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个体户注销，用公示45天吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:52

#实务#

您好，不用，直接注销就可以

阅读 12

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老师你好，经营所得税能从对公账户扣款么？急急
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:51

#实务#

您好，可以，但要去银行操作下才可以，要不然只扫码支付

阅读 33

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年度企业所得税填制，我们是民办非营利性质的学校。我们去年有一笔社保滞纳金25.51在业务活动表上其他费用里填着，填写年度企业所得税是如果a103000表业务活动成本下面栏里其他费用填上25.51元，a100000表17行营业外支出就有数据，但2行成本数就和第四季度数不一样。这个要怎么填。
小菲老师 | 提问时间：04/15 14:51

#事业单位#

同学，你好你截图发一下

阅读 29

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老师，报汇算清缴时候，固定资产都已经折旧完了，本年累计折旧是借方，因为当年有处置掉固定资产，那这个表可以不填么
家权老师 | 提问时间：04/15 14:49

#实务#

当年有处置掉固定资产需要加上的

阅读 21

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老师，金融商品转让收益所缴的增值税能不能抵本年应纳税所得额？
家权老师 | 提问时间：04/15 14:49

#税务#

增值税是价外税，意思是那个做价税分离后算收益

阅读 21

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长期借款4年，2000万，如果银行要求我们自借款日起每半年提前还款和我们自己要求自借款日起每半年提前还款，是不是前者计入长期借款，后者有可能要计入短期借款【相当于每半年还本250万】
家权老师 | 提问时间：04/15 14:49

#实务#

可以的，可以做短期借款

阅读 15

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请问下我们公司之前支付的押金，后面违约，把押金转为违约金了，具体怎么做账呢，我们是一般纳税人，对方开给我们的发票是“企业管理服务*综合管理费”，发票备注违约金
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:49

#实务#

你好借营业外支出-违约金贷其他应收款-押金

阅读 12

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框架合同，印花税应该按含税金额申报还是不含税金额申报
家权老师 | 提问时间：04/15 14:48

#实务#

那个没有列明不含税，就按含税金额

阅读 12

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利润率怎么计算的？（不是净利润率）
家权老师 | 提问时间：04/15 14:48

#实务#

毛利率毛利率 = (营业收入 - 营业成本) ÷ 营业收入 × 100% 反映产品/服务本身的直接盈利空间，是最基础的盈利指标。营业利润率营业利润率 = 营业利润 ÷ 营业收入 × 100% 反映企业主营业务的综合盈利能力，扣除了一般费用。净利率净利率 = 净利润 ÷ 营业收入 × 100% 反映企业的最终赚钱能力，扣除了所有成本、税费。

阅读 12

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老师好，如果我暂估时借库存，贷应付暂估，然后全部结转了成本。发票回来后发现暂估数有错误，我可以直接做借应付暂估负数，贷银行存款。我这样写分录可以么？
家权老师 | 提问时间：04/15 14:47

#实务#

可以那样做的，差额直接调整库存或者冲主营业务成本

阅读 23

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老师，年营收5000多万的企业，实操当中是不是一般第一季度净利润都做成亏损的呀？还是按年平均利润做比较好。实操中都是如何做的呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:47

#实务#

您好，如果不想交税，可以先暂估入账，最好是平时也交点吧，收入这么大

阅读 18

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什么情况下税务局代开发票
家权老师 | 提问时间：04/15 14:47

#CPA#

自然人，企业是自开发票

阅读 14

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老师，老板新注册了个公司，帐套建好后，直接做帐就可以是吧，等下个月做帐的时候才会体现期初数。
家权老师 | 提问时间：04/15 14:45

#实务#

是的，直接做账就行，没有初始数字的

阅读 32

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高管生病住院，子公司打算从拨款慰问，以何种名义拨款能符合会计法规及税法规定，该高管的劳动关系不在该公司下，在母公司，子公司有工会账户，走工会拨款还是直接走职工福利。
家权老师 | 提问时间：04/15 14:45

#税务#

走工会拨款看望就行

阅读 30

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《资产负债表》未分配利润（期末余额-年初余额）不等于《利润表》净利润本年累计金额减除利润分配后的余额。
家权老师 | 提问时间：04/15 14:44

#实务#

可能你调整了以前年度损益，或分配了利润

阅读 24

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个体户季度收入8万，经营所得如何填写成先按不缴纳的申报？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 14:43

#实务#

您好，个体有成本吗？

阅读 21

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这个一半用于生产销售13% 货物，进项税额怎么不是10% 抵扣
范老师 | 提问时间：04/15 14:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲烟草公司收购的烤烟叶，一半用于生产销售13%货物，另一半直接对外销售。根据规定，购进农产品既生产13%税率的货物，又生产9%税率的货物，应当分别核算用于生产销售13%税率货物和9%税率货物的进项税额，生产13%税率的货物，才可以按照10%的扣除率计算进项税额；若未分别核算，生产13%税率的货物不能按照10%的扣除率计算进项税额。所以，若甲烟草公司未对用于不同销售情况的烤烟叶进项税额分别核算，就不能按10%抵扣。祝您学习愉快！

阅读 64

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老师您好光伏支架制造业增值税税负率才千分之2.5，现在严重缺进项，老板说可以多交点税，但是这个税负率调整到多少才不会因为税负差异太大造成风险呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 14:40

#实务#

你好好！光伏支架制造属于金属结构制造大类，结合2026年新政与行业实践，建议将税负率稳妥调整至2.5%—3.5%区间，尽量不低于2.5%、不超过3.5%，可有效规避税负差异过大的风险。

阅读 27

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老师好，母公司签订跨区域销售货物和安装的合同，然后母公司抛转给子公司去做这个项目，那根据最新政策是不是只能安装随货物一起开具13%的发票，不能根据简易征收货物13%和建筑安装3%呢？
王一老师 | 提问时间：04/15 14:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据财政部税务总局公告2026年第13号，若销售货物与安装服务属于一项应税交易（同合同同交付，主附关系明显），需全额按13%计税。若能拆分为两份独立合同，分别核算货物销售与安装服务销售额并单独履约，则可分别适用13%和9%税率，即销售货物适用13%税率，安装服务适用9%税率。判定关键在于交易是否构成一项应税交易还是两项独立应税交易。不过政策里没有提及简易征收货物13%和建筑安装3%的情况，通常简易计税方法适用于符合特定条件的建筑服务项目，如甲供工程、清包工工程等。如果子公司承接的安装服务符合简易计税的条件，是可以按照3%征收率开具发票的，但需要看业务是否能分开核算以及是否符合简易计税政策要求。祝您学习愉快！

阅读 62

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老师那个租赁合同的印花税是按年交的？
家权老师 | 提问时间：04/15 14:39

#实务#

不是，是按次或者按期

阅读 20

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酒店提供给美团场地放充电宝，客人充电后产生的收益这个税率是多少，属于什么性质的收入
朴老师 | 提问时间：04/15 14:39

#实务#

场地租赁收入，一般纳税人 9%/5%，小规模 3%（可减按 1%），按不动产租赁计税。

阅读 12

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如何使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:09

#会计实务#

使用随借随还真实利率计算器进行利率计算的步骤如下： 1. 打开随借随还真实利率计算器的网页。 2. 输入贷款金额：在相应的输入框中输入你要计算的贷款金额。 3. 输入贷款期限：在相应的输入框中输入贷款的期限，可以是月份或年份。 4. 输入贷款利率：在相应的输入框中输入贷款的利率。如果是年利率，则需要将其转换为月利率，即年利率除以12。 5. 选择还款方式：根据你的实际情况选择相应的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。 6. 点击计算按钮：点击计算按钮，系统将根据你输入的信息进行计算，并给出相应的结果。 7. 查看计算结果：根据计算器的显示结果，你可以看到每期的还款金额、总利息、总还款金额等信息。通过以上步骤，你可以使用随借随还真实利率计算器在线进行利率计算。这样可以帮助你更好地了解贷款的还款情况，并做出更明智的财务决策。

阅读 3188

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假设银行利率是年利率5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 14:07

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率是年利率5%。我们需要将年利率转换为每天的利率。每天的利率 = 年利率 / 365 = 5% / 365 ≈ 0.01369863% 接下来，我们计算一亿存银行一天可以获得多少利息。利息 = 存款金额 × 每天的利率 = 100,000,000 × 0.01369863% ≈ 13,698.63 所以，一亿存银行一天可以获得约13,698.63的利息。

阅读 8831

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65万的车购置税是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 13:35

#会计实务#

根据中国税法规定，车辆购置税是根据车辆的购置价格和车辆类型来计算的。购置税的计算公式为：购置税 = 购置价格 × 购置税率。购置价格是指车辆的销售价格，包括车辆本体价格、增值税、消费税、关税等。购置税率根据车辆类型不同而有所不同，一般新能源车辆的购置税率较低。假设65万的车辆为非新能源车辆，购置税率为10%。那么购置税 = 65万 × 10% = 6.5万。所以，65万的车购置税为6.5万。

阅读 1621

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如果成本为35，盈利率为10%，那么盈利是多少？
秦老师 | 提问时间：04/06 13:05

#会计实务#

盈利率是指盈利与成本的比率。根据题目提供的信息，成本为35，盈利率为10%。盈利率可以表示为盈利与成本的比率，即盈利率 = 盈利 / 成本。将已知数据代入公式，得到盈利 = 盈利率 × 成本 = 10% × 35 = 0.1 × 35 = 3.5。所以盈利是3.5。

阅读 1710

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利息支出对于公司的息税前利润有何影响？
秦老师 | 提问时间：04/06 12:38

#会计实务#

利息支出对公司的息税前利润有直接的影响。利息支出是公司支付给债权人的利息费用，通常是基于公司借入的资金数量和利率计算得出的。利息支出是一种税前成本，意味着在计算公司的息税前利润时，利息支出会被减去。具体来说，利息支出会减少公司的息税前利润。这是因为利息支出被视为一种经营成本，会在计算利润时被扣除。利息支出越高，公司的利润就越低，从而降低了公司的税前利润。需要注意的是，利息支出对公司的净利润也有影响。净利润是公司的税后利润，计算时会扣除所需缴纳的所得税。利息支出可以作为税前成本减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。总结起来，利息支出对公司的息税前利润有负面影响，会降低公司的利润水平。同时，利息支出也会减少公司的净利润，从而减少公司需要缴纳的所得税额。

阅读 2868

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收到退的工会经费如何记账？
秦老师 | 提问时间：04/06 11:29

#会计实务#

收到退的工会经费应按照以下步骤进行记账： 1. 首先，根据公司的会计政策和准则，确定退还工会经费的会计处理方式。 2. 在会计凭证上，将收到的退款金额作为借方记录在现金或银行存款账户中，表示公司收到了退款。 3. 在贷方，根据具体情况选择相应的会计科目进行记账。例如，如果退款属于工会经费支出的冲销，应将退款金额记录在工会经费支出科目中。如果退款属于其他收入，应将退款金额记录在其他收入科目中。 4. 最后，将会计凭证录入到总账中，并确保总借方和总贷方金额相等。请注意，以上是一般的会计处理方式，具体的记账方法可能因公司的会计政策和准则而有所不同。因此，在实际操作中，建议与公司的财务部门或会计师进行沟通，以确保正确的会计处理。

阅读 3033

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如何解释主营业务成本出现负数的原因？
周老师 | 提问时间：04/06 11:22

#会计实务#

主营业务成本出现负数的原因可能有以下几个方面： 1. 错误的数据录入：可能是由于会计人员在录入数据时出现了错误，比如将收入误录为支出，或者将支出误录为收入。这种情况下，需要仔细检查数据录入的准确性，并及时进行更正。 2. 销售退货或退款：如果企业发生了销售退货或退款的情况，可能会导致主营业务成本出现负数。这是因为退货或退款会减少销售收入，同时也会减少与销售相关的成本。在这种情况下，需要根据具体的退货或退款情况进行调整。 3. 会计政策变更：企业在会计政策上发生变更，比如改变了成本核算方法或计算成本的依据，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要按照新的会计政策进行调整，并在财务报表中进行披露。 4. 销售成本计算错误：如果企业在计算销售成本时出现错误，比如将销售成本计算为负值，可能会导致主营业务成本出现负数。这种情况下，需要仔细检查销售成本的计算方法，并进行修正。总之，主营业务成本出现负数可能是由于数据录入错误、销售退货或退款、会计政策变更或销售成本计算错误等原因所致。在发现这种情况时，会计人员应该及时进行调整和修正，确保财务报表的准确性和可靠性。

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短期贷款利息费用会计分录中，借方金额和贷方金额应该如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 10:43

#会计实务#

在短期贷款利息费用的会计分录中，借方金额和贷方金额应该如下确定：借方金额：应记录为利息费用的支出金额。这个金额是根据短期贷款的利率和借款期限来计算的，通常是根据借款金额乘以利率乘以借款期限的比例计算得出。贷方金额：应记录为现金或银行存款的减少金额。这个金额是根据实际支付的利息金额来确定的，通常是根据借款合同约定的利息支付方式和时间来确定。例如，假设公司借款100,000美元，利率为5%，借款期限为1年。根据上述信息，会计分录可以如下确定：借：利息费用 5,000美元贷：现金或银行存款 5,000美元这表示公司支付了5,000美元的利息费用，从现金或银行存款中减少了相应的金额。

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如果销售收入为1000元，毛利率为29%，那么毛利为1000元乘以0.29，即290元。
周老师 | 提问时间：04/06 09:27

#会计实务#

正确，计算方法是将销售收入乘以毛利率的百分比来得出毛利额。在这个例子中，销售收入为1000元，毛利率为29%，所以毛利为1000元乘以0.29，即290元。

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