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企业卖出一辆货车，怎么样开发票，送货的那种栏板车，分类项目可以选载货汽车吗，
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:51

#实务#

同学，你好分类项目可以选载货汽车吗？可以的

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小规模纳税人销售固定资产，需要缴纳1%增值税吗，是用固定资产抵股东借公司的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:49

#实务#

您好，要的，这个视同销售的

阅读 29

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老师：我想咨询一下，公司的机械出租，带司机的那种，我开票的时候9税率，那品名是什么啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:45

#实务#

您好，开这个就可以，建筑服务-机械租赁费，

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老师您好！单位的公户和私户同一个变压器两个电表，问供电局说签个协议过户就可以了，没过户的私户产生的电费不能结转成本吧！
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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请问公司没有车可以买油卡嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:42

#实务#

同学，你好可以的，可以当作业务招待费送给客户

阅读 23

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老师，这个情况怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/16 12:36

#实务#

A ** B 接工程、再转包给 C，属于多层**转包，核心风险是四流不一致、虚开、责任兜底。合规处理：按层级补全合同、发票、资金流：合同：甲方 - A 总包、A-B 分包、B-C 分包发票：A 开给甲方、B 开给 A、C 开给 B 资金：甲方→A→B→C，公对公流转责任划分：B 仅对外兜底，最终税费、成本、工程责任由实际施工方 C 承担，B 仅就收取的管理费纳税。关键提醒：严禁 C 直接给 A 开票 / 付款，否则触发税务稽查，涉嫌虚开。

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老师，您好！请问长期待摊费用在其受益期内摊销，如民宿装修，受益期就是民宿装修好后投入使用，有收入的时候开始摊销吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 12:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：长期待摊费用通常是在费用发生且相关资产可供使用时开始摊销。对于民宿装修这类情况，一般是在装修完成，民宿达到预定可使用状态时开始摊销，而不是等有收入时才开始。长期待摊费用是企业已经支付，但其受益期超过一年的费用，需在多个会计期间内逐步摊销。民宿装修属于租入固定资产的改建支出，应按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。祝您学习愉快！

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老师跨年的发票重新开专票，以前自己抵扣的进项票税额还能返回吗？然后重新抵扣开出的专票税额
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:29

#实务#

同学，你好老师跨年的发票重新开专票。你是销售方还是购买方

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汽车4S店从厂家购商品车后，厂家给与单车返利，我司给厂家开具6个点的服务费发票，请问如何做账？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:28

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

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老师：我们是生产制造业，生产农药，一般纳税人，税率9%，代账公司给报得增值税，税负率7%，这是不是太高了。正常报，进项多，不用交税。我们购进的原材料，还未生产，都可以抵扣吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:27

#实务#

您好，有点高，可以要他们多认证些，按当地最低税负来交

阅读 18

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小规模季度增值税减免了12219.71元，应该怎么入账？
杨老师 | 提问时间：04/16 12:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人减免的增值税应计入营业外收入或其他收益，具体分录如下：借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：其他收益（执行企业会计准则）12219.71 或借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：营业外收入（执行小企业会计准则）12219.71 根据相关规定，企业取得的直接减免的增值税属于财政性资金，除特殊情况外，应计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

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2026年1月申报2025年第四季度所得税申报表的时候，把第四季度末的人数写错了，我个税申报是15人，那会估计是系统自动的按第三季度初的人数12人预填了我没改，后面25年企业所得税年报审计已经报完了，我现在想更正这个人数系统提示已经报完所得税年报了，不让改了，这个不改有啥问题吗？其他数据都没问题
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:22

#实务#

同学，你好没啥问题的

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请问老师餐饮行业能用金碟做账吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:19

#实务#

同学，你好是可以的

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食堂人员的工资计入管理费用/福利费，贷：应付工资，在计算工会经时是不是要这里的管理费用/福利费给剔除后计算工会经费，福利费、职工教育经费呢？企业所得税的工资是不含福利费的吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 12:16

#实务#

你好，你说的是正确的

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老师，请问，有个A公司是**我公司做钢箱梁劳务的，然后我公司又**B公司完成这个钢箱梁，B公司对甲方业主单位票，现在甲方直接给A公司支付了农民工工资，并要求A公司做了合同，工资表，考勤表给甲方，甲方也已给A公司申报个税了，那现在A公司工资还能开票给我公司不。B公司已按工程总金额扣了我们的税钱的
郭老师 | 提问时间：04/16 12:15

#实务#

甲方不能给他申报个税，这是甲方给他申报个税的话，这就和你公司没有劳务关系了应该是b给甲方开劳务发票或者是工程的发票你们来申报个税或者是A公司申报个税a公司给你开发票

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老师，在企业所得税汇算时发现，借：管理费用/福利费 6000 贷：应付工资5800，个人所得税10 其他应付款养老金/医保金190。这里的福利费6000元并入工资总额申报了个人所得税，同时作为了工会经费的计提基数导致按实际缴纳的工会经费比按管理费用/工资计提的工会经费数要大。在企业所得税汇算时需要把多缴的工会经费作纳税调增是吧？福利费是不作为工资总额计提工会经费，福利费，职工教育经费的基数的。我这样的理解对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 12:13

#实务#

你好你的理解是正确的这里

阅读 39

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山东数电票电子发票开了需要点交付吗？还是自动的不需要操作
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:07

#实务#

同学，你好都可以。交付就是发邮箱。不发邮箱，对方电子税务局里面也有的

阅读 48

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小规模纳税人，开的百分之1普票，免的百分之2需要计入营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:03

#实务#

您好，不用，按1%计入到营业外收入中

阅读 26

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老师去年12月成立的公司产生了一个银行的年费，当时做的是12月的账，只是1月份的时候没有申报税，现在这个费用我想做到26年一季度可以做吗？那个12月的怎么改才可以做到26年一季度？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:02

#实务#

您好，这种不用申报增值税的，计入财务费用就可以

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公司按揭新购的汽车的牌证费，上牌费用和按揭费用分别计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:00

#实务#

同学，你好计入固定资产

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我想请教一下小规模去年成本结转多了，要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:53

#实务#

那么直接反结账调整成本，方便自动生成报表

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请说明固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响。
周老师 | 提问时间：03/18 10:09

#会计实务#

固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产负债表：固定资产计提折旧后，固定资产减少，而累计折旧增加，因此资产负债表上的固定资产净值会减少，同时累计折旧会增加，反映了固定资产的使用寿命和价值逐渐减少的情况。 2. 利润表：固定资产计提折旧会导致折旧费用的增加，折旧费用是一种间接费用，会在利润表上减少净利润。折旧费用的增加反映了固定资产在使用过程中的价值逐渐消耗，从而影响了事业单位的盈利能力。 3. 现金流量表：固定资产计提折旧不会直接影响现金流量表中的经营活动现金流量，因为折旧费用是一种非现金费用。然而，折旧费用的增加会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量，因为事业单位需要购买新的固定资产来替代旧的固定资产，从而产生现金支出。总的来说，固定资产计提折旧对事业单位财务报表的影响主要体现在资产负债表和利润表上，反映了固定资产价值的逐渐减少和事业单位的盈利能力。同时，折旧费用的增加也会间接影响现金流量表中的投资活动现金流量。

阅读 1376

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毛利润率的计算公式是：（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。
欧阳老师 | 提问时间：03/18 08:38

#会计实务#

是的，毛利润率的计算公式是（销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%。毛利润率是一个重要的财务指标，用于衡量企业在销售过程中实现的毛利润与销售收入之间的比率。这个比率可以反映企业的盈利能力和经营效率。

阅读 2479

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个人SWOT分析中，如何利用自身的优势来应对威胁？
李老师 | 提问时间：03/17 21:55

#会计实务#

在个人SWOT分析中，如果发现自身具有一些优势，可以采取以下措施来应对威胁： 1. 利用优势来增加竞争力：将优势转化为竞争优势，提高自身的竞争力。例如，如果你具有良好的沟通能力，可以利用这一优势与他人建立良好的工作关系，获取更多的机会。 2. 扩大优势的影响力：利用优势来影响和帮助他人，进而扩大自身的影响力。例如，如果你具有良好的团队合作能力，可以主动帮助团队中的其他成员，提高整个团队的绩效。 3. 持续学习和发展：利用优势来不断学习和发展自己，提高自身的能力和知识水平。例如，如果你具有良好的分析能力，可以利用这一优势深入学习会计领域的相关知识，提高自己的专业能力。 4. 寻找合作伙伴：利用优势来寻找合作伙伴，共同应对威胁。例如，如果你具有良好的人际关系能力，可以与其他人合作，共同解决问题，降低威胁的风险。 5. 制定明确的目标和计划：利用优势来制定明确的目标和计划，有针对性地应对威胁。例如，如果你具有良好的组织能力，可以利用这一优势制定详细的工作计划，提高工作效率，应对威胁的压力。总之，个人SWOT分析中的优势可以作为应对威胁的重要资源，通过合理利用和发展优势，可以增加自身的竞争力，降低威胁的风险。

阅读 2249

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复利计算中的时间间隔对最终金额有着重要的影响，那么如何确定复利计算中的时间间隔？
欧阳老师 | 提问时间：03/17 21:36

#会计实务#

在复利计算中，时间间隔是指利息计算的时间单位，通常以年为单位。确定复利计算中的时间间隔需要考虑以下因素： 1. 利息支付频率：利息可以按年、半年、季度、月等不同频率支付。一般情况下，利息支付频率越高，时间间隔越短，最终金额越多。 2. 投资期限：根据投资的期限长短，可以确定复利计算中的时间间隔。例如，投资期限为3年，可以选择按年计算利息，时间间隔为1年；或者选择按季度计算利息，时间间隔为0.25年。 3. 利息计算方式：利息可以按照简单利息或复利息计算。如果按照简单利息计算，时间间隔一般为1年；如果按照复利息计算，时间间隔可以根据具体情况确定。总之，确定复利计算中的时间间隔需要综合考虑利息支付频率、投资期限和利息计算方式等因素，选择合适的时间间隔可以更准确地计算最终金额。

阅读 1744

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银行app打印承兑汇票时如何设置打印选项？
周老师 | 提问时间：03/17 19:21

#会计实务#

要设置打印选项，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开银行app，并登录到你的账户。 2. 寻找或选择与承兑汇票相关的功能或菜单。 3. 在相关功能或菜单中，寻找或选择“打印选项”或类似的选项。 4. 在打印选项中，你可能会看到以下设置： - 打印布局：选择横向或纵向布局，根据需要选择合适的选项。 - 打印尺寸：选择合适的纸张尺寸，通常为A4或信封尺寸。 - 打印副本：选择要打印的副本数量。 - 打印设置：选择打印质量、颜色选项等。 - 打印范围：选择要打印的页面范围，如全部页面或指定页面。 5. 根据需要进行设置，并确保选择适当的打印机。 6. 确认设置后，点击“打印”或类似的按钮，开始打印承兑汇票。请注意，不同的银行app可能在设置打印选项方面略有不同，因此以上步骤可能会有所变化。建议在需要时查阅相关的银行app使用指南或联系相关技术支持部门获取更准确的操作指导。

阅读 2189

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钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。
秦老师 | 提问时间：03/17 18:49

#会计实务#

是的，钱存银行的利息是根据存款金额和存期计算的，通常以年利率为基准。计算利息的公式可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期其中，存款金额是指您存入银行的金额，年利率是银行给定的年利率，存期是您的存款期限，通常以年为单位。举个例子，假设您存入了10000元，年利率为5%，存期为1年，则计算利息的公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元这意味着您的存款在一年后将获得500元的利息。请注意，如果存期不是以年为单位，需要将存期转换为年份来计算利息。此外，有些银行可能会根据存款金额的不同设定不同的利率档次，例如，存款金额在一定范围内可以享受更高的利率。因此，在计算利息时，需要根据实际情况确定所使用的年利率。

阅读 2250

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在贷款证利息计算器中，利息是如何计算的？请列举计算公式。
欧阳老师 | 提问时间：03/17 17:37

#会计实务#

在贷款证利息计算器中，利息通常是根据贷款金额、利率和贷款期限来计算的。以下是利息计算的一般公式：利息 = 贷款金额 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款金额是指实际贷款的金额，年利率是指贷款的年利率（通常以百分比表示），贷款期限是指贷款的期限（通常以年为单位）。需要注意的是，有些贷款利率可能是按月计息的，这种情况下需要将年利率转换为月利率，并将贷款期限也转换为月份。另外，还需要考虑到利息的计算方式。在实际应用中，利息的计算方式有多种，包括等额本金、等额本息、按期付息等。具体的计算公式会根据不同的计算方式而有所不同。因此，在使用贷款证利息计算器时，需要根据具体的贷款条件和利息计算方式，选择相应的计算公式进行计算。

阅读 1084

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如何计算项目固定资产投资强度？
王一老师 | 提问时间：03/17 16:32

#会计实务#

项目固定资产投资强度是指项目投资中用于购买固定资产的资金占总投资的比例。计算项目固定资产投资强度的公式如下：项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资 * 100% 其中，项目固定资产投资是指项目中用于购买固定资产的资金，包括土地、建筑物、设备等；总投资是指项目的全部投资，包括固定资产投资、流动资金、无形资产等。例如，某个项目的固定资产投资为100万元，总投资为200万元，则该项目的固定资产投资强度为：项目固定资产投资强度 = 100万元 / 200万元 * 100% = 50% 这表示该项目中固定资产投资占总投资的50%。

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财务、出纳和会计分别在企业的哪个环节扮演重要角色？
周老师 | 提问时间：03/17 15:21

#会计实务#

财务、出纳和会计在企业的不同环节扮演着重要角色。首先，财务部门在企业中负责全面管理和监督企业的财务活动。财务部门负责编制和分析财务报表，制定财务政策和策略，进行预算和财务规划，管理资金流动，监督成本控制等。财务部门的主要职责是确保企业的财务状况健康和可持续发展。其次，出纳部门负责企业的现金管理和支付事务。出纳部门负责处理企业的日常现金流动，包括收款、付款、银行存款、现金管理等。出纳部门需要确保企业的现金流动安全和高效，同时也需要与财务部门密切合作，确保财务数据的准确性和一致性。最后，会计部门负责企业的会计核算和记录。会计部门负责记录和分类企业的财务交易，编制会计凭证和账簿，进行账务处理和调整，计算和报告企业的财务指标等。会计部门的主要职责是确保企业的会计信息准确、可靠和及时，以满足内部管理和外部报告的需求。综上所述，财务、出纳和会计在企业的不同环节都扮演着重要角色，彼此之间需要密切合作，共同确保企业的财务管理和会计核算的顺利进行。

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