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老师，税务代开的电子发票，怎么看能确定对方有没有申报个税，怕对方开的是劳务，我们不知道要不要给对方申报劳务的个税？
郭老师 | 提问时间：07/31 09:42

#税务#

看备注，备注有支付企业代扣代缴的需要

阅读 11

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老师新成立的公司变更了财务负责人用新的财务负责人登陆时需要法人在税务系统操作一下才可以以负责人身份登陆法人操作流程有吗老师法人如果登陆税务平台需要注册吗
朴老师 | 提问时间：07/31 09:42

#税务#

1、法人必须先注册电子税务局自然人账号、实名刷脸，才能登录； 2、法人操作路径：企业业务登录→右上角账户中心→人员权限管理→添加办税人员，填你信息，身份选财务负责人，刷脸提交； 3、你登录自然人业务，在账户中心【待确认授权】点确认，就能以财务负责人登录企业端。大厅完成财务负责人变更，只是更新登记信息，必须线上完成双向授权关联才可登录。

阅读 27

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单位聚餐买的酒水可以记福利费里吗，开的酒水发票，
暖暖老师 | 提问时间：07/31 09:31

#税务#

你好，计入福利费可以的！

阅读 127

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你好老师我司和保险公司那边有合作，鼎和财产保险股份有限公司打款的但是开票要开鼎和财产保险股份有限公司湛江中心支公司，这个要怎么操作啊
暖暖老师 | 提问时间：07/31 09:30

#税务#

...

阅读 14

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老师，有没有生产出口退税首单各部门需要做什么流程图注意事项的文件
董孝彬老师 | 提问时间：07/31 09:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，我们是餐饮店，房子是自己盖的，地是租的，另外有个烟酒店租用了我们酒店一个大厅，餐饮店用的我们的电，这个月他把一年的电费通过个人名义打给了我们餐饮店，这个该怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：07/31 09:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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给管理层租的宿舍，摊销费记管理费用—宿舍房租费吗
暖暖老师 | 提问时间：07/31 09:28

#税务#

你好，是的，你的会计分录是对的

阅读 8

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0110 出货，收取了产品+运费。现不带运费申报走DHL出货，这种继续用FOB是否可行
暖暖老师 | 提问时间：07/31 09:17

#税务#

1、报关单【FOB】定义：国际段运费由买方承担，报关单运费栏为空；如果合同总价内含国际运费、卖方安排国际运输，贸易实质不属于FOB。 2：DHL属于多式联运（空运快件），不能使用FOB！

阅读 136

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例如小规模季度开票40万，20万为当地经营开票，20万为跨地区开票，是否需要预缴增值税，如需要是跨地区预缴20万吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/31 09:16

#税务#

您好，不需要就跨地区的20万预缴增值税。按季申报的小规模纳税人，预缴地实现的季度销售额未超30万就无需预缴，你跨地区开票的20万没到这个标准，直接回机构所在地申报即可，政策依据为国家税务总局公告2023年第1号。跨区域涉税事项报告仍需按规定报验，走零申报流程。若后续跨地区销售额达标需预缴，对应分录为：借：应交税费—应交增值税贷：银行存款

阅读 18

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合同是劳务外包，可以开生产生活服务费*劳务外包服务费吗
钟存老师 | 提问时间：07/31 09:12

#税务#

建筑服务*劳务分包一般是开具建筑服务的不是建筑服务的分包吗？

阅读 11

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2025年上半年交了企业所得税，下半年亏损，提交2025年年报时有显示可以退税，但是没有选择退税；现在企业要做变更，专管员说要更正2025年年报，把要退税的那个金额做平，如何操作呀？（专管员说如果点退税就要查账）
董孝彬老师 | 提问时间：07/31 09:07

#税务#

您好，就是人为调增嘛，当有无票费用，我们现在要退多少税，除5%（如果我们是小微）就是要调增的不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

阅读 139

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老师好！公司签订的一个三方抵账协议乙方欠甲方苗木款150万甲方也未给乙方开票乙方也一直未付现在丙方要这些苗木核算价270万说甲乙丙三方协商丙方需支付给乙方的270万中抵消150万丙方最终付乙方120万这样合理吗？
朴老师 | 提问时间：07/31 09:04

#税务#

账务抵账模式可行。风险重点：两层交易，甲需开 150 万发票给乙，乙需开 270 万发票给丙；抵账不等于免开票，务必签订正式三方抵账协议。

阅读 127

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老师小规模跨地区开票专票，普票合计开票金额，月不超10万，季度不超30万不用预缴增值税？
朴老师 | 提问时间：07/31 09:00

#税务#

同一异地预缴地，专票 + 普票合计：月≤10 万 / 季度≤30 万，不用预缴增值税；专票收入仍需在机构所在地申报缴税。

阅读 13

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火车票的进项税。还有行程单的进项税，也要去电子税务局勾选认证？
花花Summer老师 | 提问时间：07/31 08:48

#税务#

你好，不需要在电子税务局勾选认证。

阅读 94

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例如鸡腿，不是免税吗，我是销方，鸡腿开的是免税的专票，今天给我开的是九个点的鸡腿，哪方做的不对？如果是对方不对，那对我有什么影响
暖暖老师 | 提问时间：07/31 08:33

#税务#

你好，自产自销的才是免税，购进出售时9%

阅读 106

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的制造业。买的设备有问题，找了厂家的人维修，维修费开票类目是按13%还是9%？类目应该怎么开
朴老师 | 提问时间：07/31 08:10

#税务#

生产设备故障维修：税率13% 开票：加工修理修配服务 * 设备维修费不动产修缮才是 9%；单纯保养是 6%

阅读 11

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六月开的发票作废了，但是已经给员工报销，7月又重新开好发票，员工把上个月已报销的钱转回账上，重新报销。还有什么其他方法。
郭老师 | 提问时间：07/31 07:29

#税务#

报销单可以备注一下之前报销的不用退回，只是患了报销的原始凭证

阅读 116

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老师，我们公司做出口退税的，没有内销业务。今天刚发现本月出口的镜子出口不退税要视同内销了，产生了增值税，我们没有进项抵扣，如何避免本月交增值税或是少交
朴老师 | 提问时间：07/30 23:17

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 119

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老师，这道题看不明白，能详细讲解一下嘛
小赵老师 | 提问时间：07/30 22:13

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里没有看到您的题目，请您复制一下到提问区，以便给您有针对性的答复祝您学习愉快！

阅读 107

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建筑工程企业**项目老板算是公司员工吗，**项目的支出**人能自己个人名义在公司报销吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 22:03

#税务#

您好，**项目老板不算公司员工。**人与被**建筑企业之间是借用资质的**关系，双方没有建立劳动关系的合意，不存在劳动关系。依据《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》（法释〔2025〕12号）第2条，个人**有资质单位对外经营，劳动者请求确认被**单位为承担用工主体责任单位的，法院予以支持——即公司承担的是用工主体责任（如工伤待遇、劳动报酬），而非承认劳动关系。 **项目支出**人不能以个人名义在公司报销。项目支出必须以被**公司名义签订合同、取得发票、支付款项，做到合同流、发票流、资金流、业务流一致。依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第3条、第4条，税前扣除凭证应符合真实性、合法性、关联性原则，**人个人名义报销的费用缺乏真实业务对应关系，易被税务机关认定为虚列成本，面临补税及罚款风险。实务中**人的利润，由公司扣除管理费和税金后以工程结算款名义转入**人账户，并依法代扣个人所得税。

阅读 157

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老师你好，制造业企业缴电费相关问题，缴纳给供电局电费10万，里面实际用电5万，本企业2万另外两家企业各种1.5万电费，收到供电局发票后也会开具相应发票出去，另外预交的五万电费房东从私账退回老板个人账上，收到十万供电局发票的税额在做分录的时候挂进项，我的问题是，房东退回来的五万怎么做平分录，有点绕不出来了，
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 21:00

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，公司租的办公楼，1万一个月，房东不愿意开租赁发票，只愿意开替票，或者不开票，应该怎么选好？如果被查，公司要承担哪些责任？
苏晓燕老师 | 提问时间：07/30 20:17

#税务#

您好，房东不开票企业扣除没有成本，

阅读 123

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一般纳税人开13个点加工服务，能拿材料回来抵扣进项吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 20:16

#税务#

您好，自行采购原材料加工，开具13%加工对应发票，取得材料合规专票进项可正常抵扣；纯来料加工仅收取加工费，正常计税情况下辅料、水电进项允许抵扣，若适用来料加工免税政策，对应进项不得抵扣需做转出。政策依据：《增值税暂行条例》（国务院令691号）第八条、财税〔2016〕36号附件1第二十五条、第二十七条。借：原材料100，应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：银行存款113 借：银行存款113 贷：主营业务收入100，应交税费-应交增值税（销项税额）13

阅读 217

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我公司7月1日开了基本户，7月3日做税务登记，7月16日发6月份的工资，7月份没有做个税申报，8月份个税申报是做6月份工资的申报还是7月份的申报，公司正常是每月15日发放上个月份的工资
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 19:55

#税务#

您好，8月申报的是7月16日发放的那笔工资（即6月份工资）。根据《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号），个税扣缴遵循收付实现制，税款所属期按实际发放月份确定。7月16日发了工资，税款所属期就是7月，8月15日前完成申报即可。7月份无需做零申报，直接在自然人电子税务局扣缴端采集人员信息、按7月实发工资额填报就行。分录（假设实发工资50000元，代扣个税800元）：借：应付职工薪酬—工资 50800 贷：银行存款 50000、应交税费—应交个人所得税 800

阅读 289

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调以前年度研发费用账，和年报一致，之前的季报有变动，需要更正季报
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 19:42

#税务#

您好，账务依据《企业会计准则第28号》追溯重述处理，借：以前年度损益调整贷：应付账款/银行存款借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整同步调整年度财务报表以及A107012研发费用加计扣除优惠明细表，实现账年报数据一致。依据国税发〔2009〕79号，季度预缴属于临时性申报，税款最终以年度汇算清缴为准。汇算完成后电子税务局通常不支持线上更正往期季报；无税务要求可不更正季报，留存调账资料备查；若税务要求季报、年报数据统一，携带相关资料前往办税大厅办理更正。

阅读 133

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老师好，老板在朋友处获得一批废弃设备，用到公司里拆件使用，有的用到新设备里，有的用到样机里，，应该如何入账？涉及什么税？
郭老师 | 提问时间：07/30 18:40

#税务#

别人赠送的吗借原材料贷营业外收入需要交企业所得税这个拆件里面使用是销售的吗？新设备是自己使用的，借在建工程贷原材料样机是自己生产销售的借生产成本贷原材料企业所得税

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老师，问一个问题，从23年到24年，公司研发的项目是RD01 RD02 RD03，这个项目24年结束了。25年开始研发RD04 RD05 RD06,但是我看到25年和26年的账上还是用RD01 RD02 RD03,会计凭证也以及后面的附件台帐也是写D01 RD02 RD03，这个怎么弄
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 18:23

#税务#

您好，25、26年开展RD04、RD05、RD06研发，账务、凭证台账仍使用24年已结题RD01、RD02、RD03编号，构成研发项目费用混归集，高企认定、研发费用加计扣除核查存在重大风险。逐笔梳理25至26年错入账凭证，区分费用归属项目，制作财务负责人签字的调整说明，更正凭证摘要、业务台账；RD01、RD02、RD03辅助账标注已结题封存，不再列支新增费用，为RD04、RD05、RD06建立独立研发辅助账。政策依据：财税〔2015〕119号、国家税务总局公告2015年第97号。错账调整分录示例（材料费错记RD01，归属RD04）借：研发支出—RD04—直接投入费用 10000 贷：研发支出—RD01—直接投入费用 10000 多项目调整示例借：研发支出—RD04—直接投入费用 10000 研发支出—RD05—人员人工费用 20000 贷：研发支出—RD01—直接投入费用 10000 研发支出—RD02—人员人工费用 20000 旧项目RD01-RD03原有配套立项、领料、工时资料保持原状，调整资料全部归档留存备查。

阅读 20

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绿植租赁（包含护理）是否需要缴纳印花税？因为《中华人民共和国印花税暂行条例》已经废止了。新的税目表删除了穷举的内容。同时，在国家税务总局有这个回答。麻烦帮忙看下。
于老师 | 提问时间：07/30 17:57

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要缴纳印花税。根据印花税法规定，印花税税目税率表中的“租赁合同”参照民法典中租赁合同的定义执行，绿植租赁属于有形动产租赁，符合租赁合同的界定，属于印花税征税范围。该业务适用千分之一的税率，按照租赁合同所载租金金额计算缴纳印花税，若您属于增值税小规模纳税人、小型微利企业或个体工商户，2027年底前还可享受减半征收印花税的优惠。单纯的绿植护理服务不属于印花税征税范围，如果合同分别列明租赁费和服务费，仅需要对租赁费部分计算缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 122

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老师你好，电商行业个体户筷子行业账好处理吗？之前没有接触电商行业
朴老师 | 提问时间：07/30 17:27

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 112

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老师这个可以自己在电子税务局作废和取消吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/30 17:24

#税务#

您好，该系统自动弹出的政策告知提示不属于业务办理项，无法在电子税务局进行作废或取消操作。依据财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知（财税〔2012〕38号），咱公司作为核定扣除试点纳税人，购进农产品不再凭发票抵扣，按核定方法计算进项税，直接点击当天不再弹出或关闭即可，不影响后续申报。发票类业务可按规则自行操作：作废仅限当月开具、未交付、未认证的发票，跨月需开红字发票；取消仅限未开具的增值税专用发票，已开具或已认证的无法直接取消，需走红字冲销流程。政策依据为国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知（国税发〔2006〕156号），操作路径为电子税务局—发票管理—发票作废/红字发票开具。

阅读 178

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