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#提问#,老师,目前小型微利企业,企业所得税几个点呀
暖暖老师
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提问时间:07/31 12:02
#税务#
你好。目前小型微利企业,企业所得税5%
阅读 14
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老师我知道进项金额和进项税金额,增值税税负率我知道,怎么算我本月要开多少销售发票啦,求公式
郭老师
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提问时间:07/31 11:50
#税务#
你好 =进项税额/(销售税率-税负率)
阅读 160
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老师,我公司是一家建筑公司,购买的多用途小货车,固定资产属于什么类?
花花Summer老师
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提问时间:07/31 11:38
#税务#
你好,选【04 交通运输设备】。
阅读 95
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老师,付款给分包方13440.开的发票14000的专票可以吗
郭老师
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提问时间:07/31 11:36
#税务#
你好可以的 可以的
阅读 18
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老师,公司没有租赁的经营范围,公司租赁了办公室,其中1.-2个卡位给别家公司使用,这种如果不开租赁费可以开什么费用的发票
朴老师
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提问时间:07/31 11:27
#税务#
1、无租赁经营范围,不能直接开不动产租赁; 2、合规开票方案: ① 场地共享配套:商务服务费/综合服务费(合同写共享办公、配套水电物业前台服务,不要单纯写场地出租); 风险提示:实质纯卡位出租属于不动产租赁,票货不一致有稽查风险; 3、稳妥办法:增加经营范围,据实开具不动产经营租赁发票。
阅读 12
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所得税中的职工薪酬实际支付给职工的应付职工薪酬是不是不包含社保个税等福利,直接取数应付职工薪酬借方数据?
花花Summer老师
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提问时间:07/31 11:25
#税务#
你好,取应付职工薪酬 — 工资薪金二级科目的借方累计。这个金额 = 应发工资,内含代扣个人社保、公积金、个税,不含单位承担社保、公积金、福利费(单独行填报)。
阅读 146
收藏 1
一季度的所得税申报职工薪酬填错了,可以不更正第二季度直接按照正确填写嘛?
朴老师
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提问时间:07/31 11:23
#税务#
1、报表填本年累计数:二季度直接填1-6月正确累计职工薪酬,不用更正一季度;全年差异最终汇算清缴统一校准。 2、风险提示: ①若一季度错报造成少预缴税款,建议更正一季度,避免滞纳金风险; ②若只是附表职工薪酬栏填报偏差、利润总额与应交税额不受影响,可以不更正一季度; ③账面留存数据差异备查表。 3、优先建议:能更正一季度最好更正,规避系统数据比对预警。
阅读 132
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你好 老师 公司未分配利润高 年底要处理吗?怎么处理可以少交税?
朴老师
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提问时间:07/31 11:16
#税务#
1. 无强制要求年底处理,但过高易预警。 2. 合规方式: ①采购设备、对外投资(无税费,首选); ②合理发放股东薪资年终奖; ③现金分红 / 利润增资,自然人股东均 20% 个税。 3. 避坑:不要股东长期挂借款、虚票冲账。 4. 长远:搭建法人股东架构,分红可递延个税。
阅读 23
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老师,你好,请问25年7月22日有68万的进项票,我们已经全部认证了,让对方冲红,重新开进来18万,会有那些问题呢
董孝彬老师
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提问时间:07/31 11:15
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 16
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老师,请看图片,谢谢
朴老师
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提问时间:07/31 11:11
#税务#
1. 优先按实际提货 16.779 吨开票,合同注明途损,留存运输、过磅单据。 2. 账面虚高库存:合理途损计入主营业务成本,凭损耗资料调平账实差异,进项无需转出。 3. 客户要求按合同数量开票有虚开风险;若必须执行,签订途损确认协议留存备查,不推荐
阅读 87
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老师/:coffee,异地施工的工程,有3%的工程款(13万左右),是作为质保金,一年后对方才支付,这样的话,一年后才能反馈核销吗? 还是付完前面的97%的工程款,就反馈核销了,等后面的3%质保金的时候,再走一遍异地流程啊?
郭老师
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提问时间:07/31 11:10
#税务#
完工了现在就反馈 外经证不能超过一年
阅读 14
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个税汇算之后需要更正是不是只有去大厅?
朴老师
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提问时间:07/31 11:09
#税务#
不用必须去大厅。 已退税成功依然能在个税 APP 直接更正;
阅读 11
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老师,给建筑工地金属栏杆开孔,如何开具发票,发票名称写什么
暖暖老师
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提问时间:07/31 11:05
#税务#
你好,建筑服务*金属杆开孔服务
阅读 130
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背景: 客户有个订单 3100074443, 该产品因国家2用物质管控,在无许国家可证的情况下不能出境。 反馈给客户后,客户说可以发给一家中山工厂。 问IE部:客户问是不是深圳发香港也管控? 客户提供的地址是报税区吗? 如不是,如果我让客户提供的中山报税区发货,国内工厂收货需要注意什么? 问财务部:我们已经提前收到国外客户美金款了,是不是一定要走报税区才行?能不能直接工厂对工厂,or 还有什么方式能在收到美金情况走国内发货 这个作为财务怎么处理好
朴老师
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提问时间:07/31 11:03
#税务#
1、深圳发香港属于出境,无两用物项许可证,禁止操作。 2、境内直接工厂交货:境外收美金、无报关单,无法办理出口退税,需按内销征税,外汇容易预警。 3、想保留已收美金:货物送入中山保税监管区域,按海关特殊监管区域出境相关规范操作; 4、最稳妥方案:美金原路退回客户,改为国内人民币交易。 两用物项管制只约束出境,国内流转不受管制。
阅读 12
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账上科目主营业务收入100万,现在要设置二级科目。主营业务收入—物业费20万,主营业务收入—垃圾费50万,主营业务收入—充电桩30万,,这个怎么冲调呢?
苏晓燕老师
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提问时间:07/31 10:58
#税务#
您先设置一个收入二级科目主营业务收入-前期汇总,然后下面设置分明细,把前期汇总逐个跟出来就行,比如借:主营收入-前期汇总 贷:主营收入-物业费
阅读 170
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老师,一般纳税个与个体户超市卖农产品,增值税税率分别是多少?
苏晓燕老师
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提问时间:07/31 10:57
#税务#
您好,农产品销售税率零售批发环节蔬菜蛋类是免税,别的一般是9%
阅读 180
收藏 1
老师我们是一般纳税人,生产性企业,我们外购的钢尺,直接出口给国外的,请问我们生产企业是开13%的税率的普票还是0%税率,还是免税?
暖暖老师
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提问时间:07/31 10:56
#税务#
你好,开具0税率,是免税的,不可以退税
阅读 15
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请咨询下老师,债务重组以无形资产清偿债务的处理,无形资产处理一方处理时是否需要计算应交税费-应交增值税(销项税额)
李老师
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提问时间:07/31 10:35
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要计算确认应交税费-应交增值税(销项税额)。 在债务重组中,债务人以无形资产这类非金融资产清偿债务时,税法上视同销售无形资产,会产生增值税纳税义务。 增值税会作为抵债价值的一部分,参与债务重组损益的计算,因此必须要核算对应销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 92
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我入职了,财务负责人添加了我的名字为办税员,我要怎么确认??我还要咋操作老师
暖暖老师
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提问时间:07/31 10:35
#税务#
你好,你电子税务局实名认证后就可以登录了
阅读 119
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讲师费用记到什么科目 ,不给开发票,然后还是否需要给报个税,属于哪个项目?
苏晓燕老师
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提问时间:07/31 10:33
#税务#
您好外聘讲师(非本单位员工,无劳动合同),计入:管理费用 — 职工教育经费(培训使用)没有发票不合规,劳务报酬需要企业代扣代缴个税
阅读 23
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老师,您好,问一下2020年通讯费没有做工资薪金里面,做管理费用了,那么现在怎么操作
郭老师
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提问时间:07/31 10:27
#税务#
给员工的补贴还是什么业务
阅读 26
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老师好,公司报销的餐饮发票,火车票,也能当了玉米小麦的进项发票吗?
郭老师
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提问时间:07/31 10:26
#税务#
餐饮不可以 火车是出差的可以抵扣
阅读 111
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老师请问下,比如我们这边有很多超过5万的发票,是老板自己付款的,我直接写一张报销单,但是没有老板付款记录可行
董孝彬老师
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提问时间:07/31 10:21
#税务#
您好,这种做法不可行,存在明确合规风险。依据国家税务总局2018年第28号公告,税前扣除需留存付款凭证佐证业务真实,无付款记录会触发三流不一致预警,汇算清缴时大概率被纳税调增,同时违反 会计法 第十四条原始凭证完整性审核要求,金税四期下极易被系统筛查预警。 规范处理方式:后续超5万支出直接走公户付款,附银行回单、合同、发票;已发生的老板垫付业务,补全其**/支付宝/银行转账记录作为报销附件,备注 老板个人垫付 ,分录统一按规范格式处理: 借相关成本费用科目 贷其他应付款-老板个人
阅读 11
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你好,开出口发票备注栏,都是填哪些,出口金额是填换算好的FOB美元金额吗?贸易国地区是填报关单上美国吗?
郭老师
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提问时间:07/31 10:13
#税务#
出口合同号、贸易方式、结算方式、币种、外币总金额、汇率、报关口岸、报关单号 出口金额换算人民币 是
阅读 134
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您好老师,7月1日-31日之前发放的工资,是在8月15日前申报个税吗?7月份有发放给前离职员工的工资,还需要申报个税吗?离职员工的信息需要重新录入吗?
于老师
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提问时间:07/31 10:09
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,7月1日-31日实际发放的工资,对应的税款所属期为7月,需要在8月征期(一般截止到8月15日)完成个税申报。 2.7月份发放给前离职员工的工资,仍然需要正常申报个税。工资薪金个税由支付方代扣代缴,只要实际发放了工资就需要履行申报义务。 3.如果该离职员工的信息已经在自然人电子税务局扣缴端标记为非正常,不需要重新录入全部信息。如果是补发工资,直接在人员任职受雇信息中勾选“是否离职后补发工资”,选择对应税款所属期后,正常填写收入申报即可。 祝您学习愉快!
阅读 161
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老师 我们公司给供应商转回去货款 当月又给我们转回来了 这个银行账还做不
暖暖老师
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提问时间:07/31 09:57
#税务#
你好需要做,先支付再退回两爱业务
阅读 23
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老师请问下汇算清缴退税怎么做科目现在
郭老师
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提问时间:07/31 09:56
#税务#
借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则
阅读 100
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一个医疗门诊的结算单,有医保统筹支付,个人账户支付和自费金额,还有对药械的折扣,这个能开在一张发票吗?有什么需要注意的?
暖暖老师
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提问时间:07/31 09:56
#税务#
法定使用 【财政医疗收费电子票据】(财政部监制),不使用税务局增值税发票。 医保统筹、个人账户、自费项目、商业折扣,可以全部体现在同一张医疗收费票据上! 票据自带栏目:统筹基金支付、个人账户支付、个人现金自费;系统可以正常录入折扣。
阅读 18
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老师,我们是一家物业公司,另一家物业公司挂我们公司的名,账是独立分开的,那家公司叫我们开发票,经理说要交税点过来,她们财务也同意交了,说要交的税点也要开发票,税点问怎么开发票吧,如何做账
朴老师
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提问时间:07/31 09:51
#税务#
1、不能开 “税点” 发票; 2、方案:税点并入物业费一同开票,或作为管理费单独开票(6%); 3、收取的税点需入账确认收入、正常缴税; 4、核心风险:业务必须以你司名义签约收款,不然属于虚开发票。
阅读 188
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老师,东莞个体户注销怎么操作
董孝彬老师
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提问时间:07/31 09:51
#税务#
您好,东莞个体户遵循先税务核验后工商注销,两证整合(统一社会信用代码)主体优先走简易注销。简易注销适用无欠税、无领用发票、无涉税异常主体,通过粤商通或广东政务服务网提交注销,系统自动推送税务,10日内无异议直接核准,免清税证明、免自行公示、无需上传承诺书,政策依据国市监注发〔2021〕45号、粤市监〔2021〕93号、总局令第103号第31条;执照遗失要先在国家企业信用信息公示系统发布作废声明,存在案件查封、未缴罚款无法申请简易注销。 开过发票、存在欠税、税务状态异常选择普通注销,先在电子税务局完成清税申报,结清税款、滞纳金,缴销空白发票与税控设备(如果有以前的,现在都是数电发票没有了),取得清税证明;随后线上或前往镇街政务中心递交注销申请书、清税证明、营业执照正副本、经营者身份证,领取准予注销通知书。工商注销办结后,依次注销对公账户、公章、社保账户。
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