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机器设备折旧从什么时候开始,分别多少年
董孝彬老师
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提问时间:07/31 15:21
#税务#
您好,机器设备折旧自达到预定可使用状态次月计提,当月新增不计提。会计依据财会〔2006〕18号,税法依据《企业所得税法实施条例》(国务院令512号)第五十九条,投入使用次月起计算折旧。 税法规定机器、机械等生产设备最低折旧年限10年,文件为国务院令512号第六十条;会计折旧年限企业自主确定,若会计年限短于10年,汇算清缴需调整税会差异。
阅读 4
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一个设备是之前厂家送的,没有进项票,现在把这个设备卖给医院了,相当于没有成本票,这个账怎么做呢?
董孝彬老师
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提问时间:07/31 15:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 168
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老师差旅费的发票能入账吗抵扣吗
苏晓燕老师
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提问时间:07/31 15:18
#税务#
您好,住宿费(增值税专用发票) 企业抬头、因公出差 → 进项可抵扣;
阅读 8
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老师好,企业没做退税备案资,7月有笔出口货款已收到,我应该怎么操作
朴老师
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提问时间:07/31 15:15
#税务#
1、立刻电子税务局补办出口退(免)税备案,备案后这笔业务可正常申报退税; 2、增值税申报:出口收入填免税销售额,先正常做账; 3、尽快收齐报关单、进项专票、外销合同、收汇水单; 4、务必在报关出口起36个月内申报免退税;超期会视同内销征税; 5、外汇端做好国际收支申报,超30天预收/延收记得做外管监测报告。 无进项专票:备案后按出口免税申报,进项税额转出。
阅读 8
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深圳市宝安区初见住宿店(个体工商户) 开票给这家公司时抬头需要加上(个体工商户)这几个字吗
莫老师
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提问时间:07/31 15:07
#税务#
您好,如果营业执照上面有这几个字,就要加上,没有就不用加
阅读 3
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老师,请问深圳个体户可以申请核定双免吗?做电商的卖3C产品
董孝彬老师
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提问时间:07/31 15:02
#税务#
您好,可以申请。深圳做电商卖3C产品的个体户,只要是小规模纳税人,连续12个月销售额不超过120万,只开增值税普通发票,就能申请核定双免,享受增值税和个人所得税全免政策。 政策依据为《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号),相关优惠执行至2027年底,申请后需按规定完成季度申报,做好额度管控即可。
阅读 9
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老师,我问下就是我们有家公司已经没有员工了,也没有社保这些,但是还是有收入进来,这正常吗,我们是美容公司
郭老师
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提问时间:07/31 15:00
#税务#
收入都是当月的吗 是的话老板一个人可以
阅读 20
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律师事务所,律师拿走案件分成的30%,是不用凭费用发票,且这30%作为该律师的个人收入是不用缴纳个人所得税的是吗?如果是出资律师也是这样吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/31 14:54
#税务#
您好,雇员律师:说法错误。依据国税发〔2000〕149号第五条,分成收入内30%为无票税前减除的办案费用,不是免税,剩余部分并入工资薪金计征个税,且该部分费用不得在律所重复报销。收款分录:借银行存款,贷主营业务收入、应交税费-应交增值税;计提分成:借主营业务成本,贷应付职工薪酬;发放分成代扣个税:借应付职工薪酬,贷银行存款、应交税费-应交个人所得税。 出资律师(合伙人):不适用上述30%无票扣除政策。依据国税发〔2000〕149号、国家税务总局公告2012年第53号,收入按经营所得计税,办案开支必须凭合规票据账面列支,不存在30%免税口径。利润分配分录:借利润分配,贷应付利润;支付款项:借应付利润,贷银行存款、应交税费-应交个人所得税(经营所得)。
阅读 29
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老师好,请问我申报2025年残保金,取2025年12月个税申报表上的累计收入数,和人数来申报,这样合理的吧?但人数不足30人,系统也自动给我们计算了好几仟的残保金要缴纳,不知道这是为什么,要怎么调整才能避免交税,因为有政策规定,截止2027年12月31日,有职职工人数在30人(含)以下的,继续免征残疾人就业保障金
朴老师
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提问时间:07/31 14:42
#税务#
不能填 12 月末人数,要填全年月平均人数(每月人数相加 ÷12)。 年均≤30 人可免征(政策到 2027.12.31)。 电子税务局更正报表,修改平均人数,系统自动减免;工资填全年个税累计应发数。
阅读 198
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请问新公司什么时候该申报印花税呢?在哪里申报呢?税种认定里边没有印花税的情况
朴老师
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提问时间:07/31 14:39
#税务#
1、申报时点:签订应税合同、实收资本到账当日产生纳税义务,15 日内申报。 2、申报入口:电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→财产和行为税合并申报,先做印花税税源采集。 3、无税种认定:直接选按次申报,无需零申报;业务频繁可线上申请税种认定,改为按季申报。
阅读 123
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老师 我们这个做审计报告支付给私人的报告费 这个给老板汇总 时 是办公费还是啥
暖暖老师
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提问时间:07/31 14:27
#税务#
你好,计入服务费,审计属于服务
阅读 18
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笔记本电脑算研发设备吗
暖暖老师
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提问时间:07/31 14:18
#税务#
你好,专门研发使用的算研发设备
阅读 77
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子公司欠我公司钱无力支付欠款,需要他的母公司支付,我方税务做账需要什么资料
暖暖老师
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提问时间:07/31 13:19
#税务#
你好,写一个三方支付协议就可以啦,你们留存
阅读 13
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老师 宁夏佰赞科技有限公司(个人独资)在税务登记时经济性质选什么?
莫老师
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提问时间:07/31 13:16
#税务#
您好,上面有什么可以选的,拍我看下吧
阅读 8
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老师,员工离职两三个月了,在个税系统我做7月份工资计算看要不要交税,带出来没有之前月份的累计收入,我是填错哪里了吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/31 12:45
#税务#
您好,没有错,26年个税系统改了,当月没有申报收入0,就 不能扣 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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2025年度,甲商场销售各类商品共取得货款5000万元。同时授予客户奖励积分100万分,每个积分在日后购物可抵减1元,该商场估计2025年度授予的奖励积分将有95%被使用。2025年客户实际兑换奖励积分共计60万分。不考虑其他因素,甲商场2025年确认的 收入总额为()万元。
董孝彬老师
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提问时间:07/31 12:40
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 167
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老师就是我们今年想做规上企业,老板的意思想在我们关系比较好的客户那里,我们吧单价提高,每月多开一点发票给客户,这样有风险吗?升做规上企业开票不含税金额要达到2000万才得行!
花花Summer老师
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提问时间:07/31 12:25
#税务#
有风险的。 1、在税务上,超出真实交易金额开票属于虚开发票,资金回流痕迹很容易被稽查查实,企业面临高额罚款,财务、法人都要承担责任;2、规上企业入库后,后期也会开展核查的,比对发票、合同、出库单、资金流水、产能。发票核查经营数据,人为虚增营收属于统计造假,一旦查实直接移出规上名单,影响后续所有政策申报。
阅读 182
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#提问#,老师,目前小型微利企业,企业所得税几个点呀
暖暖老师
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提问时间:07/31 12:02
#税务#
你好。目前小型微利企业,企业所得税5%
阅读 16
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老师我知道进项金额和进项税金额,增值税税负率我知道,怎么算我本月要开多少销售发票啦,求公式
郭老师
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提问时间:07/31 11:50
#税务#
你好 =进项税额/(销售税率-税负率)
阅读 160
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老师,我公司是一家建筑公司,购买的多用途小货车,固定资产属于什么类?
花花Summer老师
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提问时间:07/31 11:38
#税务#
你好,选【04 交通运输设备】。
阅读 96
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老师,付款给分包方13440.开的发票14000的专票可以吗
郭老师
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提问时间:07/31 11:36
#税务#
你好可以的 可以的
阅读 18
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老师,公司没有租赁的经营范围,公司租赁了办公室,其中1.-2个卡位给别家公司使用,这种如果不开租赁费可以开什么费用的发票
朴老师
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提问时间:07/31 11:27
#税务#
1、无租赁经营范围,不能直接开不动产租赁; 2、合规开票方案: ① 场地共享配套:商务服务费/综合服务费(合同写共享办公、配套水电物业前台服务,不要单纯写场地出租); 风险提示:实质纯卡位出租属于不动产租赁,票货不一致有稽查风险; 3、稳妥办法:增加经营范围,据实开具不动产经营租赁发票。
阅读 12
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所得税中的职工薪酬实际支付给职工的应付职工薪酬是不是不包含社保个税等福利,直接取数应付职工薪酬借方数据?
花花Summer老师
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提问时间:07/31 11:25
#税务#
你好,取应付职工薪酬 — 工资薪金二级科目的借方累计。这个金额 = 应发工资,内含代扣个人社保、公积金、个税,不含单位承担社保、公积金、福利费(单独行填报)。
阅读 146
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一季度的所得税申报职工薪酬填错了,可以不更正第二季度直接按照正确填写嘛?
朴老师
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提问时间:07/31 11:23
#税务#
1、报表填本年累计数:二季度直接填1-6月正确累计职工薪酬,不用更正一季度;全年差异最终汇算清缴统一校准。 2、风险提示: ①若一季度错报造成少预缴税款,建议更正一季度,避免滞纳金风险; ②若只是附表职工薪酬栏填报偏差、利润总额与应交税额不受影响,可以不更正一季度; ③账面留存数据差异备查表。 3、优先建议:能更正一季度最好更正,规避系统数据比对预警。
阅读 132
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你好 老师 公司未分配利润高 年底要处理吗?怎么处理可以少交税?
朴老师
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提问时间:07/31 11:16
#税务#
1. 无强制要求年底处理,但过高易预警。 2. 合规方式: ①采购设备、对外投资(无税费,首选); ②合理发放股东薪资年终奖; ③现金分红 / 利润增资,自然人股东均 20% 个税。 3. 避坑:不要股东长期挂借款、虚票冲账。 4. 长远:搭建法人股东架构,分红可递延个税。
阅读 23
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老师,你好,请问25年7月22日有68万的进项票,我们已经全部认证了,让对方冲红,重新开进来18万,会有那些问题呢
董孝彬老师
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提问时间:07/31 11:15
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 16
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老师,请看图片,谢谢
朴老师
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提问时间:07/31 11:11
#税务#
1. 优先按实际提货 16.779 吨开票,合同注明途损,留存运输、过磅单据。 2. 账面虚高库存:合理途损计入主营业务成本,凭损耗资料调平账实差异,进项无需转出。 3. 客户要求按合同数量开票有虚开风险;若必须执行,签订途损确认协议留存备查,不推荐
阅读 87
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老师/:coffee,异地施工的工程,有3%的工程款(13万左右),是作为质保金,一年后对方才支付,这样的话,一年后才能反馈核销吗? 还是付完前面的97%的工程款,就反馈核销了,等后面的3%质保金的时候,再走一遍异地流程啊?
郭老师
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提问时间:07/31 11:10
#税务#
完工了现在就反馈 外经证不能超过一年
阅读 14
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个税汇算之后需要更正是不是只有去大厅?
朴老师
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提问时间:07/31 11:09
#税务#
不用必须去大厅。 已退税成功依然能在个税 APP 直接更正;
阅读 11
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老师,给建筑工地金属栏杆开孔,如何开具发票,发票名称写什么
暖暖老师
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提问时间:07/31 11:05
#税务#
你好,建筑服务*金属杆开孔服务
阅读 130
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