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老师,我想问你一下,我这是一个新企业,嗯,他是一般纳税人,他从8月份开始,25年8月份开始的。嗯,每个月都有收入,但是我都没报印花税,这怎么办?嗯,他是一个跟那个钢材销售的企业,嗯,他有那个销售的,也有购进的。这样的怎么报?
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:20
#实务#
你好,买卖合同印花税是购入和销售合计申报的
阅读 23
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营业执照地址月初迁移了,跨区不跨市,税务和社保还没动,那我这月交税交社保还是在原来区吗?
王小龙老师
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提问时间:04/15 15:19
#实务#
同学您好,是的,还在原来的区内申报,不过这个月还是尽快办理转移
阅读 14
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租金合同7万,对方把租金开票的税点加到了租金发票里面,给我们开了9万的租金发票,这个差额税点能否正常入账税前扣除?对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账,我是不理解这种做法
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:17
#实务#
你好,税点包含在租金里可以扣除,属于租金得一部分啦
阅读 30
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25年 结转了一笔很多年前的应收账款无法收回 ,和一笔很久的 保证金没法收回,我都做到营业外支出了,这两笔是不是汇算清缴时候,要调整呀 ,
家权老师
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提问时间:04/15 15:17
#实务#
是的,那个要做纳税调增的
阅读 20
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老师您好,个体户要是有其他员工的话需要申报员工工资吗?
家权老师
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提问时间:04/15 15:17
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 20
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老师,我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损,借:营来外支出20万,贷:库存商品20万,因库存商品原本就是0,做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平,我是在25年12月冲平,还是26年一季度冲平,我们是小规模的,25年的财报已出,冲平的话应该会影响利润,能教下怎么调合适?
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:15
#实务#
你好,你为什么贷方做库存商品呢?
阅读 29
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企业所得税申报表里,实际支付给职工的应付职工薪酬 这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师
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提问时间:04/15 15:14
#实务#
是的,那个是包括的哈
阅读 102
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老师您好,我们有一个个体的法人,他名下最近有两个公司要注销,对我们这个个体有影响吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 15:14
#实务#
您好,这个不影响,各做各的就行
阅读 34
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高新技术企业总费用是160万元,其中一项项目研发费是负数可以么
Fenny老师
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提问时间:04/15 15:12
#实务#
你好,费用一般不能是负数。费用负数就是收入。
阅读 28
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老师,我们所得税预交表怎么自动出来自营出口收入,我没有申报退税,也没有开票
暖暖老师
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提问时间:04/15 15:11
#实务#
你好,只要有我们单位名义得报关单系统自动统计的
阅读 48
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请问老师,固定资产计提折旧完成仍继续使用的当月和后期月份如何做账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/15 15:11
#实务#
您好,不用管,后面处理了再做分录
阅读 24
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老师,请问本季度没有销售只有退税手续费几百元,小规模,申报增值税及附加费申报表附表一要填报吗?
家权老师
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提问时间:04/15 15:11
#税务#
那个填在主表的第10栏服务列
阅读 19
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每季度房产税,土地使用税印花税等,比如因纳210,普惠见面免100,实际交纳105,怎么做账,这个优惠的100做账时要体现出来吗
家权老师
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提问时间:04/15 15:10
#税务#
直接按减免后的105计提和上交就行
阅读 16
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分公司的员工社保可以从总公司的账户走吗?
家权老师
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提问时间:04/15 15:09
#实务#
可以的,委托总公司支付就行
阅读 40
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小规模广告公司,文化事业建设费是按当月不含税收入乘以税率吗?税收优惠政策吗
家权老师
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提问时间:04/15 15:09
#税务#
缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下: 应缴费额=计费销售额(含税)×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。 其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则不得减除。 财税〔2019〕46号 自2019年7月1日至2027年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征;对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。
阅读 31
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收到的捐赠款,这个款可以用于税务申报延期得罚款吗? 那个计入营业外收入申报所得税 这个会计分录知道,但是想问下,就是这个专款专用的可以付罚款吗?后期需要补充这个款吗? 那个不能用于支付罚款的,你挪用了需要补上 补上的会计分录怎么做?
家权老师
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提问时间:04/15 15:08
#实务#
可以暂时借支用于罚款,专款专用不允许的,
阅读 34
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老师 老板的车辆 用来跑公司的业务 保险费发票可以入账吗 可以税前抵扣吗
家权老师
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提问时间:04/15 15:08
#实务#
那个不行的,不能报销的
阅读 31
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老师请问下,比如我5个店铺公司,工资5万,那我之前工资都是在其中一家发放的,现在税务说我这个工资可以分摊的模式分摊到各个店铺区,那如果这样的话,我店铺公司怎么申报个税,
刘艳红老师
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提问时间:04/15 15:08
#税务#
您好,每个公司申报支付员工的就可以
阅读 22
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员工个税企业承担的,这个个税的会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:04/15 15:08
#实务#
那个直接计入营业外支出
阅读 13
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母子公司,季度申报时候母公司用报合并报表吗,做合并抵消吗
汪老师
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提问时间:04/15 15:06
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母子公司季度申报时,税务层面母公司只需报送自身单体财务报表无需报合并报表,母子公司各自独立纳税(非汇总纳税情形),也无需在税务申报中做合并抵消;会计层面若母公司非投资性主体且上年度编制了合并报表,季度末应按准则编制合并报表并全额抵消内部交易影响,仅用于内部管理与财务报告,不影响季度税务申报口径。 祝您学习愉快!
阅读 94
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你好,验资户是在建行开的,再开户可以换别的银行吗
王小龙老师
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提问时间:04/15 15:06
#实务#
同学您好,当然可以,企业可以任意选择开户的银行。
阅读 14
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固定资产购置税的会计凭证应如何录入和核对?
欧阳老师
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提问时间:03/18 17:16
#会计实务#
固定资产购置税是指购买固定资产时需要缴纳的税费,一般包括增值税、消费税、关税等。录入和核对固定资产购置税的会计凭证应按照以下步骤进行: 1. 首先,根据购置固定资产的发票,确定购置税的金额。 2. 在会计凭证中,将购置税的金额以借方记录在固定资产账户中,增加固定资产的成本。 3. 根据购置税的性质,选择合适的科目作为贷方。一般情况下,购置税属于待摊费用,应选择待摊费用科目作为贷方。 4. 核对会计凭证的借贷金额是否相等,确保平衡。 5. 核对会计凭证的凭证号、日期、摘要等信息是否正确。 6. 审核凭证的录入是否符合会计准则和公司规定。 以上是录入和核对固定资产购置税的基本步骤,具体操作还需根据公司的会计制度和税务规定进行调整。建议在操作前咨询专业会计师或税务专员的意见,以确保凭证的准确性和合规性。
阅读 1729
收藏 1
问题2:为什么会计将企业视为一个独立的经济实体?
李老师
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提问时间:03/18 16:40
#会计实务#
会计将企业视为一个独立的经济实体是基于以下几个原因: 1. 企业法律实体性:企业在法律上被视为一个独立的法律实体,具有独立的权利和义务。它有自己的资产、负债和所有权,可以与其他实体进行交易和签订合同。 2. 独立的经济利益:企业追求独立的经济利益,通过经营活动实现盈利或增加资产价值。企业的经济利益与其所有者和其他相关方的经济利益是分离的,因此需要将企业的财务状况和业绩单独记录和报告。 3. 财务独立性:将企业视为独立的经济实体可以确保财务信息的准确性和可靠性。企业的财务报告需要提供对企业财务状况、经营成果和现金流量的真实和公正的反映,以满足利益相关方的信息需求。 4. 责任和风险分离:将企业视为独立的经济实体可以实现责任和风险的分离。企业的债务和风险由企业本身承担,而不是由其所有者个人承担。这种责任和风险的分离有助于保护企业的利益和稳定经营。 总之,将企业视为一个独立的经济实体是会计的基本原则之一,它有助于确保财务信息的准确性、可靠性和公正性,同时保护企业的利益和稳定经营。
阅读 1206
收藏 5
什么是项目固定资产投资强度?
李老师
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提问时间:03/18 16:31
#会计实务#
项目固定资产投资强度是指一个项目在投资固定资产方面的强度或比例。它通常以项目的固定资产投资占总投资的比例来衡量。固定资产投资包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。 项目固定资产投资强度的计算公式为: 项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资 其中,项目固定资产投资是项目中用于购置固定资产的资金,总投资是项目的总投资额。 项目固定资产投资强度的高低反映了一个项目在固定资产方面的投入程度。较高的固定资产投资强度可能意味着项目需要大量的固定资产来支持其运营,而较低的固定资产投资强度则可能意味着项目更加注重流动资金的运用。 对于会计老师来说,理解和掌握项目固定资产投资强度的概念和计算方法,可以帮助学生分析和评估一个项目的投资结构,以及项目在长期资产方面的投入情况。这对于制定项目的财务计划和预算,以及评估项目的盈利能力和风险水平都具有重要意义。
阅读 3541
收藏 15
个税所得税计提分录是在会计核算中的哪个科目进行记录?
秦老师
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提问时间:03/18 16:29
#会计实务#
个税所得税计提分录是在会计核算中的以下科目进行记录: - 借:应交个人所得税(或应交个税) - 贷:个人所得税费用(或个税费用)
阅读 1013
收藏 4
国家对企业利润分配有哪些法律法规规定?(15字)
王一老师
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提问时间:03/18 16:27
#会计实务#
《公司法》、《企业所得税法》等。
阅读 1168
收藏 5
如何使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额?
李老师
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提问时间:03/18 15:25
#会计实务#
要使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额,你需要知道以下几个关键信息: 1. 贷款本金:贷款的原始金额。 2. 贷款期限:贷款的还款期限,以月为单位。 3. 年利率:贷款的年利率。 根据这些信息,你可以按照以下步骤使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额: 1. 打开月贷款利息计算器,并输入贷款本金、贷款期限和年利率。 2. 根据计算器的要求,选择还款方式。常见的还款方式包括等额本息和等额本金。 3. 确认输入的信息无误后,点击计算按钮或类似的功能,计算器将会显示出贷款的总利息支付金额。 请注意,不同的月贷款利息计算器可能会有不同的界面和功能,但基本的操作步骤是类似的。如果你不确定如何使用具体的月贷款利息计算器,可以参考该计算器的使用说明或联系相关技术支持人员。
阅读 2505
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财务数字化应用人员的岗位职责包括哪些方面?
王一老师
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提问时间:03/18 13:28
#会计实务#
财务数字化应用人员的岗位职责包括以下方面: 1. 财务系统维护:负责财务系统的日常维护和管理,包括系统设置、用户权限管理、数据备份和恢复等工作。 2. 财务数据处理:负责财务数据的收集、整理、录入和核对,确保数据的准确性和完整性。 3. 财务报表生成:根据财务数据,编制财务报表和分析报告,提供给管理层和其他相关部门使用。 4. 财务分析与决策支持:通过对财务数据的分析,为管理层提供财务决策支持,包括预测、预算、成本控制等方面的工作。 5. 财务流程优化:参与财务流程的优化和改进工作,通过引入数字化工具和技术,提高工作效率和质量。 6. 系统培训与支持:为财务部门的其他员工提供系统培训和技术支持,解答他们在使用财务系统过程中的问题。 7. 内部控制与风险管理:负责财务数字化应用过程中的内部控制和风险管理工作,确保财务数据的安全和合规性。 8. 新技术应用研究:跟踪财务数字化技术的发展动态,研究并评估新技术在财务领域的应用价值,推动财务数字化的创新和发展。 以上是财务数字化应用人员的一般岗位职责,具体岗位职责可能会根据公司的规模和业务需求而有所差异。
阅读 2459
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中信消费金融的利息收取周期是多久?
周老师
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提问时间:03/18 13:27
#会计实务#
中信消费金融的利息收取周期一般是按照借款合同约定的还款周期来确定的。根据借款合同的约定,可能有月还、季还、半年还或年还等不同的还款周期。在每个还款周期结束时,中信消费金融会根据合同约定的利率计算出应收取的利息,并要求借款人进行还款。因此,具体的利息收取周期需要参考借款合同中的约定。
阅读 1348
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7级超额累进个人所得税税率表适用于哪些纳税人?
李老师
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提问时间:03/18 10:22
#会计实务#
7级超额累进个人所得税税率表适用于中国境内的居民个人。根据中国个人所得税法,居民个人包括中国公民、外籍人士在中国境内居住满一年以上的个人,以及在中国境内居住不满一年但连续居住满183天以上的个人。这些纳税人根据其所得额按照7级超额累进个人所得税税率表进行纳税。
阅读 2496
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