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老师机油精税务编码项目名称是什么，属于成品油模块开吗
朴老师 | 提问时间：08/25 16:40

#税务#

同学你好是成品油哦

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商品批发行业，一般纳税人，请问科目余额表的待抵扣进项税额，期末余额借方为负数是正常的吗？这个负数是否理解为留底税额？
钟存老师 | 提问时间：08/25 16:39

#实务#

借方负数不正常结转多了贷方发生额（转出金额）大于借方发生额（转入金额）

阅读 82

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公司要注销了，但是注销时汇算清缴要补点税，注销前母公司的分红要全打过去吗？全打了账面没有钱了没法扣税
钟存老师 | 提问时间：08/25 16:39

#实务#

先交税再支付分红

阅读 7

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老师请问国际货运，收到国外的利润分成属于免税吗？
黄老师 | 提问时间：08/25 16:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是，您公司在境外投资设立子公司或者合营公司，从被投资企业分回的税后利润吗如果是这种情况，是不需要缴纳增值税的对于所得税而言，不是免税收入，但可以享受境外税收抵免，境外已缴纳的所得税税额，抵免额不得超过该境外所得按我国税法计算的应纳税额祝您学习愉快！

阅读 53

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人防门维护保养开建筑服务对吗？
李霞老师 | 提问时间：08/25 16:37

#实务#

您好同学，1、日常定期维护保养（巡检、润滑、紧固、调试、小检查，设备本身完好）税目：现代服务其他现代服务，一般纳税人6% 2、人防门损坏，做修复、加固、门框墙体修补（涉及人防门 + 人防墙体、洞口结构修补）税目：建筑服务修缮服务，一般纳税人9%，必须备注项目名称、项目地址 3、人防门配件损坏，单纯更换损坏配件、修复故障（动产设备坏了维修）税目：修理修配劳务，一般纳税人13%。

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小规模纳税人，第三季度开发票，专用增值税发票开了5万，普通发票开了29万，用全额缴纳增值税吗？还是只缴纳5万专票的增值税，29万普票的不用缴纳？麻烦老师讲的清楚一些哈，谢谢
朴老师 | 提问时间：08/25 16:37

#实务#

1、专票 5 万 + 普票 29 万，不含税合计 34 万＞季度 30 万。 2、全部 34 万都要交 1% 增值税，不只交专票 5 万季度合计≤30 万：专票交税，普票免税季度合计＞30 万：专票、普票全部计税

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我导出2026年1—8月发票，这个显示已冲红，为什么没有负数发票
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:34

#实务#

您好，稍等我给您编辑

阅读 191

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消耗性生物资产要折旧摊销吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:33

#税务#

您好，消耗性生物资产性质等同于存货（劳动对象），养大用于出售 / 收获农产品，出售收获时一次性结转成本，不按月折旧摊销。例子：育肥猪、肉鸡、蔬菜、

阅读 9

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自然人股东分红问题#税务局稽查股东24年度的分红，宣告股利分红时计提了应付股利——自然人。24.7月宣布分红的，然后实际分红作为两期7-8月两月分红的，现在税务局按照国税函1997 656号文，说通过决议确定应付股利就需要缴纳个税，并且修改报表，24.8月报的个税需要调整到7月，且缴纳滞纳金。2000多万的个税滞纳金可不少。但是按照个人所得税法实施条例规定，股利所得按照取得报税。我的问题是:1.对方要求是否合理？2.如何避免本次缴纳滞纳金？3.走什么程序比较好？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:32

#实务#

你好，合理的，需要缴纳滞纳金，个税20%

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老师，个体户做电商的是不是和小规模一样，每个季度报税？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:31

#税务#

同学你好对的是一样的

阅读 51

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采购一笔商品，收到专票101元，实际抹零支付100元，如何做账，需要进账税转出吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:29

#实务#

你好不需要的，这个1元计入营业外收入核算

阅读 73

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咨询一下，我写那个少数股东权益的算法对吗？长期股权投资44200是倒挤出来的还是哪个金额呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:29

#实务#

您好，少数股东权益你的算法是对的，年末子公司净资产为购买日可辨认净资产60000加上本年实现净利润7000，再乘以少数股东持股比例40%，(60000+7000)×40%=26800；注意购买日少数股东权益是60000×40%=24000，和年末数不要混淆。长期股权投资44200不是倒挤得出，是初始投资成本40000，加上成本法调权益法确认的投资收益7000×60%=4200，40000+4200=44200。借：股本 30000，资本公积 15000，盈余公积 5700，未分配利润——年末 16300，商誉 4000 贷：长期股权投资 44200，少数股东权益 26800

阅读 43

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豆包说这种的，就给c公司留存3-8%的管理费，结合咱们这边老师的建议，还是利润留存在A公司干活的这边合适吗？定价多少合适？希望老师谅解我们总问。
王一老师 | 提问时间：08/25 16:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合规前提是交易真实、定价公允，C公司什么都不做只留管理费本身就不符合独立交易原则，本身存在违规风险；如果C确实只提供了中介对接类服务，参考市场公允标准可以留存3%-8%的管理费，剩余利润留到实际提供服务的A公司是合适的。 2.具体定价建议按照总合同含税金额255800元，扣除A公司实际成本10万以及A公司合理利润后，确定C收取的服务费用即可。 3.需要注意留存好双方的业务合同、沟通记录等资料，证明交易定价符合市场公允标准，避免被认定为虚开发票或违规转移利润，影响C公司后续的股权变更。祝您学习愉快！

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您好老师，进销存中用的是月末加权平均法计算的，现发现不适合这个方法，请问还可以改回来吗？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:26

#实务#

同学你好是什么财务软件

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老师，请问储值卡赠送的金额怎么账务处理？分摊法不适用，因为工作量太大了，想要简易的
朴老师 | 提问时间：08/25 16:25

#实务#

充 1000 送 200，账面只记实收 1000，赠送 200 仅会员台账登记，不入账。 1、充值借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 2、消费 800 额度：系统区分扣本金 666.67、赠送 133.33；只冲本金部分借：预收账款 666.67 借销售费用133.33 贷：主营业务收入贷：应交税费‑应交增值税 3、卡消费完，预收账款刚好冲平，台账核销赠送额度。

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我要给员工更正25年的个税，显示她已经汇算清缴过了，申报失败了应该怎么办呢？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:24

#实务#

如果某个员工综合所得汇算清缴已经申报成功，就无法直接更正该员工当年月度预缴时【综合所得申报】模块的所有报表数据了；未退税或缴税的，可以作废汇算清缴记录后再更正；已退税成功或缴税成功，需要联系所属税局更正

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请教老师：充值1000送200的这200计入销售费用，消费800时的账务税务处理怎么做？（增值税率按1%）充值时：借：银存1000 销售费用200 贷：预收账款1200 客户消费800时：借：预收账款？贷：主营收入？应交增值税？
朴老师 | 提问时间：08/25 16:23

#实务#

新收入准则充值 1000 送 200，总可用额度 1200，每元额度分摊对价 = 1000/1200 1、充值借：银行存款 1000 贷：合同负债 1000 2、消费 800 额度：合同负债冲减 = 800×1000÷1200=666.67 不含税收入 = 666.67÷1.01=660.07 应交增值税 = 660.07×1%=6.60 借：合同负债 666.67 贷：主营业务收入 660.07 贷：应交税费‑应交增值税 6.60 增值税、所得税按实际收款分摊，赠送 200 不视同销售、不计销售费用。你原来旧做法（不推荐，有税会风险）充值：借：银行存款 1000，销售费用 200；贷：预收账款 1200 消费 800：借：预收账款 800 贷：主营业务收入 792.08 贷：应交税费‑应交增值税7.92

阅读 73

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你好，个人购买玉石开公司抬头发票可以报销吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:21

#实务#

您好，能不能报销，看实际用途，不看发票抬头。个人自用玉石，哪怕开公司抬头发票，属于个人消费，不允许公司报销入账。金税四期对玉石珠宝类发票监控强度很高。

阅读 80

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老师，项目在异地，办理跨区域预缴税款，缴完税款，做完反馈表后，最后如何去自然人电子税务局申报个税？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:19

#税务#

您好，跨区域反馈是项目全部完工之后才做的核销动作；项目施工期间每个月都要做异地个税申报，不要等到项目结束反馈才申报个税

阅读 73

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请问分公司和总公司在不同的省，增值税等怎么缴纳
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:18

#实务#

你好，增值税各自申报各自的

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出租人为生产商的发生的佣金怎么进行会计处理？
秦老师 | 提问时间：08/25 16:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分两种常见情形处理，结论如下： 1.如果是生产商作为出租人开展融资租赁业务，佣金属于为取得租赁发生的初始直接费用，应计入当期损益（销售费用科目）。 2.如果是生产商作为出租人开展经营租赁业务，取得租赁发生的佣金，通常直接计入当期损益，一般计入销售费用；收取的租赁佣金收入，计入其他业务收入即可。分录参考（发生佣金支出时）：借：销售费用贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 58

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如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 3471

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假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

阅读 9736

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65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1743

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如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1863

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利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 3059

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收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 3300

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如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

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短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

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如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

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