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老师,外经证必须要保管180天吗,什么时候可以核销,现在外经证是都电子版的吗,还有保管期限这一说吗
文文老师
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提问时间:04/28 15:41
#税务师#
《外管证》的有效期限一般为30日,最长不得超过180天。 在有效期内,就可以核销
阅读 3876
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老师请问下我的利润表:主营业务收入是:186.47,主营业务成本是553 我做的是外账,成本要比收入高,这个不影响吧?
沈洁老师
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提问时间:04/15 23:04
#税务师#
你好,会计处理是没问题,这个成本比收入高的原因如果合理的话,税务上也没问题
阅读 3875
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坏账准备的计提和转回分录,是相反的吗?分录是什么
小敏敏老师
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提问时间:06/06 13:14
#税务师#
你好,同学, 计提时,借:信用减值损失 贷:坏账准备 转回时,借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 3873
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建筑企业经营范围有调试及技术服务,那光伏板清洗,如何开票,税务编码
郭老师
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提问时间:04/28 17:27
#税务师#
你好,你们发生了什么业务的?
阅读 3871
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老师好,企业持有上市公司流通股大于12个月股息免税,期间是怎么计算的
宋生老师
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提问时间:04/16 21:22
#税务师#
您好!只要连续12个月就行
阅读 3870
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怎么区分大中小微企业
廖君老师
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提问时间:05/11 11:23
#税务师#
您好,1.小微是335原则:从业人数不超过300人,年应纳税所得额(弥补亏损后)不超过300万,资产不超过5000万。 2.大中小的划分区分行业 《中小企业划型标准规定》 二、中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定。 四、各行业划型标准为: (一)农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以上就是大型。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入500万元及以上的为中型企业,营业收入50万元及以上的为小型企业,营业收入50万元以下的为微型企业。
阅读 3869
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老师您好:季报提不上汇算的亏损,怎么处理
文文老师
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提问时间:04/19 16:21
#税务师#
需要先做汇算才会带出来亏损
阅读 3868
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老师请问这题应该怎么做
张玲老师
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提问时间:06/27 23:22
#税务师#
选项C正确, 2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失(180000-180000/10×4-180000/10/12×10)=108000(元)。 【相关分录】 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用15000(180000/10/12×10) 贷: 累计摊销 15000 无形资产报废[3]: 借: 选项A正确, 2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失(180000-180000/10×4-180000/10/12×10)=108000(元)。 综上,本题应选A。 【相关分录】 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用15000(180000/10/12×10) 贷: 累计摊销 15000 无形资产报废: 借: 营业外支出 93000 累计摊销 87000(180000/10×4+180000/10/12×10) 贷: 无形资产 180000
阅读 3866
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老师您好,请问一下第四问小于境内符合条件的研发费用的2/3,境内的研发费怎么算的?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 18:26
#税务师#
你好 境内的研发费怎么算的?----这个就是题目2的答案 594的哈
阅读 3865
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【基础例题3】某企业生产某种家用电器,年销售量为100万台,每台单价8 000元,单位变动成本为4 800元,企业销售利润率(税前利润÷销售收入)为20%,企业为扩大销售,准备下一年度实行新的信用政策,现有A、B两个方案: 老师这个题目让算利润(8000-4800)*100可以这样算马
大明明老师
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提问时间:04/19 17:20
#税务师#
你好 (8000-4800)*100是毛利 还要减去固定成本后 才是利润
阅读 3865
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我司是建筑劳务公司,承接一个由总包分包出来的劳务分包工程,我司再将部分劳务分包给包工头,包工头给我司代开了个人发票,但我司没付款给包工头,因为总包没付款下来,只能通过工资专户代发当付给他,这样可以吗?因为包工头给我司开了发票,总包代发他的人的工资我司就不给他人报个税,是这样吧?就这两个问题,谢谢
郭老师
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提问时间:06/14 17:10
#税务师#
可以的,你看一下发票上面有备注支付企业代扣代缴吗?没有的就不用社保。
阅读 3865
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有没有税务审计的模板
bamboo老师
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提问时间:04/27 13:42
#税务师#
您好 实在抱歉 学堂没有税务审计的模板 要税务师事务所才有 而且现在应该都是税审软件的
阅读 3864
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乙企业(增值税一般纳税人)是农产品增值税进项税额核定扣除的试点单位,采用成本法核定农产品进项税额。2023年5月,该企业购入农产品主营业务成本600万元,农产品耗用率40%,适用的扣除率是9%,则当期允许抵扣的增值税进项税额为( )万元。
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/22 16:17
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择D,当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=600×40%×9%÷(1+9%)=19.82(万元)。
阅读 3864
收藏 0
老师,所得税汇算清缴里工资薪金的账载金额和税收金额有什么区别
刘艳红老师
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提问时间:05/11 13:09
#税务师#
您好, 账载金额就是你做账的,税收的,就是税法允许扣除的
阅读 3861
收藏 6
老师您好,房地产公司销售商铺和住宅楼的增值税税率都是9%吧,有人为什么说商铺是11%
邹老师
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提问时间:08/16 09:31
#税务师#
你好,房地产公司销售商铺和住宅楼的增值税税率都是9%。 11%是之前的税率,现在不适用了
阅读 3861
收藏 16
4.某企业为居民企业,2023年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元;(2)销售成本为4000万元; (3)发生了相关税费1000万元,其中包含增值税800万元; (4)管理费用800万元,其中包含业务招待费200万元,研发新产品花费100万元;(5)销售费用500万元,其中包含广告费和业务宣传费200万元; (6)财务费用150万,其中包含向非金融机构借款600万元的年利息支出,年利率为10%,银行同期同类贷款利率为6%; (7)营业外收入为100万元;营业外支出为50万元,其中包含向供应商支付违约金10万元,向税务局支付税款滞纳金5万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠现金30万元。 (8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元,发生职工福利费20万元,发生职工教育经费20万元,拨款职工工会经费5万元。 计算企业2023年度应纳企业所得税。
云苓老师
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提问时间:05/11 17:07
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 3860
收藏 11
请问老师,支付仲裁委员会的仲裁费,没有发票,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
bamboo老师
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提问时间:04/15 22:40
#税务师#
您好 请问也没有开具的财政收据吗?
阅读 3858
收藏 16
老师,劳务报酬所得月收入十万怎么计算所得税,增值税怎么计算 有减免吗
宋生老师
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提问时间:04/25 08:25
#税务师#
你好!你没有超过10万,增值税及附加可以减免 个税就比较多了
阅读 3856
收藏 0
老师我们主营业务有贸易 还有项目工程 都是提供家居的 像我们一个项目 需要买什么夹板 直接用到工程去装饰 后面直接跟工厂拿货家居到项目地点 这个我可以当作库存商品 进出库 但是买夹板这些货款我计入什么科目合适?
邹刚得老师
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提问时间:04/27 09:10
#税务师#
你好 买入用于项目的,是计入原材料 如果是直接对外销售的,才是库存商品 买夹板这些货款,没有支付就计入应付账款,支付了就计入银行存款
阅读 3854
收藏 0
是我哪里理解的不对吗,为什么验证到最后与结论相反呢
小林老师
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提问时间:04/27 16:51
#税务师#
你好,图片只有单价没有金额
阅读 3852
收藏 0
老师,个人代开劳务费增值税和所得税有减免吗
郭老师
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提问时间:04/25 08:02
#税务师#
增值税起征点500,个税起征点800。
阅读 3852
收藏 0
我们在天猫上销的东西是30元,用天猫积分抵扣1元,客户付了29元,我们收到30元(29元了+1元的天猫积分)。天猫给1元天猫积分要求我们开1元税率6%的发票给天猫,但我们销售商品的销项税是13%的,我的问题是我们销售商品确认收入本应该30元都应该按13%税率入账的,现在开个1元(天猫)6%的税率来的,那就是29元交13%的销项税,1元交6%的销项税,那么这样税局会不会认定我们少缴税?
廖君老师
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提问时间:05/10 20:08
#税务师#
您好,不会,29元是商品,1元是服务,这是2个不同的主体支付的,税务查也是这样,真实的业务
阅读 3851
收藏 16
老师您好。我单位工作量大,请外单位的员工临时来干一下。付费的时候,是要求对方开发票?还是直接按照劳务报酬申报个税。
玲老师
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提问时间:04/19 09:19
#税务师#
按照劳务报酬申报个税就行小于500元的你打个收据就行。
阅读 3850
收藏 4
老师,这个里面固定成本和变动成本怎么快速识别出来?固定资产也就也属于固定成本吗
廖君老师
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提问时间:04/18 07:14
#税务师#
您好,变动成本跟销售数量有正比例关系的成本:原材料,变动制造费用,包装成本,计件工资,提成工资。 不会变化的就是固定成本:基础工资,固定资产的折旧是不变的,这个是固定成本。
阅读 3849
收藏 16
都是劳务报酬的预缴?有什么区别不用一样的方法呢
微微老师
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提问时间:04/18 09:08
#税务师#
您好,看收入额的呢,收入额不一样。用的方式不一样。
阅读 3848
收藏 16
老师好!个体户五金商店,以个体户名义对外出租房子,个体户代开发票,租金作为经营所得,还是财产租赁。
bamboo老师
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提问时间:04/18 21:51
#税务师#
您好 个体户对外开具的租赁发票 对吗
阅读 3847
收藏 16
老师,个体户核定征收成本费用这块怎么做账
郭老师
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提问时间:04/25 09:44
#税务师#
你好,销售的是什么业务的?
阅读 3842
收藏 16
老师 开专票可以不填写规格型号吗, 还是必须填上呢 有什么影响吗
金金老师
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提问时间:06/13 17:10
#税务师#
您好,这个是需要填写的这个
阅读 3842
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老师,快递费、物流的税率是多少呢
一鸣老师
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提问时间:10/28 15:39
#税务师#
这个属于现代服务,税率是快递物流费的税率一般纳税人6% 小规模3%
阅读 3841
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老师,我们是山东企业,有一个员工的媳妇无工作,**我们公司交社保,平时社保公司和个人部分金额,从他老公工资里面扣出来,她老公是我们的员工,现在他媳妇找了个深圳的公司,听领导说社保还是在我们公司交,让深圳公司把社保的费用转我们?这样可以吗,转的话转我们对公还是转老板个人,公司的部分我们扣下,个人的部分是不是私下转我们员工就行啊
郭老师
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提问时间:05/11 11:56
#税务师#
你好,**社保有风险的,查到的话企业有罚款,影响个人退休,能给他申报个税吗?就是你给他多多少少的填写一部分收入,最好是也是支付出去,就是从她老公工资里扣除。本来应该给他发4000,你给他一人发2000。
阅读 3840
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