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公司注销之前 税务局会要看账吗
小锁老师
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提问时间:04/20 20:34
#税务师#
您好,这个的话,是会的,肯定有
阅读 3938
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红太阳家具厂为增值税一般纳税人,主要从事实木地板生产销告业务,2024年2月发生下列业务: (1)外购一批实木素板,取得增值税专用发票注明金额100万元;另支付运费3万元,取得增值税普通发票。 (2)将上述外购已税素板50%连续生产A型实木地板,当月对外销售取得不含税销售额50万元。 (3)将上述外购已税素板50%委托乙厂加工B型实木地板,当月加工完毕全部收回,乙厂收取不含税加工费5万元,开具增值税专用发票。乙万同类实木地板不含税售价为65万元。 根据上述资料,计算红太阳家具厂本月的应交消费税和乙厂代收代缴的消费税(地板消费税税率 5%)
敏敏老师.
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提问时间:04/15 11:12
#税务师#
对于委托加工业务,如果受托方有同类消费品销售价格,则按照受托方的同类消费品销售价格计算消费税;如果没有,则按照组成计税价格计算。 组成计税价格 = (材料成本 + 加工费) ÷ (1 - 消费税税率) 现在,我们根据题目给出的信息,逐步计算消费税。 红太阳家具厂A型实木地板的消费税为:25000元。 乙厂代收代缴的消费税(B型实木地板)为:32500元。
阅读 3936
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应付账款超过3年没人催讨、联系不到债权人是否可以核销?核销的制度依据是什么
易 老师
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提问时间:09/07 23:27
#税务师#
企业财产损失所得税前扣除管理办法》(国家税务总局令2005年第13号)第五条 “企业已申报扣除的财产损失又获得价值恢复或补偿,应在价值恢复或实际取得补偿年度并入应纳税所得。因债权人原因确实无法支付的应付账款,包括超过三年以上未支付的应付账款,如果债权人已按本办法规定确认损失并在税前扣除的,应并入当期应纳税所得依法缴纳企业所得税。” 根据上述文件的规定,对于三年以上未支付的应付账款,不要求一律计入应纳税所得额,而应视具体情况而定。对于确实不需要支付的应付账款及债权方已经按规定确认为损失的应付账款,企业应并入当期应纳税所得依法缴纳企业所得税。
阅读 3930
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能告诉我题目问的和 答案有什么关系?
波德老师
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提问时间:06/07 19:28
#税务师#
同学你好,租赁的固定资产不应该做为固定资产管理,直接记入费用
阅读 3924
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一月税前工资15726元,二月税前工资17017元,三月税前工资17452元,四月税后工资11597.04元,想问一下四月税前工资多少?怎么算的?
王璐璐老师
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提问时间:05/11 19:55
#税务师#
你好,这个没有依据,没有办法算的呀,
阅读 3923
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老师,关联申报表中的投资总额怎么填写呢?
郭老师
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提问时间:04/26 17:22
#税务师#
你好 收到的投资款的金额
阅读 3921
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老师最新劳务费扣除表发一下
刘艳红老师
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提问时间:06/27 20:55
#税务师#
您好,这个是最新的,你看下吧
阅读 3918
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经营范围写广告设计、策划、制作安装及发布服务 包含广告的字体印刷吗? 我不想在营业执照上面经营范围加印刷品。
邹老师
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提问时间:06/28 10:25
#税务师#
你好,根据你提供的经营范围,是不包括 印刷 的
阅读 3916
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我公司购买后便取得了供应商开具的增值税专用发票,但供应商却委托另一个公司收款,即我公司作为供货方将货款支付给另一个公司,请问我公司取得增值税专用发票的进项税额能否抵扣?详细解释说明
王晓晓老师
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提问时间:04/24 22:15
#税务师#
你好,可以抵扣,你让那个开票的供应商出一个委托收款协议
阅读 3916
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小企业会计准则加油卡取得普通发票账务如何处理
家权老师
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提问时间:04/27 09:41
#税务师#
先计入预付账款,加油时转入管理费用
阅读 3914
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注册资本实缴了,做股权转让,个税和印花税根据什么交
东老师
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提问时间:04/17 16:07
#税务师#
个税是根据你股权转让的盈利来征收的。印花税是根据你股权转让的金额来计算。
阅读 3911
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交易性金融资产在处置时不再考虑公允价值变动损益了吗? 在期末时假设,借:交易性金融资产-公允价值变动 ;贷:公允价值变动损益,虚增损益(虚减损益),
小默老师
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提问时间:06/05 17:12
#税务师#
你好同学,持有期间公允价值变动时计入了公允价值变动损益,已经影响了当期的利润,处置时不需要再考虑公允价值变动损益
阅读 3909
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不是有股代诉吗?也可以以企业名义起诉的?
王璐璐老师
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提问时间:04/25 11:17
#税务师#
你好 不是有股代诉吗?也可以以企业名义起诉的?----在这个题目里面 234 都是绝对正确的哈 答案就是1了 但是你这个说法其实也是没错的
阅读 3903
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# 提问 #单据问题?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/25 14:00
#税务师#
你好!你具体是什么问题
阅读 3899
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老师师,每月收入8万,20万,40万和100万是劳务收入,怎么算
廖君老师
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提问时间:04/25 06:39
#税务师#
您好,每月收入8万,20万,40万和100万是劳务收入的个税 80000*80%*40%-7000 200000*80%*40%-7000 400000*80%*40%-7000 1000000*80%*40%-7000
阅读 3897
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那个老师,这个有问吗
apple老师
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提问时间:04/21 16:26
#税务师#
同学你好,我给你写
阅读 3897
收藏 0
老师,去年的所得税多缴退回分录贷方是未分配利润对吗
东老师
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提问时间:04/24 12:29
#税务师#
对,没错儿,是这么做的
阅读 3896
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老师,如果房子出租了按从租交税,同时还要从价计征房产税吗?
赵老师
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提问时间:05/31 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:如果房屋全部都对外出租了,那么是按照从租计征缴纳房产税,就不再从价计征房产税了。祝您学习愉快!
阅读 3895
收藏 16
那个老师,这个企税具体怎么填写
apple老师
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提问时间:04/21 16:24
#税务师#
同学你好,我给你写
阅读 3893
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老师您好,小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产),应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
敏敏老师.
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提问时间:04/18 10:26
#税务师#
是的,小规模纳税人销售其取得(不含自建)的不动产(不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产)时,确实需要按照特定的方式进行税务处理。具体来说,应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。在此基础上,按照5%的征收率计算应纳税额。
阅读 3893
收藏 0
老师,请问一下:计生用品今年还享有国家税收优惠政策,免税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/17 16:19
#税务师#
您好, 还有的,还有免税
阅读 3890
收藏 9
房地产公司完工年度汇算清缴时,地下没有产权的非人防车位参加开发总成本的分摊吗
朴老师
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提问时间:06/28 11:15
#税务师#
地下没有产权的非人防车位是否参加开发总成本的分摊,需要根据具体情况和当地的税收政策来确定。 一般来说,房地产开发企业的地下车位可以分为产权车位、无产权非人防车位和人防车位三种。对于产权车位,其成本通常可以按照一定的方法分摊到可售面积中。而对于人防车位,根据相关规定,其开发成本通常已经全部分摊到其他可售面积中,在讨论涉税事项时,一般只计算收入,成本按0处理。
阅读 3888
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老师这个70题目没读懂
婵老师
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提问时间:04/16 14:35
#税务师#
同学,你方便把题目拍全一点吗?
阅读 3887
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高速公路通行费普票税率不征税如何入账,可以列支费用吗?
文文老师
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提问时间:04/27 10:11
#税务师#
直接按价税合计入账,可列费用
阅读 3885
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捐助法人是指什么啊?
吕亮老师
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提问时间:04/18 18:22
#税务师#
你好学员, 捐助法人是非营利法人的下位概念,指具备法人条件,以公益为目的且经依法登记的法人,具体类型包括基金会、社会服务机构以及宗教活动场所。
阅读 3884
收藏 16
141题没10股送2股这个老是分不清以2022.7.1算权重还是以2022年1.1为权重
小朵老师
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提问时间:04/17 12:03
#税务师#
同学,你好 送股是按照2022.7.1计算权重的,是以2022年1月1日的总数为基础。
阅读 3883
收藏 16
老师好!存兑汇票转让怎么操作?需要交税吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/19 19:55
#税务师#
首先,贵司应先在网银上开通承兑汇票功能:登陆企业网银-点击右上角的客户服务-再拉左边的竖条-点更多-企业网银服务变更-提交指令-电子商业汇票-输入金额一选定自己公司账户-点确定-功能开通成功。(具体请按开户行要求办理)。 其次,贵司应在网上银行接收该张承兑汇票:登陆企业网银-点击右上角的票据业务-左边竖条点更多-电子商业汇票-下拉点击汇票接收-找到相对于汇票点接收汇票即可。 再次,转让该承兑汇票:登陆企业网银-点击上角的票据业务-左边竖条点更多-电子商业汇票-下拉点击背书转让-输入被背书人相关账号、名称等开户行,信息确认无误后点击提交即可。
阅读 3880
收藏 1
请问老师,借:库存商品 贷:生产成本这个分录是什么意思?
小锁老师
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提问时间:04/16 23:25
#税务师#
你好,这个的话是属于结转生产成本,因为已经完工了
阅读 3880
收藏 16
老师这个成本法下的长投评估等费用为什么计入管理费用,而权益法下直接计入长投成本
暖暖老师
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提问时间:05/10 16:02
#税务师#
是同一非同一控制企业合并计入管理费用。对联营企业和合营企业投资(达到重大影响的)计入成本同学你好,权益法,相当于市场交易。比较计较 成本法,相当于自己家的事,不与市场接轨。比较大方
阅读 3879
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国有企业全资子公司无偿划转部分土地及房屋给母公司,请问母、子公司需要交哪些税?怎么计算?政策文件依据是什么?
卫老师
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提问时间:07/23 11:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司需要缴纳的税种和金额取决于多个因素,包括但不限于: 1.土地增值税:如果土地和房屋的转让被认定为有偿转让,母公司需要缴纳土地增值税。土地增值税的计算取决于转让土地和房屋的增值额,以及适用的税率。 2.增值税:如果母公司被认定为一般纳税人,且转让行为符合增值税的征税范围,则需要缴纳增值税。增值税的计算取决于母公司提供给子公司的服务或商品的类型和价值。 3.企业所得税:母公司作为划转资产的受益方,可能需要就划转资产的公允价值与账面价值之间的差额缴纳企业所得税。 子公司需要缴纳的税种和金额同样取决于多个因素,包括但不限于: 1.企业所得税:子公司作为划出资产的一方,可能需要就划出资产的公允价值与账面价值之间的差额缴纳企业所得税。 2.土地增值税:如果子公司被认定为土地增值税的纳税义务人,则需要缴纳土地增值税。 3.增值税:如果子公司被认定为一般纳税人,且转让行为符合增值税的征税范围,则需要缴纳增值税。 政策文件依据: 1.土地增值税相关政策,如《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则。 2.增值税相关政策,如《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则。 3.企业所得税相关政策,如《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例。 请注意,以上信息仅供参考,具体税收处理应根据实际情况和当地税法规定进行。建议咨询专业的税务顾问或会计师,以确保准确理解和执行相关税法规定。 祝您学习愉快!
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