入投资收益,而是通过“资本公积——其他资本公积”科目进行调整。 祝您学习愉快!
阅读 97
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战略第八章,根据发展战略和年度投资计划开展可行性研究,是哪个知识点?
张老师
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提问时间:03/26 15:19
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是第8章企业应对工程项目管理风险的管控措施——关于工程项目立项管理(①完善立项管理机构和流程)。 祝您学习愉快!
阅读 89
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老师,收到一张流转单是付款,我可以做两个会计分录吗,借:应付账款-云信a公司,贷:应付-云链,借:应付账款a公司,贷:应付账款-云信a公司,然我们打款给云链平账,a公司开票进来平账,这样可以吗,老师?要对云信了解的老师回答哦,我要解决问题的
小菲老师
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提问时间:03/26 15:07
#CPA#
同学,你好 这个可以的
阅读 119
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师请问下喝水,吃饭,扫地,开的发票什么情况下可以抵扣和不抵扣
apple老师
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提问时间:03/26 11:30
#CPA#
同学你好,我给你 解答,
阅读 124
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请问老师,现在公司卖方需要缴纳哪些税费呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 11:04
#CPA#
您好,是卖方出售货物吗?
阅读 123
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!研发账怎么做又快又好
apple老师
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提问时间:03/26 10:41
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 124
收藏 1
老师,您好。2025年度我们有个同事做的账,是中标服务费1060元,付款的时候做账, 借:其他应付款-***公司 1060 贷:银行存款1060 后面她收到发票(专票),抵扣了60元的进项,但是这张发票她当时并没有做到账里面。导致到2025年底依然挂着这家的1060元的账。 我在2026年1月调整账, 借:管理费用-办公费1000 进项税额60 贷:其他应付款-***公司 1060 但是这样做之后我发现2026年1月的进项税和电子税务局就对不上,多出来这60元,我结转那张凭证就会导致当月增值税少交。 老师,请报名看一下,这种情况我是否应该在2026年1月调整?
朴老师
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提问时间:03/26 10:34
#CPA#
同学你好 要调,用以前年度损益调整入账,不影响 2026 年 1 月进项和申报,避免账税不符。 补记 2025 年费用及进项税 借:以前年度损益调整 1000 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额)60 贷:其他应付款 —*** 公司 1060 结转以前年度损益调整 借:利润分配 — 未分配利润 1000 贷:以前年度损益调整 1000
阅读 163
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老师,您好。2025年公司的账是另外一个人做,有一个月的6%和9%的税率结转错了,导致有余额一个是正数的10元另外一个是负数的10元,我在今年1月调整了,分录:借:应交税费-应交增值税-销项税额-税率6% 10 贷:应交税费-应交增值税-销项税额-税率9% 10 但是这样的话,我1月底结转本月6%和9%的税率的时候就会和当月电子税务局的数据对不上,请问我应该调整这个分录吗?这个分录有没有问题?
朴老师
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提问时间:03/26 10:28
#CPA#
你的分录有问题,不能用本年销项税额调整上年错误;应通过以前年度损益调整处理,本年结转按电子税务局数据操作,避免账税不符。
阅读 160
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师长期有报销有零星人工设有发票怎么办
apple老师
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提问时间:03/26 10:00
#CPA#
同学你好, 会计上正常计处理, 税法上这么处理,
阅读 123
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为什么委托代销的收入和成本不用调整?
金老师
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提问时间:03/26 09:55
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在支付手续费的委托代销方式下,委托方应在收到受托方交付的商品代销清单时确认销售收入。甲企业截至2024年12月31日未收到代销清单,按照规定此时不能确认收入,也不能结转成本,所以委托代销的收入和成本不用调整。 祝您学习愉快!
阅读 129
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公司自建厂房的转固条件和前提是什么,是需要取的相关的证明还是?
家权老师
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提问时间:03/26 09:40
#CPA#
需要竣工结算报告
阅读 122
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个税,财产转让,房产原值,扣除一般都是购买价款和相关税法。购买价款往往含增值税,那房产原值的增值税能扣吗?
家权老师
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提问时间:03/26 08:54
#CPA#
应税收入不含增值税,取得房屋时所支付价款中包含的增值税计入财产原值,计算转让所得时可扣除的税费不包括本次转让缴纳的增值税。
阅读 114
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@董孝彬老师 有2026年的增值税法变动视频吗,或者2026和2025的差异
暖暖老师
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提问时间:03/26 08:02
#CPA#
你好,有变化的,变化还很大的属于
阅读 154
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接!老师24以前的发票,在25年做了账,小企业会计准则做的是利润分配–未分配利润,影响的是以前的利润,25年汇算不用管,没有影响到25年;2:2024年以前的发票,如果在25年做账直接做的成本或者费用,那么25年汇算就要调增
apple老师
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提问时间:03/26 07:43
#CPA#
同学你好。 正好说反了
阅读 115
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资产负债表,开发支出,填列公式
董孝彬老师
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提问时间:03/25 19:50
#CPA#
您好,开发支出 = 研发支出—资本化支出期末余额。 借:研发支出—资本化支出 贷:银行存款
阅读 132
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固定资产折旧年限不足一年转入一年内到期非流动资产吗
刘艳红老师
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提问时间:03/25 19:08
#CPA#
您好,固定资产折旧年限不足一年的,无需归类为流动资产,仍在各该非流动资产项目中列报,不转入一年内到期的非流动资产项目列报。
阅读 154
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师请问下23年系统没有填加计扣除表,现在我汇算25年报表,应该怎么填报啊?
apple老师
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提问时间:03/25 18:45
#CPA#
同学你好, 23年如果属于可以加算研发费用的年度。那么。你们应该辅助报表的。找当初做这个资料的同事去要。
阅读 131
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