财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司在淘宝天猫开了网店，员工在上面刷单，这个需要计入销售收入缴税吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:40

#实务#

您好，要的，这个公司要报收入的

阅读 42

收藏 0
请问老师在内蒙古和在沈阳市开科技服务类小规模公司都交哪些税，税率一样吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:40

#实务#

您好，是一样的，这个税率是全国统一的

阅读 15

收藏 0
请问老师，股东借给公司的钱，走的股东借款，有20多万，现在要还给股东，大于5万，可以一次性转给股东账户不，
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:38

#实务#

您好，最好是分次还吧

阅读 14

收藏 0
员工12月个税50元由公司交纳，但员工1月调走无工资，单独汇款公司50元，如何做账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:38

#实务#

您好，意思是这个由公司承担了，是吧

阅读 14

收藏 0
郭老师，郭老师接，异地预缴做了跨区域报告，是和一个企业签的一个合同，里面有三个项目，是在一层和二层，项目差不多，都是安装，但是分三个项目，我们个税报一个，也没分哪个项目，收到个税密码就报了，会有没分三个项目申报个税要罚款风险吗
朴老师 | 提问时间：02/05 19:36

#实务#

有罚款风险，建议尽快按项目分开补申报。

阅读 22

收藏 0
给银行提供的贷款财务报表，利润表做盈利，资产负债表短期借款金额有1200万，这个是不能改的，应付账款做小，应付职工薪酬做小，那么资产负债表左边部分，倒挤的差额放到哪里，放到应收账款吗，如果放到应收账款，银行叫提供销售合同
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 19:34

#实务#

您好，改利润表的期间费用，主营业务成本，销售合同是收入，我们不动

阅读 19

收藏 0
请问老师，我是农业厅的促进会(非营利组织)，现业务如下:需收取×公司100万元，其组成为:1.服务费10万元(促进会自留)。2.方案编辑费20万(由促进会组织招标，并支付中标单位20万元。3.购买鱼苗放流(由促进会组织招标支付中标单位70万元，并监督放流及验收)。请问:该业务的票务流如何做？注:该促进会不具备编写方案资质，和鱼苗养殖资质，促进会为农业厅委托管理监督的单位。
董孝彬老师 | 提问时间：02/05 19:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

收藏 0
郭老师，房产税怎么交，按哪个作为计税依据
郭老师 | 提问时间：02/05 19:33

#实务#

自己的房屋自己使用按照房屋原值这里面包含着你建房屋发生的所有的支出以及装修房屋依附在建筑物里面的还有土地款

阅读 16

收藏 0
进出口会计，和软件行业会计，那个前景好，难易程度那个好上手？
朴老师 | 提问时间：02/05 19:20

#实务#

软件好上手软件好一点

阅读 33

收藏 0
老师，请问，我们的业务客户是政府，我们也依据合同开具发票，发票无错误，但政府部门因为预算原因，当年发票未批准付款，总是跨年又将之前的合规发票退回来，然后让我们在批准付款当年开一张一模一样的发票。我们存在问题是，因为发票内容完全正确，业务也如合同开展，并没有作废的理由，政府部门那边协调不下，税务局这边没有作废的理由，这种发票我们有什么好的处理方法
郭老师 | 提问时间：02/05 19:19

#实务#

让他给你们写一个退票说明预算问题退回发票重新开，然后你们就可以红冲

阅读 53

收藏 0
亲，工资表里代扣代缴的水电费，合并扣个税不？
朴老师 | 提问时间：02/05 19:19

#税务#

同学你好要的哦工资先申报了等发放的时候才代扣水电费和个税没关系

阅读 25

收藏 0
财务部找老师来讲课2500元如何记账？
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:19

#实务#

您好，这个计入管理费用-培训费

阅读 13

收藏 0
你好，还有个问题我们社保怎么处理？老板肯定是不想交。小城市，不包吃住，工资就发3-4000，交个社保员工到手少了，老板又要多发钱，两个人都不愿意。但国家又要让交，所有什么折中的办法应对？五险一金不是都要交齐吧。或者交部分？还是什么办法？很多公司也确实没帮员工交社保的，他们都有办法应付，我们是不是也可借鉴？
朴老师 | 提问时间：02/05 19:17

#实务#

社保是法定强制义务，五险必须交、不能只交部分，违规不交 / 少交有补缴 + 罚款风险，所谓其他公司的规避办法均不合法；折中只能按当地最低社保基数缴五险（个人扣费 300-400 元 / 月，员工到手影响小、老板成本可控），公积金多数小城市非强缴可暂不缴；非全日制用工（每周工作≤24 小时）可仅缴工伤（部分地区），员工自行灵活就业参保，是唯一合法降成本方式。

阅读 24

收藏 0
含税成本是包含了应缴纳的增值税，不含税成本是不包含应缴纳的增值税，对吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:16

#实务#

您好，含税成本是包含了应缴纳的增值税，不含税成本是不包含应缴纳的增值税，是的

阅读 28

收藏 0
公司要注销了，报表上有60万货币资金，实收资本50万，未分配利润10万，请问老师怎么做合理
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:15

#税务#

您好，可以把实收资本还掉，10W分红处理

阅读 738

收藏 3
算利润，含税成本与不不含成本的利润是否一致
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:08

#实务#

您好，含税的成本不能抵进项，不含税的可以抵进项，利润不一样的

阅读 25

收藏 0
老师好，商品混凝土26年的税率是13%还是9%。谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:07

#实务#

您好，商品混凝土26年的税率是13%

阅读 254

收藏 1
支付酒店费用，其中有客户住的也有老板住，计入什么科目
朴老师 | 提问时间：02/05 19:07

#实务#

分两类核算，按实际用途入账即可：客户住宿：计入销售费用 - 业务招待费（为拓展 / 维护业务发生的招待支出）老板住宿：若为办公 / 出差所需，计入管理费用 - 差旅费；若为非公务支出，需计入其他应收款（后续老板归还）或按福利处理

阅读 38

收藏 0
老师您好！我施工企业，公司统一购买的柴油，比如金额100万元，税额13万元，价税合计113万元。开了一张增值税专用发票。但是用的项目中有一般计税的项目，也有简易计税的项目。一般计税的项目用油大概金额80万元，税额10.4万元，简易计税的项目用油金额20万元，税额26000元。我收到发票时的分录；借；工程施工-燃油100万，，进项税额13万，贷；银行存款。现在简易计税这部分税额不可以抵扣对吧？，那我申报抵扣时，勾选了这张发票，申报表里应该怎么填写？分录应该怎么去做？
朴老师 | 提问时间：02/05 19:07

#实务#

一、分录处理（2 步，先全额抵扣再转出简易计税不可抵扣进项） 1. 收到发票（原分录不变，全额计进项）借：工程施工 — 燃油 100 万借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）13 万贷：银行存款 113 万 2. 结转简易计税不可抵扣进项（2 万税额）借：工程施工 — 燃油 2.6 万贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）2.6 万二、增值税申报填写（勾选全额抵扣，再填转出）发票勾选：全额勾选这张 13 万税额的专票，系统自动归集到附表二第 35 栏（本期认证相符的增值税专用发票），第 1 栏 / 第 2 栏自动取数 13 万（全额抵扣数）；进项转出填报：在附表二第 14 栏（免税项目用 / 简易计税项目用）填2.6 万，该金额自动结转至主表第 14 栏（进项税额转出），最终申报表仅抵扣 10.4 万（一般计税可抵扣部分）。

阅读 16

收藏 0
河南郑州，小规模纳税人，变更营业执照地址后，是收到新的营业执照后再办理税务的吗？变更税务上的地址需要大厅还是电子税务局就可以操作
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:06

#实务#

您好，线上变更就可以，收到后一个月内办理变更就可以

阅读 29

收藏 0
生产型企业在分录借应收账款贷主营业务收入后面只附发票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/05 19:04

#CPA#

您好，是的，这个后面附发票就可以

阅读 38

收藏 0
请解释一下标准差和平均值之间的关系，以及它们在会计实务中的相互作用。
周老师 | 提问时间：04/06 09:17

#会计实务#

标准差和平均值是统计学中两个重要的概念，它们在会计实务中也有着密切的关系和相互作用。平均值是一组数据的中心趋势的度量，它代表了数据的集中程度。平均值是通过将所有数据点相加，然后除以数据点的数量来计算得到的。平均值可以帮助会计师了解一个数据集的整体水平。标准差是一组数据的离散程度的度量，它代表了数据点与平均值之间的差异。标准差是通过计算每个数据点与平均值的差的平方，然后将这些差的平方相加，再除以数据点的数量，最后取平方根得到的。标准差可以帮助会计师了解数据点的分散程度。标准差和平均值之间的关系是，标准差是平均值的一种衡量方式。标准差越大，表示数据点与平均值之间的差异越大，数据的分散程度也越大。标准差越小，表示数据点与平均值之间的差异越小，数据的分散程度也越小。在会计实务中，标准差和平均值可以用来评估财务数据的稳定性和可靠性。比如，一个公司的利润数据，如果平均值较高且标准差较小，说明公司的利润相对稳定，投资者可以更有信心地投资该公司。另一方面，如果平均值较低且标准差较大，说明公司的利润波动较大，投资者可能会更加谨慎。此外，在会计实务中，标准差和平均值还可以用来进行比较分析。比如，可以将一个公司的财务数据与同行业其他公司的财务数据进行比较，通过比较平均值和标准差，可以评估该公司在同行业中的表现。总之，标准差和平均值在会计实务中是重要的统计工具，它们可以帮助会计师更好地理解和分析财务数据，从而做出更准确的决策。

阅读 5930

收藏 21
个税起征点是指什么？为什么要设立个税起征点？
王一老师 | 提问时间：04/06 08:25

#会计实务#

个税起征点是指个人所得税征税的起点金额。在个人所得税法中，设定了一个起征点，只有超过这个金额的个人收入才需要缴纳个人所得税。个税起征点的设立有以下几个原因： 1. 税收公平：个税起征点的设立可以保护低收入人群，避免他们因为微薄的收入而被征收个人所得税，从而减轻其经济负担，提高税收公平性。 2. 调节收入分配：个税起征点的设立可以调节收入分配，减少高收入者的税负，增加低收入者的可支配收入，促进社会公平。 3. 激励经济发展：个税起征点的设立可以鼓励个人增加收入，激发经济活力。当个税起征点较高时，个人可以更多地享受到自己的努力所带来的收入增加，从而提高劳动积极性和创造力。总之，个税起征点的设立是为了保护低收入人群，调节收入分配，激励经济发展，实现税收公平和社会公正。

阅读 1871

收藏 8
合同取得成本属于资产类科目吗？
王一老师 | 提问时间：03/18 21:55

#会计实务#

是的，合同取得成本属于资产类科目。根据会计准则，合同取得成本是指企业为了获得合同，并能够履行合同所支出的费用，包括直接费用和间接费用。这些费用应当作为资产计入企业的资产负债表，待合同履行期间逐渐摊销或按照合同的完成程度确认为费用。合同取得成本的资产类科目通常包括“合同取得成本”、“预付款项”等。

阅读 4238

收藏 18
保险赔偿收入应该如何确认和核算？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 21:22

#会计实务#

保险赔偿收入的确认和核算涉及以下步骤： 1. 确定保险合同：首先，确认保险合同的存在和有效性。保险合同应当符合相关的法律法规，并且符合会计准则的要求。 2. 确认保险赔偿条件：确认保险赔偿的条件是否满足。通常，保险赔偿的条件包括损失事件的发生、赔偿金额的确定以及保险合同中约定的其他条件。 3. 确认赔偿金额：确定保险赔偿的金额。赔偿金额通常由保险合同中约定的赔偿限额或者实际损失金额决定。 4. 确认可得赔偿收入：确认可得赔偿收入的金额。可得赔偿收入是指根据保险合同约定可以获得的赔偿金额。 5. 确认可确认赔偿收入：确认可确认赔偿收入的金额。可确认赔偿收入是指根据会计准则可以确认的赔偿金额，通常是指实际发生的损失金额。 6. 确认会计处理方式：根据会计准则的规定，确定赔偿收入的会计处理方式。根据具体情况，可以选择直接确认为收入，或者按照分期收入的方式确认。 7. 记账处理：根据确认的会计处理方式，进行相应的记账处理。通常，将保险赔偿收入计入收入科目，同时将相关的保险赔偿费用计入费用科目。 8. 报表披露：在财务报表中披露保险赔偿收入和相关的费用信息。根据会计准则的要求，应当在财务报表中明确披露保险赔偿收入的金额、会计处理方式以及相关的费用信息。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的指导，具体的会计处理方式还需根据实际情况和会计准则的要求进行判断和决策。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计人员或者遵循相关的会计准则。

阅读 3671

收藏 15
利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。
秦老师 | 提问时间：03/18 21:02

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限。这个公式用于计算借款的利息。其中，货款金额指的是借款的本金金额，利率是借款的年利率，借款期限是借款的时间长度，通常以年为单位。举个例子来说明，假设某人借款10000元，年利率为5%，借款期限为1年，则利息计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。这个公式可以根据实际情况进行调整，比如借款期限可以按月、按季度或按其他时间单位进行计算。同时，如果利率是按月计算的，则需要将年利率除以12来得到月利率。

阅读 2444

收藏 0
收入减免对企业的财务报表有何影响？（15字）
秦老师 | 提问时间：03/18 18:59

#会计实务#

增加利润，降低税收。

阅读 1125

收藏 5
损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。即收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。
李老师 | 提问时间：03/18 18:48

#会计实务#

非常正确！损益类会计科目的核算原则是收入实现与费用发生相对应。这意味着收入应当在实际收到或有权收取时确认，费用应当在实际发生或已发生义务时确认。具体来说，收入的确认是指在企业实际收到货款或者有权收取货款的时候，将相应的收入计入会计记录。这意味着收入必须是实际存在的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，销售商品时，只有当商品已经交付给客户并且客户已经支付货款时，才能确认销售收入。费用的确认是指在企业实际发生费用或者已经承担相关义务时，将相应的费用计入会计记录。这意味着费用必须是实际发生的，而不是预期的或者未来可能发生的。例如，企业支付工资、购买办公用品等费用时，可以确认相应的费用。总之，损益类会计科目的核算原则是基于实际发生的收入和费用，确保会计记录准确反映企业的经济活动。这样可以提高财务报表的可靠性和可比性，为企业的经营决策提供准确的信息。

阅读 1395

收藏 6
在全国范围内，会计工资的平均增长率是多少？
王一老师 | 提问时间：03/18 18:29

#会计实务#

根据最新的统计数据，全国范围内会计工资的平均增长率大约在3%到5%之间。然而，这个增长率可能会因地区、企业规模、行业和个人经验等因素而有所差异。需要注意的是，这个数字只是一个大致的估计，具体的增长率还需要根据具体情况进行调查和分析。

阅读 1221

收藏 0
审计实习中，如何利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论？
欧阳老师 | 提问时间：03/18 17:34

#会计实务#

在审计实习中，利用抽样技术进行样本测试并得出适当的结论是非常重要的。以下是一些步骤和技巧，帮助你进行样本测试并得出结论： 1. 确定抽样目标：首先，你需要明确你要测试的目标是什么。是为了评估特定账户的准确性，还是为了评估整个财务报表的可靠性。 2. 确定抽样方法：根据你的目标和资源的可用性，选择适当的抽样方法。常见的抽样方法包括随机抽样、系统抽样、层次抽样等。 3. 确定样本大小：样本大小的确定取决于你的目标、抽样方法和可用资源。一般来说，样本大小越大，结果的可靠性越高。 4. 进行样本测试：根据抽样方法，从总体中选择样本进行测试。确保样本的选择是随机的，以保证结果的可靠性。 5. 进行测试程序：根据你的目标，设计适当的测试程序来评估样本。这可能包括核对账户余额、检查支持文件、确认与第三方的交易等。 6. 分析测试结果：根据测试结果，进行数据分析和比较。将样本测试的结果与总体进行比较，评估总体的准确性和可靠性。 7. 得出结论：根据样本测试的结果，得出适当的结论。如果样本测试结果显示总体存在问题，可能需要进一步扩大样本或采取其他措施。需要注意的是，在进行抽样测试时，要确保样本的代表性和随机性。此外，还要考虑抽样误差和置信度的问题，以确保结论的准确性和可靠性。在实践中，抽样技术是一个复杂的过程，需要综合考虑多个因素。因此，在进行抽样测试之前，建议与导师或经验丰富的审计师进行讨论和指导，以确保你的抽样方法和测试程序是合适的。

阅读 1570

收藏 8

没有找到问题？直接来提问