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老师,个体户月10万的劳务收入,所得税和增值税怎么计算
宋生老师
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提问时间:04/25 08:26
#税务师#
你好!如果是个体户的话,个税是看利润来,阶梯征收 如果你没有开专票。月度10万增值税及附加
阅读 3972
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请问老师,信息技术服务是免税的吗
东老师
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提问时间:04/24 16:23
#税务师#
您好,这个是不免征增值税的
阅读 3971
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你好,新成立的公司,卖的是以前家里的存货,怎么做到新公司里的账呢?而且建账该怎么建进去?
郭老师
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提问时间:04/19 10:16
#税务师#
你好,是两个公司是吗?如果是的话,对方销售给你们借原材料代应付账款。
阅读 3971
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老师,个体户开具的劳务费发票增值税和所得税有减免吗
郭老师
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提问时间:04/25 08:03
#税务师#
小规模的话,增值税季度30万,普通发票可以免。 生产经营所得税看征税方式,查账征税的根据利润,没有利润的不需要交。
阅读 3970
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仅起诉保证人的,一般保证的为什么要通知被保证人作为共同被告参加呢?
廖君老师
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提问时间:04/27 09:26
#税务师#
您好,因为事出有因,保证人他是为被保证人担责任了,承担责任后也需要向被保证人追偿的,他在参加诉讼知道这些
阅读 3969
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老师,劳务报酬所得15000,40000和80000分别怎么计算
东老师
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提问时间:04/25 05:48
#税务师#
15000*(1-20%)*20%=2400 40000*(1-20%)*30%-2000=7600 80000*(1-20%)*40%-7000=18600 个人所得税是这么计算的
阅读 3969
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税务师涉税法律里哪些是只适用于动产的呢?比如保留所有权。。。
耿老师
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提问时间:04/18 18:14
#税务师#
你好!在税务师涉税法律领域,某些法律规定确实只适用于动产。具体如下: 1. **保留所有权**:在买卖合同中,卖方可能对动产保留所有权直到买方支付全部购买价款。这种条款通常用于设备的买卖,确保卖方在买方未全额支付前仍然拥有该动产的所有权。 2. **动产抵押**:动产可以被用作贷款的抵押品。与不动产抵押相比,动产抵押通常涉及车辆、机器和其他可移动财产。动产抵押的相关法律规定专门针对这类资产。 3. **融资租赁**:涉及动产的融资租赁是一种特别的融资方式,允许企业通过租赁而非购买的方式使用设备等动产。相关的法律规范也主要针对动产。 4. **动产转让**:动产转让涉及的是将动产的所有权从一方转移到另一方。这包括了各种有形物品的私人销售或商业交易,而相关法律条文则规定了这些转让的条件和效力。 税务师考试中的《涉税服务相关法律》科目覆盖广泛的法律知识,包括行政法、民商法、刑法以及诉讼法等内容。为了备考这一科目,考生需要对这些法律领域有一个全面的了解和掌握。 综上,税务师涉税法律里,只适用于动产的规定有保留所有权、动产抵押、融资租赁和动产转让等。如果准备参加税务师考试,建议参考最新的税务师考试大纲和教材,重点复习那些与动产相关的章节和知识点。同时,适量做题并及时回顾是提高记忆效率和备考效果的重要策略。
阅读 3969
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捐赠支出这一块的纳税调整没看懂,不明白为什么税快差异调减20 后面为什么又调整为0了
孔令运老师
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提问时间:04/16 00:47
#税务师#
您好。关于您的问题回复如下; 1、首先,会计上要视同销售,借:营业外支出-公益捐赠,这个金额是成本+销项税=93万元。 2、按照税法的规定,这笔捐赠的金额,是收入+销项税=113万元。 3、也就说,捐赠的金额按照税法的规定,计算出来的是113万元,如果不考虑利润的12%,那么捐赠的税收金额就是113万元,而会计的捐赠金额是93万元,两者就产生了税会差异; 4、现在考虑捐赠的扣除限额,是利润的20%,即133.20元,因为税法的捐赠金额小于税法规定的限额,因此不需要纳税调整。 以上是关于您的问题回复,希望能够帮到您。
阅读 3968
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已经验收成功的无形资产账面余额一次性转让费用处理(几千万的无形资产) 有什么税务风险?
暖暖老师
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提问时间:04/26 13:31
#税务师#
你好做转让处理不妨碍的 借银行存款 累计摊销 贷无形资产 资产处置损益
阅读 3967
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老师,公司100人,一年发了100万工资残保金怎么计算
姜再斌 老师
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提问时间:04/24 16:09
#税务师#
你好同学,本题需要一些时间计算分析,请稍后。
阅读 3964
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那个老师,这个可以说下吗
apple老师
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提问时间:04/21 16:18
#税务师#
同学你好,我给你解答
阅读 3963
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老板只发开票信息文字金额过来,开票人什么都不知道或应让老板出示什么实际业务凭证再去开票?
东老师
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提问时间:04/17 11:07
#税务师#
比如说应该是提供双方签订的合同才行
阅读 3961
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老师,这个5+4是怎么来的?
丽媛老师
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提问时间:06/27 13:57
#税务师#
你好同学,这是22年和23年两年的折旧率
阅读 3959
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提请人民检察院对该行政机关提起公益诉讼?公益诉讼是?
刘艳红老师
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提问时间:04/26 21:10
#税务师#
您好,所谓检察机关提起公益诉讼,是指检察机关以国家法律监督者的身份对涉及国家利益和社会不特定多数人的利益而无人起诉的案件,向法院提起诉讼,要求法院依法判决有关违法行为无效,并追究有关当事人的法律责任的活动
阅读 3958
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行政诉讼和民事诉讼的级别管辖一样的吗?
贾小田老师
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提问时间:04/26 21:08
#税务师#
同学你好,两个级别管辖的异同可以参考下图哈
阅读 3952
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债务承担为什么是效力待定?
耿老师
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提问时间:04/27 17:13
#税务师#
你好!**债务承担的效力待定是因为其成立时,需要债权人的意思表示来确定**。 具体而言,当债务人与第三人签订债务承担合同时,该合同的效力是悬而未决的,需要等待债权人的同意才能产生法律效力。这是因为债务承担可能会影响到债权人权益的实现风险,因此债权人对此有决定权。 从法律角度分析,债务承担分为免责的债务承担和并存的债务承担两种类型。在免责债务承担中,原债务人会脱离债的关系,不再对所转移的债务承担责任;而第三人成为新的债务人,对所承受的债务负责。而在并存的债务承担中,原债务人不脱离债的关系,第三人加入并与原债务人共同承担债务。 此外,《中华人民共和国民法典》规定了效力待定的民事法律行为,其中包括债务承担的情形。在这些情况下,法律赋予有关民事主体以追认权、拒绝权,同时赋予相对人以催告权、撤销权,以此来保护当事人的合法权益。 综上所述,债务承担之所以是效力待定,是为了确保债务转移过程中不损害债权人的利益,并给予相关当事人一定的自主权利,以维护交易的公平性和安全性。
阅读 3951
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单位在2023年,缴纳了21年的残保金,这个和税务局沟通过,残疾人保证金是后来增加上来的。请问老老师,2022年企业所得税汇算清缴可以税前扣除吗?
宋生老师
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提问时间:04/19 21:20
#税务师#
你好!你跟税务局说下应该可以
阅读 3947
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老师,公司2023年只发生工资和社保,汇算清缴填哪张表里的哪个地方
宋生老师
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提问时间:04/17 19:49
#税务师#
你好!主表,下面这张,还有期间费用明细表
阅读 3947
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老师,您好 夫或妻在处理夫妻共同财产上权利平等,因日常生活需要而处理夫妻共同财产的,任何一方均有权决定 这句话的表述是正确的吗
东老师
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提问时间:04/16 06:47
#税务师#
您好,这句话的表示是正确的
阅读 3947
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老师,所得税汇算清缴A105000表职工薪酬账载金额和税收金额有差额吗?差额是什么
宋生老师
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提问时间:05/11 16:19
#税务师#
你好,这个一般是没有差额的,除非你比如计提了10万,只发了9万。
阅读 3946
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麻烦给个总结 谢谢谢谢
王小山老师
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提问时间:04/26 18:06
#税务师#
金融企业的存贷、汇兑、转账凭证;公路、铁路和水上运输企业的客运发票;航空运输企业提供航空运输电子客票行程单;收费公路通行费增值税电子普通发票等
阅读 3944
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支付员工工资 为啥资产减少,净利润不变呢?
冉老师
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提问时间:04/26 17:01
#税务师#
你好,同学 老师写一下分录就明白了 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 贷方银行存款资产减少
阅读 3943
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老师,包工头可以去税务局代开发票企业再入账吗
廖君老师
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提问时间:04/25 05:23
#税务师#
您好,可以的,现在不用跑税务大厅,自已手机申请 打开支付宝搜索电子税务 点击代开增值税普票 点开增值税普票 填好生产销售行为 购买方就是填公司(个人也可以)开票信息 销售方是自己的信息 按照要求填写劳务信息 开具电子发票 提交页面可以填写发送到邮箱
阅读 3943
收藏 0
合伙企业,新增自然人股东,原股东(有限责任公司)将部分合伙份额平价转让新增自然人股东,双方要缴纳什么税
郭老师
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提问时间:04/16 10:02
#税务师#
你好,双方需要缴纳一个印花税。
阅读 3942
收藏 15
老师 68题和78题 默认征收率是1%吗?为什么
bamboo老师
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提问时间:06/06 06:34
#税务师#
您好 68题和78题 默认征收率是1% 考虑的是小规模纳税人的优惠政策 但是正常考试一般是按照3%计算的
阅读 3941
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请问老师,图片为样品送去检验。分录这样做对吗?
东老师
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提问时间:04/18 09:04
#税务师#
你好,没错的,是这么做账的
阅读 3941
收藏 17
债权人把重组债权计入持有待售资产,重组损益不是计入投资收益吗?为啥计入资产减值损失呢?
小小霞老师
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提问时间:04/28 10:20
#税务师#
你好,在债务重组的过程中,债权人将重组债权计入持有待售资产,这通常意味着债权人预期在未来会出售这些资产。对于持有待售资产的会计处理,通常需要估计其准备价值,即预计出售时可以获得的金额。如果资产的准备价值下降,公司需要进行减值测试,并可能因此确认资产减值损失。 至于重组损益,其处理方式取决于具体的债务重组协议和会计准则的规定。在一般情况下,债务重组的损益可能会计入投资收益,但这并不是唯一的可能性。如果重组导致债权人的资产价值发生实质性减少,那么这种减少可能被视为资产减值损失,并计入相应的会计科目。 因此,债权人将重组损益计入资产减值损失的原因可能在于:债务重组导致了债权人持有待售资产的价值下降,经过减值测试后确认了资产减值损失。这种损失反映了债权人因债务重组而面临的资产价值减少的现实情况。
阅读 3940
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老师请问,税务师是几月份报名几月份考试
王晓晓老师
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提问时间:04/24 22:24
#税务师#
税务师职业资格考试时间为11月报名时间预计在5-7月份。
阅读 3940
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公司把发生的折旧费,人员保险费、转账手续费等计入了开发间接费,那做企业所得税汇算时候,这些计入开发成本的费用用调整吗?职工薪酬表和资产折旧表用填吗?
朴老师
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提问时间:04/24 10:34
#税务师#
折旧费、人员保险费和转账手续费等,如果在会计处理上被计入开发间接费,进而归入开发成本,那么在税务处理时,需要根据税法规定来确定这些费用是否允许在税前扣除。通常情况下,符合税法规定的折旧费、保险费以及与企业经营活动直接相关的手续费是允许在税前扣除的。但是,如果超过了税法规定的扣除标准或范围,就需要进行纳税调整。 关于职工薪酬表和资产折旧表的填写问题,这取决于企业的具体情况和税务局的要求。一般来说,如果企业在会计核算中涉及到职工薪酬和资产折旧,那么在进行企业所得税汇算时,需要填写相应的职工薪酬表和资产折旧表
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老师,印花税是按合同额缴税吗?最后结算金额减少,印花税怎么退
宋生老师
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提问时间:04/15 15:09
#税务师#
你好,是得按合同金额来,这个不退的。 比如你签订了5万的合同,按5万交了印花税,然后实际只履行了4万,这个1万是不退的。
阅读 3940
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