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老师，我们做运输的，开了个充电卡，别的公司也跟着一起用，我们一起付钱一起收钱了，因为不对一个月就几千块，所以对方公司就没有单独开号，我现在要跟对方结算，我现在开不出电费发票，我可以开什么发票给对方
王一老师 | 提问时间：04/16 16:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你直接开“现代服务—服务费”或“其他现代服务”发票给对方即可，税率6%。不用开电费，也不用纠结充电卡、转售电，就按共享使用充电服务来开票，完全合规、好入账、税务局也认可。祝您学习愉快！

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老师，公司发个客户的产品有不良，产品没退回来不收钱，仓库有做了报废单形成了待处理财产损益，这个怎么做账呢
邹老师 | 提问时间：04/16 16:44

#实务#

你好，根据你的描述，账务处理是借：待处理财产损益，贷：库存商品借：营业外支出，贷：待处理财产损益

阅读 26

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购入天然气报警器计入哪里
家权老师 | 提问时间：04/16 16:44

#实务#

那个直接计入管理费用就行

阅读 13

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如果本季度应交税费不到三十万减免的话，做账的时候是要做到三月底还是四月份？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:43

#实务#

那个是在3月底结转的哈

阅读 25

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借:管理费用-费用化支出贷:研发支出-费用化支出的摘要应该怎么写呢
家权老师 | 提问时间：04/16 16:42

#实务#

就是结转本期的研发费用

阅读 11

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517题B选项对吗答案选上了但是在讲义里面没有见这种描述啊
朴老师 | 提问时间：04/16 16:41

#CPA#

讲义中虽然可能没有直接用 “建立数学模型” 这种原话，但供应链风险评估的核心方法就是 “定量分析”：教材原理：在风险评估阶段，需要选择合适的评估指标，并结合定量 / 定性方法进行分析。定量方法就包含了建立数学模型、统计分析等手段（如利用历史数据计算延误率、波动率）。排除法： A 选项： forecasting 侧重预测，而题目是做 “管理技术与方法” 评估，A 偏预测，不选。 C 选项：风险分析通常不局限于单一风险预测，是多维度的，C 错。 D 选项：虽然简单易行，但 B 选项更符合 “定量评估、科学决策” 的专业要求，且是风险管理的标准做法。

阅读 43

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计提职工工资的时候，借：管理费用10000，贷：应付职工薪酬-职工工资10000（这10000元含了个人承担的社保公积金748元，不包含公司承担的社保公积金），另外公司承担的社保公积金是1200元，那企业所得税申报的时候，已计入成本费用的职工薪酬是填写10000还是9252（10000-748）？还是说应该填写11200（10000+1200）？
小赵老师 | 提问时间：04/16 16:40

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税申报时，“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”应填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，取应付职工薪酬贷方数据。在计提职工工资时，“借：管理费用10000，贷：应付职工薪酬-职工工资10000”，这里贷方的10000元就是计入成本费用的职工薪酬金额，虽然这10000元包含了个人承担的社保公积金，但会计核算上已经将其计入了成本费用。另外，公司承担的社保公积金1200元，在会计核算时也会计入成本费用，比如“借：管理费用等1200，贷：应付职工薪酬-社保公积金1200”。所以，已计入成本费用的职工薪酬应该填写11200（10000+1200）元。祝您学习愉快！

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卖出价和买入价根据什么区分
朴老师 | 提问时间：04/16 16:40

#CPA#

你这个是站在什么行业说的呢？什么角度？

阅读 37

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老师好，我们餐饮公司一个总公司和两个分公司，所有的款项由总公司代付代收，增值税由分公司进行申报，所得税由分公司汇总到总公司一起申报，现在分公司有一笔长者补贴10万元，客户要求由总公司来开发票，总公司和分公司相关的会计分录应该如何制作？谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 16:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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请问老师，甲单位有两个车牌，被其他人盗号了，然后挂在其他汽车上，连车带车牌号给卖了。但是税务招待甲单位说是甲单位出售车辆没有缴纳增值税。但是企业并没有出售车辆呀。税务不管，让企业开票补缴税款。可以这样操作么？企业怎么做账呀。
暖暖老师 | 提问时间：04/16 16:39

#税务师#

你好，申报增值税借营业外支出贷固定资产清理应交书费销项税务局不管你们得原因

阅读 21

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打款的公司是香港的，货发到印度，同样收货公司也是印度的公司。客户要求提单上的收货人要印度的公司，这样报关资料的收货人是写哪个公司，才不影响我们退税，实际客户是印度，香港公司是他朋友公司汇款
暖暖老师 | 提问时间：04/16 16:36

#税务#

你好，- 报关单填写：优先填写香港公司（付款方），确保收汇与报关单信息一致。需补充材料：香港公司与印度公司的关系证明（如关联企业说明、代付协议）；提单收货人可填写印度公司，但需在合同中增加“货物最终发往印度公司”的条款。退税审核要点：重点解释付款方与收货人的不一致性，需提供三方协议或香港公司的代付声明

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老师，请问一下：财务公司做3月份要交5万的税，她说没有进项抵，留到下个月有进项再一起抵，销项税能留底？？（朴老师，董孝彬老师）
朴老师 | 提问时间：04/16 16:35

#税务师#

同学你好这个不可以，绝对不能这么操作，风险非常大。增值税是按月申报的，3 月产生的销项，必须在4 月申报期缴纳，不能 “留到下个月抵”。下个月的进项只能抵扣下个月及以后的销项，不能抵扣上个月已经产生的税款。财务公司这么说 = 要么不懂，要么想拖延申报，一旦逾期会产生滞纳金、罚款、信用降级。 3 月该交就得交，不能等下月进项来抵上月税款。

阅读 40

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老师，当月社保费扣款后，分录怎么做，当月还没计提工资
家权老师 | 提问时间：04/16 16:35

#实务#

那么直接挂在其他应收款

阅读 14

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这题的答案中，为什么要减去200*5% 200不是进口的原煤，是400销售额中含了这部分所以减去的意思么
范老师 | 提问时间：04/16 16:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。该煤炭企业将进口的不含税金额200万元原煤与自采的不含税金额100万元原煤混合加工为选煤对外销售，取得选煤不含税销售额为400万元。在计算资源税时，对于外购（这里是进口）的应税产品已缴纳的资源税是可以扣减的。因为400万元选煤销售额中包含了这200万元进口原煤加工后的部分，所以要减去这部分进口原煤已缴纳的资源税200×5%。这样计算资源税才符合“用外购应税产品与自采应税产品混合加工为应税产品销售的，在计算应税产品销售额或者销售数量时，准予扣减外购应税产品的购进金额或者购进数量”的规定。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，我们属于种植蓝莓的个体工商户，可以享受取消农业税从事四业所得暂免征收个人所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 16:33

#实务#

你好可以的，自产自销初级农产品免个人所得税

阅读 54

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老师，新接手的公司个税系统分散在各个办公室，老板让移到一个电脑上怎么操作
小钰老师 | 提问时间：04/16 16:33

#实务#

你好，把每个办公室电脑上的个税系统文件拷贝到新电脑上，这个是快的办法。麻烦一点点，就是去到每个办公室打印个税名单，一个个录到新电脑上

阅读 25

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这个季度的亏损可以结转到下个季度抵扣所得税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:32

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 28

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申报利润表中的教育费附加包含地方教育费附加吗
黄老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：申报利润表时，教育费附加项目（小企业会计准则）包含地方教育费附加；企业会计准则下两者分列。祝您学习愉快！

阅读 70

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老师这个申报个人所得税填写应发工资金额还是实发工资金额，这个个税是一月份
家权老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

申报个人所得税填写应发工资金额

阅读 23

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法人开了两家公司，a公司借了五千给b公司，b公司是新公司并没有业务发生，那么b公司需要填写关联业务往来年度报告申报吗
家权老师 | 提问时间：04/16 16:31

#实务#

需要填报。虽然 B 公司是新公司且无主营业务收入，但 A 公司借给 B 公司 5000 元属于关联资金融通。只要存在关联交易，无论金额大小，双方（A 和 B）在年度企业所得税汇算清缴时，都必须附送《企业年度关联业务往来报告表》。

阅读 8

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老师好，劳务费和职工薪酬有什么关系吗？需不需要通过应付职工薪酬这个科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 16:30

#税务#

劳务费不需要通过应付职工薪酬，

阅读 19

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请说明固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响。
周老师 | 提问时间：03/18 10:09

#会计实务#

固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产负债表：固定资产计提折旧后，固定资产减少，而累计折旧增加，因此资产负债表上的固定资产净值会减少，同时累计折旧会增加，反映了固定资产的使用寿命和价值逐渐减少的情况。 2. 利润表：固定资产计提折旧会导致折旧费用的增加，折旧费用是一种间接费用，会在利润表上减少净利润。折旧费用的增加反映了固定资产在使用过程中的价值逐渐消耗，从而影响了事业单位的盈利能力。 3. 现金流量表：固定资产计提折旧不会直接影响现金流量表中的经营活动现金流量，因为折旧费用是一种非现金费用。然而，折旧费用的增加会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量，因为事业单位需要购买新的固定资产来替代旧的固定资产，从而产生现金支出。总的来说，固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在资产负债表和利润表上，反映了固定资产价值的逐渐减少和事业单位的盈利能力。同时，折旧费用的增加也会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量。

阅读 1376

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毛利润率的计算公式是：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。
欧阳老师 | 提问时间：03/18 08:38

#会计实务#

是的，毛利润率的计算公式是（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。毛利润率是一个重要的财务指标，用于衡量企业在销售过程中实现的毛利润与销售收入之间的比率。这个比率可以反映企业的盈利能力和经营效率。

阅读 2476

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个人SWOT分析中，如何利用自身的优势来应对威胁？
李老师 | 提问时间：03/17 21:55

#会计实务#

在个人SWOT分析中，如果发现自身具有一些优势，可以采取以下措施来应对威胁： 1. 利用优势来增加竞争力：将优势转化为竞争优势，提高自身的竞争力。例如，如果你具有良好的沟通能力，可以利用这一优势与他人建立良好的工作关系，获取更多的机会。 2. 扩大优势的影响力：利用优势来影响和帮助他人，进而扩大自身的影响力。例如，如果你具有良好的团队合作能力，可以主动帮助团队中的其他成员，提高整个团队的绩效。 3. 持续学习和发展：利用优势来不断学习和发展自己，提高自身的能力和知识水平。例如，如果你具有良好的分析能力，可以利用这一优势深入学习会计领域的相关知识，提高自己的专业能力。 4. 寻找合作伙伴：利用优势来寻找合作伙伴，共同应对威胁。例如，如果你具有良好的人际关系能力，可以与其他人合作，共同解决问题，降低威胁的风险。 5. 制定明确的目标和计划：利用优势来制定明确的目标和计划，有针对性地应对威胁。例如，如果你具有良好的组织能力，可以利用这一优势制定详细的工作计划，提高工作效率，应对威胁的压力。总之，个人SWOT分析中的优势可以作为应对威胁的重要资源，通过合理利用和发展优势，可以增加自身的竞争力，降低威胁的风险。

阅读 2248

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复利计算中的时间间隔对最终金额有着重要的影响，那么如何确定复利计算中的时间间隔？
欧阳老师 | 提问时间：03/17 21:36

#会计实务#

在复利计算中，时间间隔是指利息计算的时间单位，通常以年为单位。确定复利计算中的时间间隔需要考虑以下因素： 1. 利息支付频率：利息可以按年、半年、季度、月等不同频率支付。一般情况下，利息支付频率越高，时间间隔越短，最终金额越多。 2. 投资期限：根据投资的期限长短，可以确定复利计算中的时间间隔。例如，投资期限为3年，可以选择按年计算利息，时间间隔为1年；或者选择按季度计算利息，时间间隔为0.25年。 3. 利息计算方式：利息可以按照简单利息或复利息计算。如果按照简单利息计算，时间间隔一般为1年；如果按照复利息计算，时间间隔可以根据具体情况确定。总之，确定复利计算中的时间间隔需要综合考虑利息支付频率、投资期限和利息计算方式等因素，选择合适的时间间隔可以更准确地计算最终金额。

阅读 1741

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银行app打印承兑汇票时如何设置打印选项？
周老师 | 提问时间：03/17 19:21

#会计实务#

要设置打印选项，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开银行app，并登录到你的账户。 2. 寻找或选择与承兑汇票相关的功能或菜单。 3. 在相关功能或菜单中，寻找或选择“打印选项”或类似的选项。 4. 在打印选项中，你可能会看到以下设置： - 打印布局：选择横向或纵向布局，根据需要选择合适的选项。 - 打印尺寸：选择合适的纸张尺寸，通常为A4或信封尺寸。 - 打印副本：选择要打印的副本数量。 - 打印设置：选择打印质量、颜色选项等。 - 打印范围：选择要打印的页面范围，如全部页面或指定页面。 5. 根据需要进行设置，并确保选择适当的打印机。 6. 确认设置后，点击“打印”或类似的按钮，开始打印承兑汇票。请注意，不同的银行app可能在设置打印选项方面略有不同，因此以上步骤可能会有所变化。建议在需要时查阅相关的银行app使用指南或联系相关技术支持部门获取更准确的操作指导。

阅读 2184

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钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。
秦老师 | 提问时间：03/17 18:49

#会计实务#

是的，钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。计算利息的公式可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期其中，存款金额是指您存入银行的金额，年利率是银行给定的年利率，存期是您的存款期限，通常以年为单位。举个例子，假设您存入了10000元，年利率为5%，存期为1年，则计算利息的公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元这意味着您的存款在一年后将获得500元的利息。请注意，如果存期不是以年为单位，需要将存期转换为年份来计算利息。此外，有些银行可能会根据存款金额的不同设定不同的利率档次，例如，存款金额在一定范围内可以享受更高的利率。因此，在计算利息时，需要根据实际情况确定所使用的年利率。

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在贷款证利息计算器中，利息是如何计算的？请列举计算公式。
欧阳老师 | 提问时间：03/17 17:37

#会计实务#

在贷款证利息计算器中，利息通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来计算的。以下是利息计算的一般公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际贷款的金额，年利率是指贷款的年利率（通常以百分比表示），贷款期限是指贷款的期限（通常以年为单位）。需要注意的是，有些贷款利率可能是按月计息的，这种情况下需要将年利率转换为月利率，并将贷款期限也转换为月份。另外，还需要考虑到利息的计算方式。在实际应用中，利息的计算方式有多种，包括等额本金、等额本息、按期付息等。具体的计算公式会根据不同的计算方式而有所不同。因此，在使用贷款证利息计算器时，需要根据具体的贷款条件和利息计算方式，选择相应的计算公式进行计算。

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如何计算项目固定资产投资强度？
王一老师 | 提问时间：03/17 16:32

#会计实务#

项目固定资产投资强度是指项目投资中用于购买固定资产的资金占总投资的比例。计算项目固定资产投资强度的公式如下：项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资 * 100% 其中，项目固定资产投资是指项目中用于购买固定资产的资金，包括土地、建筑物、设备等；总投资是指项目的全部投资，包括固定资产投资、流动资金、无形资产等。例如，某个项目的固定资产投资为100万元，总投资为200万元，则该项目的固定资产投资强度为：项目固定资产投资强度 = 100万元 / 200万元 * 100% = 50% 这表示该项目中固定资产投资占总投资的50%。

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财务、出纳和会计分别在企业的哪个环节扮演重要角色？
周老师 | 提问时间：03/17 15:21

#会计实务#

财务、出纳和会计在企业的不同环节扮演着重要角色。首先，财务部门在企业中负责全面管理和监督企业的财务活动。财务部门负责编制和分析财务报表，制定财务政策和策略，进行预算和财务规划，管理资金流动，监督成本控制等。财务部门的主要职责是确保企业的财务状况健康和可持续发展。其次，出纳部门负责企业的现金管理和支付事务。出纳部门负责处理企业的日常现金流动，包括收款、付款、银行存款、现金管理等。出纳部门需要确保企业的现金流动安全和高效，同时也需要与财务部门密切合作，确保财务数据的准确性和一致性。最后，会计部门负责企业的会计核算和记录。会计部门负责记录和分类企业的财务交易，编制会计凭证和账簿，进行账务处理和调整，计算和报告企业的财务指标等。会计部门的主要职责是确保企业的会计信息准确、可靠和及时，以满足内部管理和外部报告的需求。综上所述，财务、出纳和会计在企业的不同环节都扮演着重要角色，彼此之间需要密切合作，共同确保企业的财务管理和会计核算的顺利进行。

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