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甲公司从畜牧养殖公司购活牛10头3万元，然后宰杀卖肉，甲公司如何做账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

您好，卖产的肉确认收入，买的活牛确认成本

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老师，停车服务费开票税率由5改为3，我们是小规模纳税人，能按3减按1申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:28

#实务#

您好，不能，只能按3%来的

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老师，我公司收到甲投资合伙企业（有限合伙）的分红款，需要缴纳企业所得税？
黄老师 | 提问时间：04/16 14:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。合伙企业的合伙人如果是法人或其他组织，在收到合伙企业分配的权益性投资收益时，需要申报缴纳企业所得税。所以你公司收到甲投资合伙企业的分红款，应申报缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

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向其他公司借款，没签借款合同，我做凭证摘要写借款行吗
王一老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以写“借款”，不过这样的摘要太过简略。为了便于内部审计、外部审查以及后续查询核对，借款记账凭证摘要应简洁明了且涵盖关键信息。你可以补充借款方、金额、期限和用途等内容，比如“向XX公司借入三个月期借款10万元，用于补充流动资金”。这样能清晰反映交易情况，也有助于管理层了解资金流向，做好财务规划。祝您学习愉快！

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咨询下，购买定期存款、到期，收息。会计科目，会计分录可以帮忙写下吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

同学，你好一、存入定期存款时会计科目：银行存款（明细科目区分定期户与活期户）会计分录：借：银行存款——定期户贷：银行存款——活期户到期利息借：银行存款——活期户借：财务费用——利息收入（红字）贷：银行存款——定期户

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老师，餐饮门店的房子，水电，物业是放在主营业务成本里，还是放在营业费用里，谢谢了
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

同学，你好放在主营业务成本里

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在吗怎么查询打印上期帐目
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:19

#实务#

您好，你是要打印上期什么科目？用的是什么软件

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老师好！我司2025年亏损，但目前还没进行企业所得税汇算清缴，请问这种情况下2026年1季度有利润，需要缴纳企业所得税么？
王一老师 | 提问时间：04/16 14:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业在季度预缴企业所得税时，通常不能直接用当期利润来弥补以前年度的亏损。只有在年度汇算清缴时，企业才能正式申报并计算可弥补的亏损额。所以在未完成2025年企业所得税汇算清缴的情况下，2026年第一季度有利润，需要按照当期预计的应纳税所得额计算并缴纳所得税，不考虑2025年的亏损弥补情况。你需要在完成2025年汇算清缴后，才能在后续季度预缴时弥补2025年的亏损。祝您学习愉快！

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国家认定的闲置土地是属于什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:17

#实务#

同学，你好无形资产

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老师，企业所得税年报，打开后有个消息说不用报收入和成本，是什么意思
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:15

#实务#

同学，你好麻烦截图发一下

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个体户申报工商年报，资金输额是填写开票收入的金额吗？还是填写注册资金的金额
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，这个你看公账有多少就填多少

阅读 11

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老师，律师服务费那边只能开个法人个人，也是可以做账的吧，
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，不能，要开公司抬头

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地产公司，拍的一块地，土地出让金是放在开发成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:13

#实务#

你好是的计入开发成本-土地价款

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老师，请问，员工出差，产生的客情，给客户买礼品，这个费用记到什么费用？
汪老师 | 提问时间：04/16 14:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：给客户买礼品、出差产生的客情费用，一般计入：管理费用—业务招待费或销售费用—业务招待费销售部门人员、为了维护客户、促成业务计入：销售费用—业务招待费行政、管理、财务等非销售岗位，日常维护客户关系计入：管理费用—业务招待费祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，所得税季报里，填季末人数，3月给一个员工交了社保之后又把他减员了，这种情况怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:09

#实务#

同学，你好期末这个员工不在，就不算人数

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老师，我第一次弄这个社保，我给他日常申报完了，接下来做什么
朴老师 | 提问时间：04/16 14:07

#实务#

日常申报完后，下一步直接点【提交申报】，然后去【费款缴纳】里扣款，就完成了。 4 月社保计提：借：管理费用 / 销售费用等 - 社保（单位部分）贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）缴纳社保：借：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）借：其他应收款 - 个人社保（个人部分）贷：银行存款发工资扣个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 个人社保贷：银行存款

阅读 38

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公司资产报废，评估是产生的评估费计入哪个科目？资产有固定资产和低值易耗品品，评估费还要分开吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:06

#实务#

同学，你好管理费用-评估费不用分开

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季度的财务报表怎么导出
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:05

#实务#

您好，是从电子税务里面转出来吗

阅读 18

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25年11月收到一张发票，金额10000，税额600，当月已经抵扣认证，并且直接计入了成本，26年1月供应商表示发票金额开多了，红冲了那张发票，并且重新开了一张金额9000，税额540的发票，那么1月应该如何做会计分录
王一老师 | 提问时间：04/16 14:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先冲减原已入账的成本和进项税额：借：主营业务成本-10000 应交税费-应交增值税（进项税额）-600 贷：应付账款-10600 2.然后根据新开具的发票重新入账：借：主营业务成本9000 应交税费-应交增值税（进项税额）540 贷：应付账款9540 这样处理可以正确调整成本和进项税额，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 76

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你好，哪些企业适用于小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

同学，你好适用于《小企业会计准则》的企业需满足条件：依法设立、经营规模较小

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利润表里的管理费用和总账上的管理费用金额不一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

您好，是因为什么原因不一样了

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固定资产购置税的会计凭证应如何录入和核对？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 17:16

#会计实务#

固定资产购置税是指购买固定资产时需要缴纳的税费，一般包括增值税、消费税、关税等。录入和核对固定资产购置税的会计凭证应按照以下步骤进行： 1. 首先，根据购置固定资产的发票，确定购置税的金额。 2. 在会计凭证中，将购置税的金额以借方记录在固定资产账户中，增加固定资产的成本。 3. 根据购置税的性质，选择合适的科目作为贷方。一般情况下，购置税属于待摊费用，应选择待摊费用科目作为贷方。 4. 核对会计凭证的借贷金额是否相等，确保平衡。 5. 核对会计凭证的凭证号、日期、摘要等信息是否正确。 6. 审核凭证的录入是否符合会计准则和公司规定。以上是录入和核对固定资产购置税的基本步骤，具体操作还需根据公司的会计制度和税务规定进行调整。建议在操作前咨询专业会计师或税务专员的意见，以确保凭证的准确性和合规性。

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问题2：为什么会计将企业视为一个独立的经济实体？
李老师 | 提问时间：03/18 16:40

#会计实务#

会计将企业视为一个独立的经济实体是基于以下几个原因： 1. 企业法律实体性：企业在法律上被视为一个独立的法律实体，具有独立的权利和义务。它有自己的资产、负债和所有权，可以与其他实体进行交易和签订合同。 2. 独立的经济利益：企业追求独立的经济利益，通过经营活动实现盈利或增加资产价值。企业的经济利益与其所有者和其他相关方的经济利益是分离的，因此需要将企业的财务状况和业绩单独记录和报告。 3. 财务独立性：将企业视为独立的经济实体可以确保财务信息的准确性和可靠性。企业的财务报告需要提供对企业财务状况、经营成果和现金流量的真实和公正的反映，以满足利益相关方的信息需求。 4. 责任和风险分离：将企业视为独立的经济实体可以实现责任和风险的分离。企业的债务和风险由企业本身承担，而不是由其所有者个人承担。这种责任和风险的分离有助于保护企业的利益和稳定经营。总之，将企业视为一个独立的经济实体是会计的基本原则之一，它有助于确保财务信息的准确性、可靠性和公正性，同时保护企业的利益和稳定经营。

阅读 1207

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什么是项目固定资产投资强度？
李老师 | 提问时间：03/18 16:31

#会计实务#

项目固定资产投资强度是指一个项目在投资固定资产方面的强度或比例。它通常以项目的固定资产投资占总投资的比例来衡量。固定资产投资包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。项目固定资产投资强度的计算公式为：项目固定资产投资强度 = 项目固定资产投资 / 总投资其中，项目固定资产投资是项目中用于购置固定资产的资金，总投资是项目的总投资额。项目固定资产投资强度的高低反映了一个项目在固定资产方面的投入程度。较高的固定资产投资强度可能意味着项目需要大量的固定资产来支持其运营，而较低的固定资产投资强度则可能意味着项目更加注重流动资金的运用。对于会计老师来说，理解和掌握项目固定资产投资强度的概念和计算方法，可以帮助学生分析和评估一个项目的投资结构，以及项目在长期资产方面的投入情况。这对于制定项目的财务计划和预算，以及评估项目的盈利能力和风险水平都具有重要意义。

阅读 3547

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个税所得税计提分录是在会计核算中的哪个科目进行记录？
秦老师 | 提问时间：03/18 16:29

#会计实务#

个税所得税计提分录是在会计核算中的以下科目进行记录： - 借：应交个人所得税（或应交个税） - 贷：个人所得税费用（或个税费用）

阅读 1013

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国家对企业利润分配有哪些法律法规规定？（15字）
王一老师 | 提问时间：03/18 16:27

#会计实务#

《公司法》、《企业所得税法》等。

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如何使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额？
李老师 | 提问时间：03/18 15:25

#会计实务#

要使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额，你需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款本金：贷款的原始金额。 2. 贷款期限：贷款的还款期限，以月为单位。 3. 年利率：贷款的年利率。根据这些信息，你可以按照以下步骤使用月贷款利息计算器计算贷款的总利息支付金额： 1. 打开月贷款利息计算器，并输入贷款本金、贷款期限和年利率。 2. 根据计算器的要求，选择还款方式。常见的还款方式包括等额本息和等额本金。 3. 确认输入的信息无误后，点击计算按钮或类似的功能，计算器将会显示出贷款的总利息支付金额。请注意，不同的月贷款利息计算器可能会有不同的界面和功能，但基本的操作步骤是类似的。如果你不确定如何使用具体的月贷款利息计算器，可以参考该计算器的使用说明或联系相关技术支持人员。

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财务数字化应用人员的岗位职责包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：03/18 13:28

#会计实务#

财务数字化应用人员的岗位职责包括以下方面： 1. 财务系统维护：负责财务系统的日常维护和管理，包括系统设置、用户权限管理、数据备份和恢复等工作。 2. 财务数据处理：负责财务数据的收集、整理、录入和核对，确保数据的准确性和完整性。 3. 财务报表生成：根据财务数据，编制财务报表和分析报告，提供给管理层和其他相关部门使用。 4. 财务分析与决策支持：通过对财务数据的分析，为管理层提供财务决策支持，包括预测、预算、成本控制等方面的工作。 5. 财务流程优化：参与财务流程的优化和改进工作，通过引入数字化工具和技术，提高工作效率和质量。 6. 系统培训与支持：为财务部门的其他员工提供系统培训和技术支持，解答他们在使用财务系统过程中的问题。 7. 内部控制与风险管理：负责财务数字化应用过程中的内部控制和风险管理工作，确保财务数据的安全和合规性。 8. 新技术应用研究：跟踪财务数字化技术的发展动态，研究并评估新技术在财务领域的应用价值，推动财务数字化的创新和发展。以上是财务数字化应用人员的一般岗位职责，具体岗位职责可能会根据公司的规模和业务需求而有所差异。

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中信消费金融的利息收取周期是多久？
周老师 | 提问时间：03/18 13:27

#会计实务#

中信消费金融的利息收取周期一般是按照借款合同约定的还款周期来确定的。根据借款合同的约定，可能有月还、季还、半年还或年还等不同的还款周期。在每个还款周期结束时，中信消费金融会根据合同约定的利率计算出应收取的利息，并要求借款人进行还款。因此，具体的利息收取周期需要参考借款合同中的约定。

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7级超额累进个人所得税税率表适用于哪些纳税人？
李老师 | 提问时间：03/18 10:22

#会计实务#

7级超额累进个人所得税税率表适用于中国境内的居民个人。根据中国个人所得税法，居民个人包括中国公民、外籍人士在中国境内居住满一年以上的个人，以及在中国境内居住不满一年但连续居住满183天以上的个人。这些纳税人根据其所得额按照7级超额累进个人所得税税率表进行纳税。

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