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老师32题一次性支付的稿酬费属于固定成本吗？怎么理解
王璐璐老师 | 提问时间：04/24 15:52

#税务师#

你好，这一次性费用属于固定成本的哈

阅读 3991

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这一步是怎么来的？为什么
Fancy 老师 | 提问时间：04/18 11:45

#税务师#

同学你好，对应免抵退税的出口业务操作。免税进口料件不得免征和抵减税额递减额=免税购进原材料价格*（出口货物适用税率-出口货物退税率）

阅读 3989

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请问老师，单位是肉制品加工企业，实行农产品核定扣除增值税进项税额，请问差旅费实名高铁和飞机票可以计算抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/18 09:19

#税务师#

可以计算抵扣的，只是农产品才核定扣除增值税

阅读 3985

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行政诉讼和民事诉讼的级别管辖一样的吗？
贾小田老师 | 提问时间：04/26 21:08

#税务师#

同学你好，两个级别管辖的异同可以参考下图哈

阅读 3983

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红太阳家具厂为增值税一般纳税人，主要从事实木地板生产销告业务，2024年2月发生下列业务：（1）外购一批实木素板，取得增值税专用发票注明金额100万元；另支付运费3万元，取得增值税普通发票。（2）将上述外购已税素板50%连续生产A型实木地板，当月对外销售取得不含税销售额50万元。（3）将上述外购已税素板50%委托乙厂加工B型实木地板，当月加工完毕全部收回，乙厂收取不含税加工费5万元，开具增值税专用发票。乙万同类实木地板不含税售价为65万元。根据上述资料，计算红太阳家具厂本月的应交消费税和乙厂代收代缴的消费税（地板消费税税率 5%）
敏敏老师. | 提问时间：04/15 11:12

#税务师#

对于委托加工业务，如果受托方有同类消费品销售价格，则按照受托方的同类消费品销售价格计算消费税；如果没有，则按照组成计税价格计算。组成计税价格 = (材料成本 + 加工费) ÷ (1 - 消费税税率) 现在，我们根据题目给出的信息，逐步计算消费税。红太阳家具厂A型实木地板的消费税为：25000元。乙厂代收代缴的消费税（B型实木地板）为：32500元。

阅读 3983

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老师，这个5+4是怎么来的？
丽媛老师 | 提问时间：06/27 13:57

#税务师#

你好同学，这是22年和23年两年的折旧率

阅读 3982

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老师，所得税汇算清缴A105000表职工薪酬账载金额和税收金额有差额吗？差额是什么
宋生老师 | 提问时间：05/11 16:19

#税务师#

你好，这个一般是没有差额的，除非你比如计提了10万，只发了9万。

阅读 3978

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麻烦给个总结谢谢谢谢
王小山老师 | 提问时间：04/26 18:06

#税务师#

金融企业的存贷、汇兑、转账凭证；公路、铁路和水上运输企业的客运发票；航空运输企业提供航空运输电子客票行程单；收费公路通行费增值税电子普通发票等

阅读 3978

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合伙企业，新增自然人股东，原股东（有限责任公司）将部分合伙份额平价转让新增自然人股东，双方要缴纳什么税
郭老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务师#

你好，双方需要缴纳一个印花税。

阅读 3977

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支付员工工资为啥资产减少，净利润不变呢？
冉老师 | 提问时间：04/26 17:01

#税务师#

你好，同学老师写一下分录就明白了借应付职工薪酬工资贷银行存款贷方银行存款资产减少

阅读 3976

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老师好！存兑汇票转让怎么操作？需要交税吗？
王璐璐老师 | 提问时间：04/19 19:55

#税务师#

首先，贵司应先在网银上开通承兑汇票功能：登陆企业网银-点击右上角的客户服务-再拉左边的竖条-点更多-企业网银服务变更-提交指令-电子商业汇票-输入金额一选定自己公司账户-点确定-功能开通成功。（具体请按开户行要求办理）。其次，贵司应在网上银行接收该张承兑汇票：登陆企业网银-点击右上角的票据业务-左边竖条点更多-电子商业汇票-下拉点击汇票接收-找到相对于汇票点接收汇票即可。再次，转让该承兑汇票：登陆企业网银-点击上角的票据业务-左边竖条点更多-电子商业汇票-下拉点击背书转让-输入被背书人相关账号、名称等开户行，信息确认无误后点击提交即可。

阅读 3976

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公司把发生的折旧费，人员保险费、转账手续费等计入了开发间接费，那做企业所得税汇算时候，这些计入开发成本的费用用调整吗？职工薪酬表和资产折旧表用填吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 10:34

#税务师#

折旧费、人员保险费和转账手续费等，如果在会计处理上被计入开发间接费，进而归入开发成本，那么在税务处理时，需要根据税法规定来确定这些费用是否允许在税前扣除。通常情况下，符合税法规定的折旧费、保险费以及与企业经营活动直接相关的手续费是允许在税前扣除的。但是，如果超过了税法规定的扣除标准或范围，就需要进行纳税调整。关于职工薪酬表和资产折旧表的填写问题，这取决于企业的具体情况和税务局的要求。一般来说，如果企业在会计核算中涉及到职工薪酬和资产折旧，那么在进行企业所得税汇算时，需要填写相应的职工薪酬表和资产折旧表

阅读 3975

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那个老师，这个可以说下吗
apple老师 | 提问时间：04/21 16:18

#税务师#

同学你好，我给你解答

阅读 3973

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老师好，一般纳税人公司的法人可以注册个体工商户吗（个体工商户的工作内容相当是一般纳税人的一个部门）
紫藤老师 | 提问时间：07/05 16:39

#税务师#

你好，不可以，个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。单个自然人申请个体经营，

阅读 3971

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长期股权投资权益法转换成本法，成本法转换权益法，会计分录如何编制，麻烦举个例题讲解
张老师 | 提问时间：11/10 20:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：成本法转权益法 2×18年1月1日，甲公司对子公司乙的长期股权投资账面价值为2000万元。当日，甲公司将持有的乙公司80%股权中的一半以1200万元出售给非关联方，丧失对乙公司的控制权但具有重大影响。甲公司原取得乙公司80%股权时，乙公司可辨认净资产的账面价值为2500万元，各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相同。自甲公司取得乙公司股权至部分处置投资前，乙公司实现净利润1500万元，增加其他综合收益300万元。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。不考虑增值税等相关税费及其他因素。【答案】相关会计分录如下：出售时：借：银行存款1200 　　贷：长期股权投资1000（2000/2）　　　　投资收益200 成本法转为权益法追溯调整：剩余部分的初始投资成本是1000万元，享有被投资方可辨认净资产公允价值的份额＝2500×40%＝1000（万元），前者等于后者，不调整长期股权投资的入账价值。借：长期股权投资——损益调整600（1500×40%）——40%是因为甲公司持有乙公司80%的股权，出售了一半，剩余40%的股权。　　贷：盈余公积60 （600×10%）　　　　利润分配——未分配利润540 （600×90%）——因为是2×18年1月1日出售的股权，以前年度实现的净利润追溯调整应计入留存收益，如果是出售当年的净利润，则是记入“投资收益”科目借：长期股权投资——其他综合收益120（300×40%）　　贷：其他综合收益120 权益法转成本法甲公司2×17年1月1日购买了乙公司30%的股份，作为长期股权投资核算，初始取得成本为500万元，2×17年乙公司发生如下业务：①分红200万元；②实现公允净利润600万元；③因其他债权投资公允价值上升而产生其他综合收益30万元。2×18年1月1日甲公司又取得了乙公司40%的股份，初始成本为800万元，完成对乙公司的控股合并，该项合并不属于一揽子交易，在取得投资前，双方无关联方关系。合并当日乙公司可辨认净资产的公允价值为1 700万元。合并当日原30%股份的公允价值为600万元。【答案】①2×18年初甲公司原30%股权投资的账面余额＝500－200×30%＋600×30%＋30×30%＝629（万元）； ②甲公司合并当日长期股权投资的账面余额＝629＋800＝1 429（万元）。本题账务处理： 2×17年1月1日借：长期股权投资——投资成本 500 　　贷：银行存款等 500 2×17年年末借：长期股权投资——损益调整（600×30%）180 　　贷：投资收益 180 借：应收股利（200×30%）60 　　贷：长期股权投资——损益调整 60 借：长期股权投资——其他综合收益（30×30%）9 　　贷：其他综合收益 9 2×18年1月1日借：长期股权投资 1429 　　贷：长期股权投资——投资成本 500 　　　　　　　　　　——损益调整 120 　　　　　　　　　　——其他综合收益 9 　　　　银行存款等800 增资后，形成非同一控制下企业合并，后续计量采用成本法核算，不需要考虑享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额。祝您学习愉快！

阅读 3971

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老师请问，税务师是几月份报名几月份考试
王晓晓老师 | 提问时间：04/24 22:24

#税务师#

税务师职业资格考试时间为11月报名时间预计在5-7月份。

阅读 3970

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老师，印花税是按合同额缴税吗？最后结算金额减少，印花税怎么退
宋生老师 | 提问时间：04/15 15:09

#税务师#

你好，是得按合同金额来，这个不退的。比如你签订了5万的合同，按5万交了印花税，然后实际只履行了4万，这个1万是不退的。

阅读 3970

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老师，您好夫或妻在处理夫妻共同财产上权利平等，因日常生活需要而处理夫妻共同财产的，任何一方均有权决定这句话的表述是正确的吗
东老师 | 提问时间：04/16 06:47

#税务师#

您好，这句话的表示是正确的

阅读 3963

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经营范围写广告设计、策划、制作安装及发布服务包含广告的字体印刷吗？我不想在营业执照上面经营范围加印刷品。
邹老师 | 提问时间：06/28 10:25

#税务师#

你好，根据你提供的经营范围，是不包括印刷的

阅读 3962

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单位在2023年，缴纳了21年的残保金，这个和税务局沟通过，残疾人保证金是后来增加上来的。请问老老师，2022年企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：04/19 21:20

#税务师#

你好！你跟税务局说下应该可以

阅读 3962

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注册资本实缴了，做股权转让，个税和印花税根据什么交
东老师 | 提问时间：04/17 16:07

#税务师#

个税是根据你股权转让的盈利来征收的。印花税是根据你股权转让的金额来计算。

阅读 3962

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老师，公司2023年只发生工资和社保，汇算清缴填哪张表里的哪个地方
宋生老师 | 提问时间：04/17 19:49

#税务师#

你好！主表，下面这张，还有期间费用明细表

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房地产公司完工年度汇算清缴时，地下没有产权的非人防车位参加开发总成本的分摊吗
朴老师 | 提问时间：06/28 11:15

#税务师#

地下没有产权的非人防车位是否参加开发总成本的分摊，需要根据具体情况和当地的税收政策来确定。一般来说，房地产开发企业的地下车位可以分为产权车位、无产权非人防车位和人防车位三种。对于产权车位，其成本通常可以按照一定的方法分摊到可售面积中。而对于人防车位，根据相关规定，其开发成本通常已经全部分摊到其他可售面积中，在讨论涉税事项时，一般只计算收入，成本按0处理。

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教育培训服务是属于现代服务还是生活服务
税法老师 | 提问时间：12/04 13:26

#税务师#

培训服务属于生活服务中的非学历教育服务。

阅读 3959

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老师您好，小规模纳税人销售其取得（不含自建）的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
敏敏老师. | 提问时间：04/18 10:26

#税务师#

是的，小规模纳税人销售其取得（不含自建）的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产）时，确实需要按照特定的方式进行税务处理。具体来说，应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。在此基础上，按照5%的征收率计算应纳税额。

阅读 3958

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能告诉我题目问的和答案有什么关系？
波德老师 | 提问时间：06/07 19:28

#税务师#

同学你好，租赁的固定资产不应该做为固定资产管理，直接记入费用

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请问老师，图片为样品送去检验。分录这样做对吗？
东老师 | 提问时间：04/18 09:04

#税务师#

你好，没错的，是这么做账的

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交易性金融资产在处置时不再考虑公允价值变动损益了吗？在期末时假设，借：交易性金融资产-公允价值变动；贷：公允价值变动损益，虚增损益（虚减损益），
小默老师 | 提问时间：06/05 17:12

#税务师#

你好同学，持有期间公允价值变动时计入了公允价值变动损益，已经影响了当期的利润，处置时不需要再考虑公允价值变动损益

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公司注销之前税务局会要看账吗
小锁老师 | 提问时间：04/20 20:34

#税务师#

您好，这个的话，是会的，肯定有

阅读 3954

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怎么区分大中小微企业
廖君老师 | 提问时间：05/11 11:23

#税务师#

您好，1.小微是335原则：从业人数不超过300人,年应纳税所得额（弥补亏损后）不超过300万,资产不超过5000万。 2.大中小的划分区分行业《中小企业划型标准规定》二、中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。四、各行业划型标准为：（一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以上就是大型。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。

阅读 3951

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