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老师好，公司购买了一台铆钉机，价值7000元，这需要做固定资产？还是做低值易耗品，一次摊销？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:30

#实务#

购买了一台铆钉机，价值7000元，这需要做固定资产

阅读 28

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老师结转制造费用，人工和燃料动力费到生产成本，摘要怎么写
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:30

#实务#

同学，你好摘要：结转成本

阅读 26

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我一般纳税人现在把票开进来可以抵上个季度的增值税吗现在要改上个季度的申报表
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:28

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 14

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一般纳税人公司问个人购买了一辆二手电动汽车50万，然后公司要卖掉这个二手电动汽车卖给个人30万，请问怎么做账和申报税款，税款是按照多少税率计算
郭老师 | 提问时间：02/05 15:26

#税务#

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费，应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支，一三年之后买来的单位是一般计税的13% 13%销售货物附表一里面填写

阅读 282

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老师，我公司收到一笔工程罚款，这笔罚款是因为管理人员履职不到位而罚的款，应该怎么处理，需要我公司开具发票并缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

那个不需要交增值税的

阅读 26

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一月份实际发放的工资，产生了个税，二月份申报时，需要加上一月份代扣的个税是吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

同学，你好不需要加上的

阅读 24

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老师小企业会计制度下，工资以前年度差错更正怎么做完整的账务处理呢？工资差异15万
家权老师 | 提问时间：02/05 15:25

#实务#

是多发还是少发了呢？

阅读 24

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想咨询下，两张增值税专用发票，对方公司开票时间在1月，公司可以先不入账，不会计处理，等需要抵扣时，再作进项认证吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:24

#实务#

不可以的，不管是否抵扣，先做账

阅读 43

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老师问一下酒店行业增值税税负一般都是多少？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:21

#税务#

你好，没有固定的税负的，不亏都不错了

阅读 40

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老师，个体户汇算清缴个人所得税经营所得，提示收入或成本与系统测算金额相差过大，原因怎么填？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:21

#税务#

据实填报就行了哈，不管他

阅读 21

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异地建筑项目，小规模不超过30万，需要开外经证吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:20

#建筑#

需要开外经证的，因为需要预交所得税

阅读 59

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老师我们公司是一般人，上个月笔进项税额转出还挂帐呢，怎么吧这笔进项税额转出金额平掉呢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:19

#实务#

那个不需要平账的，挂着就行

阅读 22

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一般纳税人开普票是几个点，和开专票一样交税吗
家权老师 | 提问时间：02/05 15:19

#税务#

一般纳税人开普票是跟专票一样的税率，和开专票一样交税

阅读 18

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新增值税法下，①滴滴的旅客运输普票还能抵扣吗，②可以抵扣的话，是不是必须在发票上写明旅客身份信息才可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:18

#实务#

您好，可以抵，写明旅客身份信息

阅读 87

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老师，你好，房地产开发企业，土增税清算一般都补交土增税吗？如果没有增值，之前交过的土增税能退回？
朴老师 | 提问时间：02/05 15:18

#税务#

房地产开发企业土增税清算并非必然补缴，无增值 / 增值率为负时，已预缴的土增税可按规定申请退还，核心看清算应纳税额与已预缴税额的差额。

阅读 31

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公司名下的车报废可以开税率为零的吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:16

#税务#

您好，不能的，这个是正常开的

阅读 30

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老师，这个我怎么处理
朴老师 | 提问时间：02/05 15:15

#实务#

1. 先准备好关键信息拿出公司的不动产权证书，找到证书上的「不动产单元号」（通常是 28 位，格式和通知里的编码规则完全对应）。确认这个号码的格式：1-12 位数字、第 13 位大写字母（G/J/Z）、第 14 位大写字母（A/B/C/D/E/F/G/H/S/X/W/Y）、15-19 位数字、第 20 位大写字母（F/L/Q/W）、21-28 位数字。 2. 进入电子税务局修改税源信息登录江苏电子税务局（etax.jiangsu.chinatax.gov.cn）。搜索并进入「财产和行为税税源信息报告」模块。在房产税、城镇土地使用税的税源明细里，找到对应房产的税源记录。点击「修改」，把不动产权证书上的「不动产单元号」完整准确地填进去，注意字母要大写。保存并提交，系统会自动校验格式是否符合要求。 3. 时间要求务必在2026 年 2 月 27 日前完成修改，避免影响后续申报。 4. 如果没有房产 / 土地如果你公司实际上没有房产或土地，可能是之前误采集了税源信息。这种情况需要在税源信息报告模块里作废该税源记录，并提交情况说明。

阅读 52

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老师，请问一下分公司的所得税由总公司一起报的，我现在计提和支付应该怎么入账呢？主要是支付只有转给总公司的银行回单
家权老师 | 提问时间：02/05 15:14

#实务#

计提汇算所得税借：所得税费用贷：应交税费-所得税转给总公司交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 31

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老师，我们25年福利费有点少，没超过工资的14%，我可以把招待费调到福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:13

#实务#

您好，最好不要这样操作，税务局不查账还好，查账就会罚款

阅读 35

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老师，您好！我老板的公司为服务公司，然后又找了第三方，现在需要开票，也就是说我们开给下游的发票金额同上游开给我们的金额是一样的，确实为真实交易，这样一旦发票开岀来会引来税务稽查吗？收入成本金额一样
朴老师 | 提问时间：02/05 15:12

#实务#

一、标准分录（按业务环节）收到上游发票（确认成本）借：主营业务成本借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款开具下游发票（确认收入）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）期末结转（无毛利，仅体现税费影响）借：主营业务收入贷：主营业务成本贷：本年利润（仅税费差异）

阅读 14

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我想问下，现在开票汇率选取的时间变了嘛，在节假日前一天的，那么账面上的美元汇率是不是也是选那一天
家权老师 | 提问时间：02/05 15:11

#实务#

选择当月1号最近的那个工作日汇率

阅读 14

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固定资产购置税的会计凭证应如何录入和核对？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 17:16

#会计实务#

固定资产购置税是指购买固定资产时需要缴纳的税费，一般包括增值税、消费税、关税等。录入和核对固定资产购置税的会计凭证应按照以下步骤进行： 1. 首先，根据购置固定资产的发票，确定购置税的金额。 2. 在会计凭证中，将购置税的金额以借方记录在固定资产账户中，增加固定资产的成本。 3. 根据购置税的性质，选择合适的科目作为贷方。一般情况下，购置税属于待摊费用，应选择待摊费用科目作为贷方。 4. 核对会计凭证的借贷金额是否相等，确保平衡。 5. 核对会计凭证的凭证号、日期、摘要等信息是否正确。 6. 审核凭证的录入是否符合会计准则和公司规定。以上是录入和核对固定资产购置税的基本步骤，具体操作还需根据公司的会计制度和税务规定进行调整。建议在操作前咨询专业会计师或税务专员的意见，以确保凭证的准确性和合规性。

阅读 1648

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问题2：为什么会计将企业视为一个独立的经济实体？
李老师 | 提问时间：03/18 16:40

#会计实务#

会计将企业视为一个独立的经济实体是基于以下几个原因： 1. 企业法律实体性：企业在法律上被视为一个独立的法律实体，具有独立的权利和义务。它有自己的资产、负债和所有权，可以与其他实体进行交易和签订合同。 2. 独立的经济利益：企业追求独立的经济利益，通过经营活动实现盈利或增加资产价值。企业的经济利益与其所有者和其他相关方的经济利益是分离的，因此需要将企业的财务状况和业绩单独记录和报告。 3. 财务独立性：将企业视为独立的经济实体可以确保财务信息的准确性和可靠性。企业的财务报告需要提供对企业财务状况、经营成果和现金流量的真实和公正的反映，以满足利益相关方的信息需求。 4. 责任和风险分离：将企业视为独立的经济实体可以实现责任和风险的分离。企业的债务和风险由企业本身承担，而不是由其所有者个人承担。这种责任和风险的分离有助于保护企业的利益和稳定经营。总之，将企业视为一个独立的经济实体是会计的基本原则之一，它有助于确保财务信息的准确性、可靠性和公正性，同时保护企业的利益和稳定经营。

阅读 1151

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什么是项目固定资产投资强度？
李老师 | 提问时间：03/18 16:31

#会计实务#

项目固定资产投资强度是指一个项目在投资固定资产方面的强度或比例。它通常以项目的固定资产投资占总投资的比例来衡量。固定资产投资包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。项目固定资产投资强度的计算公式为：项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资其中，项目固定资产投资是项目中用于购置固定资产的资金，总投资是项目的总投资额。项目固定资产投资强度的高低反映了一个项目在固定资产方面的投入程度。较高的固定资产投资强度可能意味着项目需要大量的固定资产来支持其运营，而较低的固定资产投资强度则可能意味着项目更加注重流动资金的运用。对于会计老师来说，理解和掌握项目固定资产投资强度的概念和计算方法，可以帮助学生分析和评估一个项目的投资结构，以及项目在长期资产方面的投入情况。这对于制定项目的财务计划和预算，以及评估项目的盈利能力和风险水平都具有重要意义。

阅读 3321

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个税所得税计提分录是在会计核算中的哪个科目进行记录？
秦老师 | 提问时间：03/18 16:29

#会计实务#

个税所得税计提分录是在会计核算中的以下科目进行记录： - 借：应交个人所得税（或应交个税） - 贷：个人所得税费用（或个税费用）

阅读 980

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国家对企业利润分配有哪些法律法规规定？（15字）
王一老师 | 提问时间：03/18 16:27

#会计实务#

《公司法》、《企业所得税法》等。

阅读 1146

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如何使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额？
李老师 | 提问时间：03/18 15:25

#会计实务#

要使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额，你需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款本金：贷款的原始金额。 2. 贷款期限：贷款的还款期限，以月为单位。 3. 年利率：贷款的年利率。根据这些信息，你可以按照以下步骤使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额： 1. 打开月贷款利息计算器，并输入贷款本金、贷款期限和年利率。 2. 根据计算器的要求，选择还款方式。常见的还款方式包括等额本息和等额本金。 3. 确认输入的信息无误后，点击计算按钮或类似的功能，计算器将会显示出贷款的总利息支付金额。请注意，不同的月贷款利息计算器可能会有不同的界面和功能，但基本的操作步骤是类似的。如果你不确定如何使用具体的月贷款利息计算器，可以参考该计算器的使用说明或联系相关技术支持人员。

阅读 2401

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财务数字化应用人员的岗位职责包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：03/18 13:28

#会计实务#

财务数字化应用人员的岗位职责包括以下方面： 1. 财务系统维护：负责财务系统的日常维护和管理，包括系统设置、用户权限管理、数据备份和恢复等工作。 2. 财务数据处理：负责财务数据的收集、整理、录入和核对，确保数据的准确性和完整性。 3. 财务报表生成：根据财务数据，编制财务报表和分析报告，提供给管理层和其他相关部门使用。 4. 财务分析与决策支持：通过对财务数据的分析，为管理层提供财务决策支持，包括预测、预算、成本控制等方面的工作。 5. 财务流程优化：参与财务流程的优化和改进工作，通过引入数字化工具和技术，提高工作效率和质量。 6. 系统培训与支持：为财务部门的其他员工提供系统培训和技术支持，解答他们在使用财务系统过程中的问题。 7. 内部控制与风险管理：负责财务数字化应用过程中的内部控制和风险管理工作，确保财务数据的安全和合规性。 8. 新技术应用研究：跟踪财务数字化技术的发展动态，研究并评估新技术在财务领域的应用价值，推动财务数字化的创新和发展。以上是财务数字化应用人员的一般岗位职责，具体岗位职责可能会根据公司的规模和业务需求而有所差异。

阅读 2354

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中信消费金融的利息收取周期是多久？
周老师 | 提问时间：03/18 13:27

#会计实务#

中信消费金融的利息收取周期一般是按照借款合同约定的还款周期来确定的。根据借款合同的约定，可能有月还、季还、半年还或年还等不同的还款周期。在每个还款周期结束时，中信消费金融会根据合同约定的利率计算出应收取的利息，并要求借款人进行还款。因此，具体的利息收取周期需要参考借款合同中的约定。

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7级超额累进个人所得税税率表适用于哪些纳税人？
李老师 | 提问时间：03/18 10:22

#会计实务#

7级超额累进个人所得税税率表适用于中国境内的居民个人。根据中国个人所得税法，居民个人包括中国公民、外籍人士在中国境内居住满一年以上的个人，以及在中国境内居住不满一年但连续居住满183天以上的个人。这些纳税人根据其所得额按照7级超额累进个人所得税税率表进行纳税。

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