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老师，公司种地收到国家种植补贴和差价补贴，该如何入账，需要缴纳企业所得税吗？还是可以冲减种地成本，利润按农业免税？
朴老师 | 提问时间：02/05 15:44

#税务#

收到补贴：借：银行存款贷：其他收益（补偿当期种地成本 / 费用）；或贷：递延收益（补偿以后期间成本 / 与资产相关）。补偿已发生成本：借：递延收益贷：其他收益。补偿以后成本：按受益期分摊：借：递延收益，贷：其他收益。不建议直接冲减成本，应按政府补助准则核算，便于税务与审计核查。补贴满足有专项文件、专门管理、单独核算三条件，按不征税收入，对应支出不得扣除；不满足则并入所得，若种植项目属农业免税范围，该部分所得（含补贴）免征企业所得税；农业种植本身的经营利润，按政策正常享受企业所得税免税。

阅读 25

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老师，我们公司跟供应商付款是A公司，现在他A公司注销了，开票是B公司，这种的可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:43

#CPA#

您好，那合同也变更下就可以

阅读 48

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老师好，我是被投资方，买过年礼品发给职工，总计200多人，我们公司只有10人，总金额是8.5万元，需要采购合同吗？开具普通发票吗？实际是牛肉，报销除了发票报销单，还需要其他手续吗？谢谢，是否可以走福利费呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/05 15:42

#实务#

有没有合同都可以，普通发票就行这个是个人垫付的吗？写报销单需要有个人支付的证明自己职工是做福利费

阅读 93

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老师这个是怎么回事，帮忙看一下，应该怎么添
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:41

#税务#

你好，警告类可以挑过的

阅读 59

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内账中，年底本年利润要结转到利润分配吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:40

#实务#

您好，要的，也要结转的

阅读 30

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怎么删了已在电子税务局导入的报关单
朴老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

一、未关联申报 / 待处理数据（可直接删）登录电子税务局，进入我要办税 - 出口退税管理 - 出口退免税申报 - 免退税 / 免抵退税申报点击待处理数据，进入数据管理 - 处理数据 - 出口报关单管理 - 待处理数据。勾选需删除的报关单，点击删除，确认后完成。二、已关联申报 / 已生成明细 / 已提交（先撤销再删）撤销申报：进入出口退免税申报 - 申报查询，找到对应所属期申报记录，点击撤销申报，解除数据关联。删除明细：撤销后进入出口明细申报表，删除该报关单对应的明细数据。删除报关单：返回数据管理 - 处理数据，在待处理数据或已使用数据中勾选并删除报关单。

阅读 38

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税局通知已离职员工2023年的年终奖忘记申报现在已经联系不上当时的员工了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:38

#实务#

您好，你可以直接补申报就可以

阅读 28

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上个月发的工资6000，出差补贴1000要补扣她的税不呢
家权老师 | 提问时间：02/05 15:38

#税务#

那个单独填报销单报销，不交税

阅读 20

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老师好，公司注销，查到很多年前还有几百元的税要退，请问这个直接就让税务局退了就可以了吗？需要做账务处理吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:37

#实务#

直接转入营业外支出，不退税了

阅读 31

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生产企业在电商平台销售的货物额外收的运费，开票的时候是平均摊到产品价格里还是另外写一行运费
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:37

#税务#

您好，这个计入到销售费用就可以

阅读 26

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老师，2025年12月没有计提所得税，1月扣缴所税费后，应交税费-应交所得税科目出现负数，怎么办？
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:36

#税务#

同学，你好补计提一下

阅读 36

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老师我海南的一个公司残保金税种认定是2026年1月起；缴款期限是2025年12月31日；我是不是该申报25年的了啊
家权老师 | 提问时间：02/05 15:36

#实务#

你是25年成立的，那么26年才开始交

阅读 17

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项目人员暂时停工，没有人员申报工资，项目个税系统，要进行0申报，现在申报不了怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:34

#税务#

现在有什么提示的呢？

阅读 20

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应付利润是含税的么？如图一图二是我做了凭证，公司计提分红和支付分红（分红625万，税125万，到手500万），应付利润是625万。但我看头几年的会计做的凭证（图三），他的应付利润是不含税的，是500万。哪个做法是正确的呀
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:33

#实务#

你好计提分红是625对的，包括个人所得税

阅读 60

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商品和服务分类下面含税和不含税选项选哪个？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:33

#税务#

您好，这个都可以的，不影响的，一般是选不含税

阅读 29

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老师，我是加工企业如果销售原材料，可以做主营业务收入，原材料收入吗，
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:33

#实务#

您好，这个计入其他业务收入中

阅读 27

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一般人需要变更法人，法人100%持股，账上有公司欠法人的借款30万未怀和法人，这种情况下可以转股变更法人吗，如果可以变更转股，需要交税吗，交多少金额的税
暖暖老师 | 提问时间：02/05 15:32

#税务#

你好先转股再去变更法人的需要

阅读 53

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老师，一般纳税人，人力资源公司，新政策后人力资源外包服务开发票应该怎么开？
家权老师 | 提问时间：02/05 15:32

#税务#

直接开6%的税率就行了

阅读 33

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老板借给公司的款想作为实收资本，款打到公司账户上多长时间用于公司运营
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:32

#实务#

您好，只要有公司业务，就可以用

阅读 22

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对方已抵扣的专票可以冲红吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 15:32

#税务#

您好，可以的，收票方开红字信息表，开票方红冲

阅读 19

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老师，白酒企业成本价跟售价是什么比例比较合适，怎么算的
小菲老师 | 提问时间：02/05 15:32

#实务#

同学，你好白酒企业的成本价与售价之间的比例并没有统一标准，但综合行业实践和市场规律来看，较为合适的比例通常在1:2至1:5之间，即售价为成本的2到5倍。

阅读 17

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请解释一下标准差和平均值之间的关系，以及它们在会计实务中的相互作用。
周老师 | 提问时间：04/06 09:17

#会计实务#

标准差和平均值是统计学中两个重要的概念，它们在会计实务中也有着密切的关系和相互作用。平均值是一组数据的中心趋势的度量，它代表了数据的集中程度。平均值是通过将所有数据点相加，然后除以数据点的数量来计算得到的。平均值可以帮助会计师了解一个数据集的整体水平。标准差是一组数据的离散程度的度量，它代表了数据点与平均值之间的差异。标准差是通过计算每个数据点与平均值的差的平方，然后将这些差的平方相加，再除以数据点的数量，最后取平方根得到的。标准差可以帮助会计师了解数据点的分散程度。标准差和平均值之间的关系是，标准差是平均值的一种衡量方式。标准差越大，表示数据点与平均值之间的差异越大，数据的分散程度也越大。标准差越小，表示数据点与平均值之间的差异越小，数据的分散程度也越小。在会计实务中，标准差和平均值可以用来评估财务数据的稳定性和可靠性。比如，一个公司的利润数据，如果平均值较高且标准差较小，说明公司的利润相对稳定，投资者可以更有信心地投资该公司。另一方面，如果平均值较低且标准差较大，说明公司的利润波动较大，投资者可能会更加谨慎。此外，在会计实务中，标准差和平均值还可以用来进行比较分析。比如，可以将一个公司的财务数据与同行业其他公司的财务数据进行比较，通过比较平均值和标准差，可以评估该公司在同行业中的表现。总之，标准差和平均值在会计实务中是重要的统计工具，它们可以帮助会计师更好地理解和分析财务数据，从而做出更准确的决策。

阅读 5930

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个税起征点是指什么？为什么要设立个税起征点？
王一老师 | 提问时间：04/06 08:25

#会计实务#

个税起征点是指个人所得税征税的起点金额。在个人所得税法中，设定了一个起征点，只有超过这个金额的个人收入才需要缴纳个人所得税。个税起征点的设立有以下几个原因： 1. 税收公平：个税起征点的设立可以保护低收入人群，避免他们因为微薄的收入而被征收个人所得税，从而减轻其经济负担，提高税收公平性。 2. 调节收入分配：个税起征点的设立可以调节收入分配，减少高收入者的税负，增加低收入者的可支配收入，促进社会公平。 3. 激励经济发展：个税起征点的设立可以鼓励个人增加收入，激发经济活力。当个税起征点较高时，个人可以更多地享受到自己的努力所带来的收入增加，从而提高劳动积极性和创造力。总之，个税起征点的设立是为了保护低收入人群，调节收入分配，激励经济发展，实现税收公平和社会公正。

阅读 1869

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合同取得成本属于资产类科目吗？
王一老师 | 提问时间：03/18 21:55

#会计实务#

是的，合同取得成本属于资产类科目。根据会计准则，合同取得成本是指企业为了获得合同，并能够履行合同所支出的费用，包括直接费用和间接费用。这些费用应当作为资产计入企业的资产负债表，待合同履行期间逐渐摊销或按照合同的完成程度确认为费用。合同取得成本的资产类科目通常包括“合同取得成本”、“预付款项”等。

阅读 4237

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保险赔偿收入应该如何确认和核算？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 21:22

#会计实务#

保险赔偿收入的确认和核算涉及以下步骤： 1. 确定保险合同：首先，确认保险合同的存在和有效性。保险合同应当符合相关的法律法规，并且符合会计准则的要求。 2. 确认保险赔偿条件：确认保险赔偿的条件是否满足。通常，保险赔偿的条件包括损失事件的发生、赔偿金额的确定以及保险合同中约定的其他条件。 3. 确认赔偿金额：确定保险赔偿的金额。赔偿金额通常由保险合同中约定的赔偿限额或者实际损失金额决定。 4. 确认可得赔偿收入：确认可得赔偿收入的金额。可得赔偿收入是指根据保险合同约定可以获得的赔偿金额。 5. 确认可确认赔偿收入：确认可确认赔偿收入的金额。可确认赔偿收入是指根据会计准则可以确认的赔偿金额，通常是指实际发生的损失金额。 6. 确认会计处理方式：根据会计准则的规定，确定赔偿收入的会计处理方式。根据具体情况，可以选择直接确认为收入，或者按照分期收入的方式确认。 7. 记账处理：根据确认的会计处理方式，进行相应的记账处理。通常，将保险赔偿收入计入收入科目，同时将相关的保险赔偿费用计入费用科目。 8. 报表披露：在财务报表中披露保险赔偿收入和相关的费用信息。根据会计准则的要求，应当在财务报表中明确披露保险赔偿收入的金额、会计处理方式以及相关的费用信息。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的指导，具体的会计处理方式还需根据实际情况和会计准则的要求进行判断和决策。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计人员或者遵循相关的会计准则。

阅读 3671

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利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。
秦老师 | 提问时间：03/18 21:02

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。这个公式用于计算借款的利息。其中，货款金额指的是借款的本金金额，利率是借款的年利率，借款期限是借款的时间长度，通常以年为单位。举个例子来说明，假设某人借款10000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。这个公式可以根据实际情况进行调整，比如借款期限可以按月、按季度或按其他时间单位进行计算。同时，如果利率是按月计算的，则需要将年利率除以12来得到月利率。

阅读 2442

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收入减免对企业的财务报表有何影响？（15字）
秦老师 | 提问时间：03/18 18:59

#会计实务#

增加利润，降低税收。

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损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。即收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。
李老师 | 提问时间：03/18 18:48

#会计实务#

非常正确！损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。这意味着收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。具体来说，收入的确认是指在企业实际收到货款或者有权收取货款的时候，将相应的收入计入会计记录。这意味着收入必须是实际存在的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，销售商品时，只有当商品已经交付给客户并且客户已经支付货款时，才能确认销售收入。费用的确认是指在企业实际发生费用或者已经承担相关义务时，将相应的费用计入会计记录。这意味着费用必须是实际发生的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，企业支付工资、购买办公用品等费用时，可以确认相应的费用。总之，损益类会计科目的核算原则是基于实际发生的收入和费用，确保会计记录准确反映企业的经济活动。这样可以提高财务报表的可靠性和可比性，为企业的经营决策提供准确的信息。

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在全国范围内，会计工资的平均增长率是多少？
王一老师 | 提问时间：03/18 18:29

#会计实务#

根据最新的统计数据，全国范围内会计工资的平均增长率大约在3%到5%之间。然而，这个增长率可能会因地区、企业规模、行业和个人经验等因素而有所差异。需要注意的是，这个数字只是一个大致的估计，具体的增长率还需要根据具体情况进行调查和分析。

阅读 1220

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审计实习中，如何利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 17:34

#会计实务#

在审计实习中，利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论是非常重要的。以下是一些步骤和技巧，帮助你进行样本测试并得出结论： 1. 确定抽样目标：首先，你需要明确你要测试的目标是什么。是为了评估特定账户的准确性，还是为了评估整个财务报表的可靠性。 2. 确定抽样方法：根据你的目标和资源的可用性，选择适当的抽样方法。常见的抽样方法包括随机抽样、系统抽样、层次抽样等。 3. 确定样本大小：样本大小的确定取决于你的目标、抽样方法和可用资源。一般来说，样本大小越大，结果的可靠性越高。 4. 进行样本测试：根据抽样方法，从总体中选择样本进行测试。确保样本的选择是随机的，以保证结果的可靠性。 5. 进行测试程序：根据你的目标，设计适当的测试程序来评估样本。这可能包括核对账户余额、检查支持文件、确认与第三方的交易等。 6. 分析测试结果：根据测试结果，进行数据分析和比较。将样本测试的结果与总体进行比较，评估总体的准确性和可靠性。 7. 得出结论：根据样本测试的结果，得出适当的结论。如果样本测试结果显示总体存在问题，可能需要进一步扩大样本或采取其他措施。需要注意的是，在进行抽样测试时，要确保样本的代表性和随机性。此外，还要考虑抽样误差和置信度的问题，以确保结论的准确性和可靠性。在实践中，抽样技术是一个复杂的过程，需要综合考虑多个因素。因此，在进行抽样测试之前，建议与导师或经验丰富的审计师进行讨论和指导，以确保你的抽样方法和测试程序是合适的。

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