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公司把发生的折旧费,人员保险费、转账手续费等计入了开发间接费,那做企业所得税汇算时候,这些计入开发成本的费用用调整吗?职工薪酬表和资产折旧表用填吗?
朴老师
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提问时间:04/24 10:34
#税务师#
折旧费、人员保险费和转账手续费等,如果在会计处理上被计入开发间接费,进而归入开发成本,那么在税务处理时,需要根据税法规定来确定这些费用是否允许在税前扣除。通常情况下,符合税法规定的折旧费、保险费以及与企业经营活动直接相关的手续费是允许在税前扣除的。但是,如果超过了税法规定的扣除标准或范围,就需要进行纳税调整。 关于职工薪酬表和资产折旧表的填写问题,这取决于企业的具体情况和税务局的要求。一般来说,如果企业在会计核算中涉及到职工薪酬和资产折旧,那么在进行企业所得税汇算时,需要填写相应的职工薪酬表和资产折旧表
阅读 3968
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红太阳家具厂为增值税一般纳税人,主要从事实木地板生产销告业务,2024年2月发生下列业务: (1)外购一批实木素板,取得增值税专用发票注明金额100万元;另支付运费3万元,取得增值税普通发票。 (2)将上述外购已税素板50%连续生产A型实木地板,当月对外销售取得不含税销售额50万元。 (3)将上述外购已税素板50%委托乙厂加工B型实木地板,当月加工完毕全部收回,乙厂收取不含税加工费5万元,开具增值税专用发票。乙万同类实木地板不含税售价为65万元。 根据上述资料,计算红太阳家具厂本月的应交消费税和乙厂代收代缴的消费税(地板消费税税率 5%)
敏敏老师.
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提问时间:04/15 11:12
#税务师#
对于委托加工业务,如果受托方有同类消费品销售价格,则按照受托方的同类消费品销售价格计算消费税;如果没有,则按照组成计税价格计算。 组成计税价格 = (材料成本 + 加工费) ÷ (1 - 消费税税率) 现在,我们根据题目给出的信息,逐步计算消费税。 红太阳家具厂A型实木地板的消费税为:25000元。 乙厂代收代缴的消费税(B型实木地板)为:32500元。
阅读 3963
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老师,所得税汇算清缴A105000表职工薪酬账载金额和税收金额有差额吗?差额是什么
宋生老师
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提问时间:05/11 16:19
#税务师#
你好,这个一般是没有差额的,除非你比如计提了10万,只发了9万。
阅读 3962
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合伙企业,新增自然人股东,原股东(有限责任公司)将部分合伙份额平价转让新增自然人股东,双方要缴纳什么税
郭老师
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提问时间:04/16 10:02
#税务师#
你好,双方需要缴纳一个印花税。
阅读 3961
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老师请问,税务师是几月份报名几月份考试
王晓晓老师
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提问时间:04/24 22:24
#税务师#
税务师职业资格考试时间为11月报名时间预计在5-7月份。
阅读 3957
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单位在2023年,缴纳了21年的残保金,这个和税务局沟通过,残疾人保证金是后来增加上来的。请问老老师,2022年企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
宋生老师
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提问时间:04/19 21:20
#税务师#
你好!你跟税务局说下应该可以
阅读 3957
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老师,您好 夫或妻在处理夫妻共同财产上权利平等,因日常生活需要而处理夫妻共同财产的,任何一方均有权决定 这句话的表述是正确的吗
东老师
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提问时间:04/16 06:47
#税务师#
您好,这句话的表示是正确的
阅读 3955
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老师,公司2023年只发生工资和社保,汇算清缴填哪张表里的哪个地方
宋生老师
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提问时间:04/17 19:49
#税务师#
你好!主表,下面这张,还有期间费用明细表
阅读 3953
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老师,印花税是按合同额缴税吗?最后结算金额减少,印花税怎么退
宋生老师
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提问时间:04/15 15:09
#税务师#
你好,是得按合同金额来,这个不退的。 比如你签订了5万的合同,按5万交了印花税,然后实际只履行了4万,这个1万是不退的。
阅读 3953
收藏 0
公司注销之前 税务局会要看账吗
小锁老师
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提问时间:04/20 20:34
#税务师#
您好,这个的话,是会的,肯定有
阅读 3950
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请问老师,图片为样品送去检验。分录这样做对吗?
东老师
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提问时间:04/18 09:04
#税务师#
你好,没错的,是这么做账的
阅读 3950
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老师您好,请问0元转让股权,转让方和接收方分别应如何进行账务处理?
财会老师
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提问时间:03/29 15:58
#税务师#
一、 股权转让方 对于股权转让方而言,比较简单,将最初投资成本全部确认为投资损失。借“投资收益”科目,贷“长期股权投资”科目。 二、 股权收购方 由于是零对价转让,如果收购方是公司,则在单体报表层面股权收购方无需进行账面处理。如果构成了控股收购,在合并报表层面,则会产生相应的商誉(正商誉或负商誉),同时,对于被收购方的报表,需要进行合并。如果是同一控制下合并,则母公司账面的长期投资成本应该以标的公司的账面净资产来进行确认。
阅读 3949
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注册资本实缴了,做股权转让,个税和印花税根据什么交
东老师
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提问时间:04/17 16:07
#税务师#
个税是根据你股权转让的盈利来征收的。印花税是根据你股权转让的金额来计算。
阅读 3947
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交易性金融资产在处置时不再考虑公允价值变动损益了吗? 在期末时假设,借:交易性金融资产-公允价值变动 ;贷:公允价值变动损益,虚增损益(虚减损益),
小默老师
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提问时间:06/05 17:12
#税务师#
你好同学,持有期间公允价值变动时计入了公允价值变动损益,已经影响了当期的利润,处置时不需要再考虑公允价值变动损益
阅读 3943
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经营范围写广告设计、策划、制作安装及发布服务 包含广告的字体印刷吗? 我不想在营业执照上面经营范围加印刷品。
邹老师
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提问时间:06/28 10:25
#税务师#
你好,根据你提供的经营范围,是不包括 印刷 的
阅读 3942
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能告诉我题目问的和 答案有什么关系?
波德老师
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提问时间:06/07 19:28
#税务师#
同学你好,租赁的固定资产不应该做为固定资产管理,直接记入费用
阅读 3941
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老师,关联申报表中的投资总额怎么填写呢?
郭老师
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提问时间:04/26 17:22
#税务师#
你好 收到的投资款的金额
阅读 3937
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租车要交个人所得税吗 个人租车给公司,属于营业税中服务业-租凭业务,按个人所得税法租凭业务的个人所得税税率确实为20%。但是由于实务中,个人所得税是按扣除相关税费和合理费用后的所得来计算的,计算过程比较复杂。所以大部分地方税务部门确定一个个人所得税带征率,按租金全额乘上带征率来计算应缴纳个人所得税。带征率各地确定的标准不同,低的只1%左右,高的也在5%左右,所以建议你向当地主管地方税务机构咨询,当地的个人所得税带征率是多少。如本人所在地的地方税务机关是按2%带征的。这样各项税收(包括附加)约占租金收入的7%-8%之间 带征率 ? 代征率?啥意思 老师
卫老师
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提问时间:05/30 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:带征率由税务机关核定的应税所得率。应纳税所得额=收入总额×带征率。祝您学习愉快!
阅读 3937
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房地产公司完工年度汇算清缴时,地下没有产权的非人防车位参加开发总成本的分摊吗
朴老师
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提问时间:06/28 11:15
#税务师#
地下没有产权的非人防车位是否参加开发总成本的分摊,需要根据具体情况和当地的税收政策来确定。 一般来说,房地产开发企业的地下车位可以分为产权车位、无产权非人防车位和人防车位三种。对于产权车位,其成本通常可以按照一定的方法分摊到可售面积中。而对于人防车位,根据相关规定,其开发成本通常已经全部分摊到其他可售面积中,在讨论涉税事项时,一般只计算收入,成本按0处理。
阅读 3935
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一月税前工资15726元,二月税前工资17017元,三月税前工资17452元,四月税后工资11597.04元,想问一下四月税前工资多少?怎么算的?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 19:55
#税务师#
你好,这个没有依据,没有办法算的呀,
阅读 3935
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我公司购买后便取得了供应商开具的增值税专用发票,但供应商却委托另一个公司收款,即我公司作为供货方将货款支付给另一个公司,请问我公司取得增值税专用发票的进项税额能否抵扣?详细解释说明
王晓晓老师
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提问时间:04/24 22:15
#税务师#
你好,可以抵扣,你让那个开票的供应商出一个委托收款协议
阅读 3932
收藏 17
高速公路通行费普票税率不征税如何入账,可以列支费用吗?
文文老师
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提问时间:04/27 10:11
#税务师#
直接按价税合计入账,可列费用
阅读 3930
收藏 17
老师您好,小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产),应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
敏敏老师.
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提问时间:04/18 10:26
#税务师#
是的,小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产)时,确实需要按照特定的方式进行税务处理。具体来说,应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。在此基础上,按照5%的征收率计算应纳税额。
阅读 3929
收藏 0
小企业会计准则加油卡取得普通发票账务如何处理
家权老师
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提问时间:04/27 09:41
#税务师#
先计入预付账款,加油时转入管理费用
阅读 3927
收藏 16
捐助法人是指什么啊?
吕亮老师
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提问时间:04/18 18:22
#税务师#
你好学员, 捐助法人是非营利法人的下位概念,指具备法人条件,以公益为目的且经依法登记的法人,具体类型包括基金会、社会服务机构以及宗教活动场所。
阅读 3927
收藏 16
老师最新劳务费扣除表发一下
刘艳红老师
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提问时间:06/27 20:55
#税务师#
您好,这个是最新的,你看下吧
阅读 3926
收藏 16
怎么区分大中小微企业
廖君老师
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提问时间:05/11 11:23
#税务师#
您好,1.小微是335原则:从业人数不超过300人,年应纳税所得额(弥补亏损后)不超过300万,资产不超过5000万。 2.大中小的划分区分行业 《中小企业划型标准规定》 二、中小企业划分为中型、小型、微型三种类型,具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标,结合行业特点制定。 四、各行业划型标准为: (一)农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以上就是大型。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,营业收入500万元及以上的为中型企业,营业收入50万元及以上的为小型企业,营业收入50万元以下的为微型企业。
阅读 3920
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不是有股代诉吗?也可以以企业名义起诉的?
王璐璐老师
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提问时间:04/25 11:17
#税务师#
你好 不是有股代诉吗?也可以以企业名义起诉的?----在这个题目里面 234 都是绝对正确的哈 答案就是1了 但是你这个说法其实也是没错的
阅读 3920
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我们在天猫上销的东西是30元,用天猫积分抵扣1元,客户付了29元,我们收到30元(29元了+1元的天猫积分)。天猫给1元天猫积分要求我们开1元税率6%的发票给天猫,但我们销售商品的销项税是13%的,我的问题是我们销售商品确认收入本应该30元都应该按13%税率入账的,现在开个1元(天猫)6%的税率来的,那就是29元交13%的销项税,1元交6%的销项税,那么这样税局会不会认定我们少缴税?
廖君老师
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提问时间:05/10 20:08
#税务师#
您好,不会,29元是商品,1元是服务,这是2个不同的主体支付的,税务查也是这样,真实的业务
阅读 3914
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那个老师,这个企税具体怎么填写
apple老师
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提问时间:04/21 16:24
#税务师#
同学你好,我给你写
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