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我公司购买后便取得了供应商开具的增值税专用发票,但供应商却委托另一个公司收款,即我公司作为供货方将货款支付给另一个公司,请问我公司取得增值税专用发票的进项税额能否抵扣?详细解释说明
王晓晓老师
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提问时间:04/24 22:15
#税务师#
你好,可以抵扣,你让那个开票的供应商出一个委托收款协议
阅读 3946
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捐助法人是指什么啊?
吕亮老师
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提问时间:04/18 18:22
#税务师#
你好学员, 捐助法人是非营利法人的下位概念,指具备法人条件,以公益为目的且经依法登记的法人,具体类型包括基金会、社会服务机构以及宗教活动场所。
阅读 3946
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高速公路通行费普票税率不征税如何入账,可以列支费用吗?
文文老师
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提问时间:04/27 10:11
#税务师#
直接按价税合计入账,可列费用
阅读 3945
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老师,关联申报表中的投资总额怎么填写呢?
郭老师
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提问时间:04/26 17:22
#税务师#
你好 收到的投资款的金额
阅读 3945
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一月税前工资15726元,二月税前工资17017元,三月税前工资17452元,四月税后工资11597.04元,想问一下四月税前工资多少?怎么算的?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 19:55
#税务师#
你好,这个没有依据,没有办法算的呀,
阅读 3940
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小企业会计准则加油卡取得普通发票账务如何处理
家权老师
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提问时间:04/27 09:41
#税务师#
先计入预付账款,加油时转入管理费用
阅读 3939
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坏账准备的计提和转回分录,是相反的吗?分录是什么
小敏敏老师
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提问时间:06/06 13:14
#税务师#
你好,同学, 计提时,借:信用减值损失 贷:坏账准备 转回时,借:坏账准备 贷:信用减值损失
阅读 3935
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我们在天猫上销的东西是30元,用天猫积分抵扣1元,客户付了29元,我们收到30元(29元了+1元的天猫积分)。天猫给1元天猫积分要求我们开1元税率6%的发票给天猫,但我们销售商品的销项税是13%的,我的问题是我们销售商品确认收入本应该30元都应该按13%税率入账的,现在开个1元(天猫)6%的税率来的,那就是29元交13%的销项税,1元交6%的销项税,那么这样税局会不会认定我们少缴税?
廖君老师
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提问时间:05/10 20:08
#税务师#
您好,不会,29元是商品,1元是服务,这是2个不同的主体支付的,税务查也是这样,真实的业务
阅读 3932
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老师这个成本法下的长投评估等费用为什么计入管理费用,而权益法下直接计入长投成本
暖暖老师
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提问时间:05/10 16:02
#税务师#
是同一非同一控制企业合并计入管理费用。对联营企业和合营企业投资(达到重大影响的)计入成本同学你好,权益法,相当于市场交易。比较计较 成本法,相当于自己家的事,不与市场接轨。比较大方
阅读 3932
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老师最新劳务费扣除表发一下
刘艳红老师
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提问时间:06/27 20:55
#税务师#
您好,这个是最新的,你看下吧
阅读 3930
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不是有股代诉吗?也可以以企业名义起诉的?
王璐璐老师
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提问时间:04/25 11:17
#税务师#
你好 不是有股代诉吗?也可以以企业名义起诉的?----在这个题目里面 234 都是绝对正确的哈 答案就是1了 但是你这个说法其实也是没错的
阅读 3928
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老师,外经证必须要保管180天吗,什么时候可以核销,现在外经证是都电子版的吗,还有保管期限这一说吗
文文老师
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提问时间:04/28 15:41
#税务师#
《外管证》的有效期限一般为30日,最长不得超过180天。 在有效期内,就可以核销
阅读 3925
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提问:美金收款出具的形式发票品名是是一定要跟报关单上的品名保持一致么
小锁老师
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提问时间:05/11 12:03
#税务师#
您好,这个是需要保持一致的
阅读 3924
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老师师,每月收入8万,20万,40万和100万是劳务收入,怎么算
廖君老师
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提问时间:04/25 06:39
#税务师#
您好,每月收入8万,20万,40万和100万是劳务收入的个税 80000*80%*40%-7000 200000*80%*40%-7000 400000*80%*40%-7000 1000000*80%*40%-7000
阅读 3924
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那个老师,这个企税具体怎么填写
apple老师
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提问时间:04/21 16:24
#税务师#
同学你好,我给你写
阅读 3924
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一审判决都是判15裁10,二审判决是判10裁5,不管是民诉还是刑诉,是这样吗?
小小霞老师
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提问时间:05/09 20:19
#税务师#
你好, 关于您提到的“一审判决都是判15裁10,二审判决是判10裁5”的说法,这并不是一个普遍适用的规则或固定的比例。实际上,在民事诉讼和刑事诉讼中,一审和二审的判决结果是由案件的具体情况、证据、法律规定以及法官的判断等多种因素综合决定的。 在一审中,法院会根据当事人提出的诉讼请求、证据和法律规定,对案件进行审理并作出判决。判决的结果可能是原告胜诉、被告胜诉或者双方部分胜诉、部分败诉。判决的内容可能包括赔偿金额、权利归属、行为要求等。 如果当事人对一审判决不服,可以在法定上诉期限内向上级法院提起上诉。在二审中,法院会对一审的判决进行全面审查,包括事实认定和法律适用等方面。如果二审法院认为一审法院的判决存在错误,可能会撤销或改判一审的判决。但是,二审判决的结果也是根据案件的具体情况、证据、法律规定以及法官的判断等多种因素综合决定的,并没有固定的比例或规则。 因此,无论是民事诉讼还是刑事诉讼,一审和二审的判决结果都是根据案件的具体情况而定的,不能简单地用固定的比例或规则来概括。
阅读 3922
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老师您好,房地产公司销售商铺和住宅楼的增值税税率都是9%吧,有人为什么说商铺是11%
邹老师
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提问时间:08/16 09:31
#税务师#
你好,房地产公司销售商铺和住宅楼的增值税税率都是9%。 11%是之前的税率,现在不适用了
阅读 3918
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甲企业为增值税一般纳税人,2023年5月发现上月从农民手中收购的尚未生产领用的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元(其中包括支付给一般纳税人运输企业的运费成本2万元,小麦和运费均已抵扣进项税额),其中因自然灾害致使该批小麦损失25%,其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额 为什么用(18-2)/1-9%
张老师
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提问时间:08/29 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农产品是计算抵扣的,所以要先把2万的运输成本扣掉,单独计算农产品的成本。下面是农产品推导过程,您看一下: 农产品按照买价×9%=进项税,这个没问题,剩下的91%计入成本,即买价×(1-9%)=成本,对于农产品进项税转出,题目都是会告诉成本,我们不能用成本乘以扣除率计算进项税,因为当时计算进项税的是买价而不是成本,所以我们要用成本倒推出买价,也就是买价=成本÷(1-9%),这样有了买价,那么直接乘以9%就是当时抵扣的进项税,也就是成本÷(1-9%)×9%=进项税。您理解一下。 祝您学习愉快!
阅读 3918
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4.某企业为居民企业,2023年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元;(2)销售成本为4000万元; (3)发生了相关税费1000万元,其中包含增值税800万元; (4)管理费用800万元,其中包含业务招待费200万元,研发新产品花费100万元;(5)销售费用500万元,其中包含广告费和业务宣传费200万元; (6)财务费用150万,其中包含向非金融机构借款600万元的年利息支出,年利率为10%,银行同期同类贷款利率为6%; (7)营业外收入为100万元;营业外支出为50万元,其中包含向供应商支付违约金10万元,向税务局支付税款滞纳金5万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠现金30万元。 (8)计入成本、费用中的实发工资总额为200万元,发生职工福利费20万元,发生职工教育经费20万元,拨款职工工会经费5万元。 计算企业2023年度应纳企业所得税。
云苓老师
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提问时间:05/11 17:07
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 3917
收藏 11
老师,去年的所得税多缴退回分录贷方是未分配利润对吗
东老师
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提问时间:04/24 12:29
#税务师#
对,没错儿,是这么做的
阅读 3917
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请问老师,借:库存商品 贷:生产成本这个分录是什么意思?
小锁老师
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提问时间:04/16 23:25
#税务师#
你好,这个的话是属于结转生产成本,因为已经完工了
阅读 3916
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那个老师,这个有问吗
apple老师
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提问时间:04/21 16:26
#税务师#
同学你好,我给你写
阅读 3915
收藏 0
建筑企业经营范围有调试及技术服务,那光伏板清洗,如何开票,税务编码
郭老师
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提问时间:04/28 17:27
#税务师#
你好,你们发生了什么业务的?
阅读 3914
收藏 16
# 提问 #单据问题?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/25 14:00
#税务师#
你好!你具体是什么问题
阅读 3913
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我司是建筑劳务公司,承接一个由总包分包出来的劳务分包工程,我司再将部分劳务分包给包工头,包工头给我司代开了个人发票,但我司没付款给包工头,因为总包没付款下来,只能通过工资专户代发当付给他,这样可以吗?因为包工头给我司开了发票,总包代发他的人的工资我司就不给他人报个税,是这样吧?就这两个问题,谢谢
郭老师
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提问时间:06/14 17:10
#税务师#
可以的,你看一下发票上面有备注支付企业代扣代缴吗?没有的就不用社保。
阅读 3913
收藏 16
请问老师,甲单位欠乙单位8000万。乙单位把甲单位给告到法院了,法院把甲单位名下的房产判给了乙单位。已经完成过户手续费了,现在甲单位:此笔房产的账面:原值2000万,已经计提折旧1000万。请问甲单位怎么做账呢?针对这笔因欠款被拍卖的房产。
朴老师
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提问时间:04/16 13:30
#税务师#
1.确认房产被拍卖的事实:甲单位应首先确认法院已经判决并将房产过户给了乙单位。这通常涉及到法院的相关文件和过户手续费的支付凭证。 2.固定资产的账面价值调整:根据会计原则,固定资产(如房产)的账面价值应根据其原值和累计折旧来确定。甲单位的房产原值为2000万,已经计提折旧1000万,因此其账面净值(原值-折旧)为1000万。当房产被拍卖并过户给乙单位时,甲单位应将固定资产(房产)从账面上注销,并相应地调整累计折旧。 3.确认损失或收益:由于房产是被法院拍卖用于偿还债务,甲单位可能需要确认由此产生的损失或收益。如果拍卖价格低于账面净值,甲单位应确认损失;如果拍卖价格高于账面净值,甲单位应确认收益。在这个例子中,由于房产因欠款被拍卖,通常不会涉及甲单位收到现金的情况,而是直接抵偿债务。因此,损失或收益的计算主要基于账面净值与债务金额的关系。 4.会计处理分录:借:固定资产清理 1000万累计折旧 1000万贷:固定资产(房产) 2000万如果存在损失或收益,还需进行相应的损益调整分录。根据上述分析,甲单位可能的会计分录如下: 5.更新债务记录:甲单位应更新其债务记录,反映因房产拍卖而减少的债务金额。假设甲单位欠乙单位的债务总额为8000万,而房产的账面净值仅为1000万,那么甲单位仍需承担剩余的7000万债务。 6.记录相关税费和费用:如果房产拍卖涉及税费或其他相关费用,甲单位应将这些费用记录在相应的会计科目中
阅读 3912
收藏 0
老师好,企业持有上市公司流通股大于12个月股息免税,期间是怎么计算的
宋生老师
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提问时间:04/16 21:22
#税务师#
您好!只要连续12个月就行
阅读 3911
收藏 2
老师,请问一下:计生用品今年还享有国家税收优惠政策,免税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/17 16:19
#税务师#
您好, 还有的,还有免税
阅读 3909
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141题没10股送2股这个老是分不清以2022.7.1算权重还是以2022年1.1为权重
小朵老师
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提问时间:04/17 12:03
#税务师#
同学,你好 送股是按照2022.7.1计算权重的,是以2022年1月1日的总数为基础。
阅读 3909
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2023年的公益性捐赠是5000元,汇算清缴A105070表最后一行是附列资料,填写金额后,会弹出一个界面要录入公益性捐赠票据的信息。 这个可以不录入公益性捐赠票据信息,只填金额也可以吧?
朴老师
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提问时间:04/17 08:46
#税务师#
A105070表最后一行的附列资料,如果填写了公益性捐赠的金额后,系统提示需要录入票据信息,那么建议按照系统提示进行操作,提供完整的捐赠票据信息。这有助于确保您的捐赠能够顺利获得税前扣除,并避免可能的税务风险。
阅读 3906
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