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老师，就是我产成品分配单里面的单位成本为什么为什么和我成品平均单价不一致呀?
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

同学，你好产成品分配单中的单位成本与成品平均单价不一致，是因两者计算逻辑和用途不同所致产成品分配单，单位成本反映生产过程中的实际投入成品平均单价可能包含销售加成、期间费用分摊或库存计价方法差异。可能是这个原因

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老师请教一下阿里平台提完款到对公账户后来发生退款，退到了阿里平台我们公司的客户货款账户里并没有从我公司对公账户退款，这个分录怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:59

#实务#

同学，你好后来发生退款。是你们退钱吗？？这笔钱是从你们的阿里平台出去的吗？

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两户的应收账款做反了，可以用应收账款直接调吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:59

#实务#

同学，你好嗯嗯，是可以的

阅读 27

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这个季度开了35万普票3个点的，还能享受1%的优惠吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:57

#实务#

同学，你好这个建议问当地税务局。各地税务局处理不一致。有些税务局认可开具3%的普通发票，税率按照1%征收。有些要求发票重开的

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老师，我有一笔是成本，25年没有做暂姑入账，26年会算清缴已做，是不能放在二六年1季度成本，那样收入比成本大，应该怎么处理这笔账目？小规模纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:56

#实务#

您好，这个是26年开的发票吗？

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去年签订的合同，没有付款没有开发票，今年付款并开票，是计入今年的成本费用，还是计入“未分配利润”？今年做去年的汇算清缴时，需要纳税调整吗？
张老师 | 提问时间：04/16 13:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据权责发生制原则，费用应在其发生的期间进行确认。去年签订的合同，业务实际发生在去年，即使今年才付款并开票，相关成本费用也应计入去年。由于去年未取得发票且未付款，在去年的汇算清缴时，该成本费用不能在税前扣除，需要进行纳税调增。今年取得发票后，应追补至去年进行税前扣除。按照规定，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。账务处理上，因为涉及以前年度损益调整，通过“以前年度损益调整”科目来替代费用科目进行账务处理，调整后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”。比如今年取得去年业务的发票，金额为1000元，税率为6%，不含税金额为943.4元，税额为56.6元，会计分录如下：借：以前年度损益调整943.4 应交税费——应交增值税（进项税额）56.6 贷：银行存款/应付账款等1000 同时，需要调整相应的所得税和留存收益：借：应交税费——应交所得税（假设税率为25%）235.85 贷：以前年度损益调整235.85 借：利润分配——未分配利润707.55 贷：以前年度损益调整707.55 今年做去年的汇算清缴时，因为追补扣除该成本费用，所以需要进行纳税调减。祝您学习愉快！

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小规模增值税按照1%计提借银行存款100 贷，主营业务收入100÷1.01，应交税费-应交增值税，100÷1.01×1% 那减免2% 的部分怎么做账呢？以前没有计提应交增值税也不平呀
王一老师 | 提问时间：04/16 13:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，减免2%部分的增值税应计入“其他收益”科目。在您给出的例子中，确认收入和增值税时的分录为：借：银行存款100 贷：主营业务收入100÷1.01 应交税费-应交增值税100÷1.01×1% 减免2%部分的分录为：借：应交税费-应交增值税100÷1.01×2% 贷：其他收益100÷1.01×2% 这样处理后，“应交税费-应交增值税”科目就平了，同时减免的增值税也计入了当期损益。祝您学习愉快！

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老师，我们是做芝麻油的，我们购买芝麻后加工成油脂后有些饼渣，叫做芝麻饼或芝麻粕，请问芝麻饼和芝麻粕的税率是多少，税收编码是什么
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:52

#实务#

同学，你好增值税政策：根据《财政部国家税务总局关于粕类产品免征增值税问题的通知》（国税函〔2010〕75号），除豆粕外的其他粕类饲料产品均免征增值税，芝麻粕属于此类，因此免征增值税。芝麻粕的海关编码通常归入 2306900000（其他油渣饼及饲料）芝麻饼的增值税税率为9%，1207999000

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老师，差额征税企业一般纳税人开全额票，税率也是6吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:52

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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咨询下，公司成立在1月，2月开始有银行流水，这种会计建账在几月比较好？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:50

#实务#

您好，1月有业务就可以做账了

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老师，请问股权转让明显偏低的正当理由，除了企业亏损、转让又方是亲属关系外，还有哪些合理理由
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:49

#实务#

同学，你好股权转让价格明显偏低的正当理由，除了企业亏损和亲属间转让外，还包括：因国家政策调整导致经营受重大影响、企业员工内部低价转让、以及有充分证据证明合理性的其他情形

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老师工商年报填写填写的收入是含税还是不含税的
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:49

#实务#

您好，这个按不含税的来写的

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想要更正25年12月份的一般纳锐人增值税申报表，要重新勾选抵扣，要怎么操作？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 13:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：更正2025年12月增值税申报表并重新勾选抵扣，前提是2025年12月的税款已申报但未缴纳。若已缴款，无法回退属期重勾，只能在2026年1月及以后处理。祝您学习愉快！

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你好，a公司的销售和采购业务迁移到b公司，关于a公司还有未摊销完毕的房租，如何转移到b公司
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:48

#实务#

您好，业务可以转，未摊完的这个转不了，需要A公司自行全都摊完就可以

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2025年度年终奖，在2026年发放，2026年计提时计入“未分配利润”，2026年做2025年度汇算清缴时需要纳税调减吗？
王一老师 | 提问时间：04/16 13:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要纳税调减。根据规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。若2025年度年终奖在2026年5月31日汇算清缴结束前发放，可在2025年度企业所得税汇算清缴时按规定扣除。由于在2026年计提时已计入“未分配利润”，相当于将这笔费用调整到了2025年，所以在2026年做2025年度汇算清缴时需要进行纳税调减，以准确反映2025年的应纳税所得额。祝您学习愉快！

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录入记账凭证时如何添加业务单据的附件
朴老师 | 提问时间：04/16 13:46

#实务#

同学你好是什么软件

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老现，您好，想问一下，印花税需要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:40

#实务#

您好，不用这个不用计提的

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季报所得税实际支付给职工的应付职工薪酬包含1月份计提2月份发放的2025年年终奖吗，年终奖是合并到1月份工资薪金合并申报的
朴老师 | 提问时间：04/16 13:39

#实务#

包含。实际支付给职工的应付职工薪酬：按本年累计实发数（应付职工薪酬 — 工资薪金借方）你这笔：1 月计提、2 月发放 → 2 月属于一季度 → 2026 年 1 季度季报要包含跟个税怎么合并申报没关系，只看实际发放月份

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老师请问，公司卖了一辆车是亏损。怎么做会计分录能保持增值税和所得税收入一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:39

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

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老师您好，想咨询一个问题，我们国内公司收到一个美国公司产品包材的订单，我们找了国内供应商采购后交到美国公司的指定中国国内的工厂，工厂组装后以成品出口，我们能接这个订单吗？怎么操作才合规？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 13:35

#实务#

你好，可以的，但是交付时国内无法报关这个情况

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老板以个人名义贷的小微企业贷，款是打到老板个人账户里用于公司经营，后期还款也是老板从公司取款换贷款。可是这是2年以前的事了一直没有入账。我现在怎么能把之前还的贷款一起做账做进去，有没有风险，会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/16 13:34

#实务#

你好借银行存款贷短期借款-个人

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请说明固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响。
周老师 | 提问时间：03/18 10:09

#会计实务#

固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产负债表：固定资产计提折旧后，固定资产减少，而累计折旧增加，因此资产负债表上的固定资产净值会减少，同时累计折旧会增加，反映了固定资产的使用寿命和价值逐渐减少的情况。 2. 利润表：固定资产计提折旧会导致折旧费用的增加，折旧费用是一种间接费用，会在利润表上减少净利润。折旧费用的增加反映了固定资产在使用过程中的价值逐渐消耗，从而影响了事业单位的盈利能力。 3. 现金流量表：固定资产计提折旧不会直接影响现金流量表中的经营活动现金流量，因为折旧费用是一种非现金费用。然而，折旧费用的增加会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量，因为事业单位需要购买新的固定资产来替代旧的固定资产，从而产生现金支出。总的来说，固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在资产负债表和利润表上，反映了固定资产价值的逐渐减少和事业单位的盈利能力。同时，折旧费用的增加也会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量。

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毛利润率的计算公式是：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。
欧阳老师 | 提问时间：03/18 08:38

#会计实务#

是的，毛利润率的计算公式是（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。毛利润率是一个重要的财务指标，用于衡量企业在销售过程中实现的毛利润与销售收入之间的比率。这个比率可以反映企业的盈利能力和经营效率。

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个人SWOT分析中，如何利用自身的优势来应对威胁？
李老师 | 提问时间：03/17 21:55

#会计实务#

在个人SWOT分析中，如果发现自身具有一些优势，可以采取以下措施来应对威胁： 1. 利用优势来增加竞争力：将优势转化为竞争优势，提高自身的竞争力。例如，如果你具有良好的沟通能力，可以利用这一优势与他人建立良好的工作关系，获取更多的机会。 2. 扩大优势的影响力：利用优势来影响和帮助他人，进而扩大自身的影响力。例如，如果你具有良好的团队合作能力，可以主动帮助团队中的其他成员，提高整个团队的绩效。 3. 持续学习和发展：利用优势来不断学习和发展自己，提高自身的能力和知识水平。例如，如果你具有良好的分析能力，可以利用这一优势深入学习会计领域的相关知识，提高自己的专业能力。 4. 寻找合作伙伴：利用优势来寻找合作伙伴，共同应对威胁。例如，如果你具有良好的人际关系能力，可以与其他人合作，共同解决问题，降低威胁的风险。 5. 制定明确的目标和计划：利用优势来制定明确的目标和计划，有针对性地应对威胁。例如，如果你具有良好的组织能力，可以利用这一优势制定详细的工作计划，提高工作效率，应对威胁的压力。总之，个人SWOT分析中的优势可以作为应对威胁的重要资源，通过合理利用和发展优势，可以增加自身的竞争力，降低威胁的风险。

阅读 2249

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复利计算中的时间间隔对最终金额有着重要的影响，那么如何确定复利计算中的时间间隔？
欧阳老师 | 提问时间：03/17 21:36

#会计实务#

在复利计算中，时间间隔是指利息计算的时间单位，通常以年为单位。确定复利计算中的时间间隔需要考虑以下因素： 1. 利息支付频率：利息可以按年、半年、季度、月等不同频率支付。一般情况下，利息支付频率越高，时间间隔越短，最终金额越多。 2. 投资期限：根据投资的期限长短，可以确定复利计算中的时间间隔。例如，投资期限为3年，可以选择按年计算利息，时间间隔为1年；或者选择按季度计算利息，时间间隔为0.25年。 3. 利息计算方式：利息可以按照简单利息或复利息计算。如果按照简单利息计算，时间间隔一般为1年；如果按照复利息计算，时间间隔可以根据具体情况确定。总之，确定复利计算中的时间间隔需要综合考虑利息支付频率、投资期限和利息计算方式等因素，选择合适的时间间隔可以更准确地计算最终金额。

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银行app打印承兑汇票时如何设置打印选项？
周老师 | 提问时间：03/17 19:21

#会计实务#

要设置打印选项，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开银行app，并登录到你的账户。 2. 寻找或选择与承兑汇票相关的功能或菜单。 3. 在相关功能或菜单中，寻找或选择“打印选项”或类似的选项。 4. 在打印选项中，你可能会看到以下设置： - 打印布局：选择横向或纵向布局，根据需要选择合适的选项。 - 打印尺寸：选择合适的纸张尺寸，通常为A4或信封尺寸。 - 打印副本：选择要打印的副本数量。 - 打印设置：选择打印质量、颜色选项等。 - 打印范围：选择要打印的页面范围，如全部页面或指定页面。 5. 根据需要进行设置，并确保选择适当的打印机。 6. 确认设置后，点击“打印”或类似的按钮，开始打印承兑汇票。请注意，不同的银行app可能在设置打印选项方面略有不同，因此以上步骤可能会有所变化。建议在需要时查阅相关的银行app使用指南或联系相关技术支持部门获取更准确的操作指导。

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钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。
秦老师 | 提问时间：03/17 18:49

#会计实务#

是的，钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。计算利息的公式可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期其中，存款金额是指您存入银行的金额，年利率是银行给定的年利率，存期是您的存款期限，通常以年为单位。举个例子，假设您存入了10000元，年利率为5%，存期为1年，则计算利息的公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元这意味着您的存款在一年后将获得500元的利息。请注意，如果存期不是以年为单位，需要将存期转换为年份来计算利息。此外，有些银行可能会根据存款金额的不同设定不同的利率档次，例如，存款金额在一定范围内可以享受更高的利率。因此，在计算利息时，需要根据实际情况确定所使用的年利率。

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在贷款证利息计算器中，利息是如何计算的？请列举计算公式。
欧阳老师 | 提问时间：03/17 17:37

#会计实务#

在贷款证利息计算器中，利息通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来计算的。以下是利息计算的一般公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际贷款的金额，年利率是指贷款的年利率（通常以百分比表示），贷款期限是指贷款的期限（通常以年为单位）。需要注意的是，有些贷款利率可能是按月计息的，这种情况下需要将年利率转换为月利率，并将贷款期限也转换为月份。另外，还需要考虑到利息的计算方式。在实际应用中，利息的计算方式有多种，包括等额本金、等额本息、按期付息等。具体的计算公式会根据不同的计算方式而有所不同。因此，在使用贷款证利息计算器时，需要根据具体的贷款条件和利息计算方式，选择相应的计算公式进行计算。

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如何计算项目固定资产投资强度？
王一老师 | 提问时间：03/17 16:32

#会计实务#

项目固定资产投资强度是指项目投资中用于购买固定资产的资金占总投资的比例。计算项目固定资产投资强度的公式如下：项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资 * 100% 其中，项目固定资产投资是指项目中用于购买固定资产的资金，包括土地、建筑物、设备等；总投资是指项目的全部投资，包括固定资产投资、流动资金、无形资产等。例如，某个项目的固定资产投资为100万元，总投资为200万元，则该项目的固定资产投资强度为：项目固定资产投资强度 = 100万元 / 200万元 * 100% = 50% 这表示该项目中固定资产投资占总投资的50%。

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财务、出纳和会计分别在企业的哪个环节扮演重要角色？
周老师 | 提问时间：03/17 15:21

#会计实务#

财务、出纳和会计在企业的不同环节扮演着重要角色。首先，财务部门在企业中负责全面管理和监督企业的财务活动。财务部门负责编制和分析财务报表，制定财务政策和策略，进行预算和财务规划，管理资金流动，监督成本控制等。财务部门的主要职责是确保企业的财务状况健康和可持续发展。其次，出纳部门负责企业的现金管理和支付事务。出纳部门负责处理企业的日常现金流动，包括收款、付款、银行存款、现金管理等。出纳部门需要确保企业的现金流动安全和高效，同时也需要与财务部门密切合作，确保财务数据的准确性和一致性。最后，会计部门负责企业的会计核算和记录。会计部门负责记录和分类企业的财务交易，编制会计凭证和账簿，进行账务处理和调整，计算和报告企业的财务指标等。会计部门的主要职责是确保企业的会计信息准确、可靠和及时，以满足内部管理和外部报告的需求。综上所述，财务、出纳和会计在企业的不同环节都扮演着重要角色，彼此之间需要密切合作，共同确保企业的财务管理和会计核算的顺利进行。

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