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一般纳税人销售货物开专票是13%的税率嘛,请问开普票也是13%吗?还是3%呢?
郭老师
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提问时间:05/31 15:59
#税务#
专票普票都是开13%的一个产品,不管专票普票,一样的税率。
阅读 11014
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老师,请问个人所得税中住房贷款和住房租金同时发生在2023年,是不是只能扣除一项,一整年?还是住房贷款发生在2023年年中,前面半年可以住房租金扣除啊?两个都用?在个税APP汇算清缴的时候退回不通过
王晓晓老师
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提问时间:05/30 10:35
#税务#
你好,这个不可以同时扣除
阅读 11014
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个人所得税计算表里的,知道信息有应付工资18000,三险一金2667,本月应纳所得额10333,1-2月应纳所得额20252.68,累计已缴税额607.58,求计算累计应纳税额和应补/退税额,怎么计算
郭老师
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提问时间:04/23 20:20
#税务#
你好,三月份的工资是一万八吗?
阅读 11014
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老师:我是有限责任公司,以我个人贷款买车了以后又转卖给公司这种情况好操作吗,主要是想这张车变成个人以后又卖给公司,这种情况合理好做吗?这种情况对公司好吗,对个人好吗?
立峰老师
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提问时间:05/26 19:41
#税务#
你好同学,也好操作。 只是这样个人开发票给公司就可以。
阅读 11013
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这个会计分录怎么写
邹刚得老师
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提问时间:04/27 13:31
#税务#
你好,这里是采取计划成本法核算?
阅读 11013
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消费税题目
小默老师
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提问时间:04/12 16:51
#税务#
你好同学,稍等回复你
阅读 11013
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老师 我这个帐是短了的 现在接着做都是新的 前期数据都没有了 我现在收到保险退款 借银行存款 我贷方做什么科目 本来应该 是冲管理费用 保险费的 因为之前的密钥数据了 我现在冲什么科目合适
廖君老师
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提问时间:06/08 14:49
#税务#
您好,也只能冲管理费用了,我们期初的数据取的是哪里的
阅读 11011
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个人的商铺出租出去,需要交哪些税金
郭老师
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提问时间:06/03 20:09
#税务#
增值税5%,附加税6%,印花税1‰减半,个税20%,房产税6%。 如果开普通发票,月租金在10万以内,可以免增值税附加税。
阅读 11011
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老师,您好,请问企业所得税汇算清缴时,A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 这里按科目余额表的销售费用,管理费用,财务费用,明细去填吗、》与A104000期间费用明细表填写的一致?
郭老师
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提问时间:05/27 18:12
#税务#
你好,职工薪酬明细表根据应负职工薪酬来做,你放到主营业务成本里面的也得填写 期间费用明细表根据你的科目余额表里去填写
阅读 11011
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一般纳税人开具普票,能不能用进项抵扣
文文老师
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提问时间:05/24 14:51
#税务#
一般纳税人开具普票, 能用进项抵扣
阅读 11011
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老师 我想问一下 第17题的A选项怎么算鸭
思顿乔老师
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提问时间:06/30 21:55
#税务#
你好 耕地占用税不需要计算日期,一次性缴纳
阅读 11011
收藏 0
您好! 请问我司没有取得产权证房屋对外出租,要缴纳房产税吗?
郭老师
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提问时间:02/22 09:37
#税务#
你好,这个是房东缴纳的,如果你们单位不是房东的,不需要。
阅读 11011
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老师,个体经营蔬菜和水果季度超过45万需要缴纳增值税吗?经营所得超过多少需要缴税
刘艳红老师
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提问时间:06/09 12:32
#税务#
您好,现在是季度不超过30万,有利润就有经营所得
阅读 11010
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老师,高新企业加计扣除,员工年终奖和企业年金能加计扣除吗?
耿老师
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提问时间:06/01 11:11
#税务#
你好!高新企业加计扣除政策是针对企业研发费用的一项税收优惠政策,旨在鼓励企业加大研发投入,提升科技创新能力。根据相关政策,高新企业可以将其研发费用在税前进行加计扣除,具体来说,从2023年1月1日起,符合条件的行业企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高至100%Θic-2Θ。 关于员工年终奖和企业年金是否能加计扣除的问题,以下是对员工年终奖和企业年金加计扣除资格的分析: 1. **研发费用的定义**:研发费用指的是企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动所产生的费用Θic-2Θ。 2. **加计扣除的范围**:研发费用主要包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销等,这些费用需要直接关联到研发活动Θic-2Θ。 3. **年终奖和企业年金的性质**:员工年终奖通常是对员工一年工作表现的奖励,而企业年金是企业为员工设立的补充养老保险制度,这两者都属于企业的人力成本,但并不直接关联到研发活动。 4. **政策口径的限制**:根据现行政策,只有直接用于研发活动的费用才能享受加计扣除优惠。由于年终奖和企业年金不属于研发费用的范畴,因此不在加计扣除的范围内Θic-2Θ。 5. **核算和管理要求**:享受研发费用加计扣除的企业需要按照研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项费用。这意味着只有能够明确归集到研发项目的费用才能享受加计扣除Θic-2Θ。 6. **政策的执行时间**:最新的研发费用加计扣除政策从2023年1月1日开始执行,企业在享受优惠政策时需要遵循最新的政策规定Θic-2Θ。 综上所述,根据当前的政策规定和研发费用的定义,员工年终奖和企业年金不属于研发费用的范畴,因此不能享受加计扣除的优惠政策。企业在进行税务规划和会计处理时,需要准确区分哪些费用可以直接归集到研发项目,并确保符合研发费用加计扣除的相关政策要求。
阅读 11010
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2023年9月成立的公司,到12月份没业务,企业所得税年度申报表该怎么申报
文文老师
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提问时间:05/26 11:16
#税务#
按财务报表数据 直接填写
阅读 11010
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公车电车租电池需要交印花税吗?比如金额是1000,怎么做账,怎么算缴费金额,金额是多少?
郭老师
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提问时间:05/23 10:51
#税务#
需要交合同上这个金额就是1000吗?如果是的话,按照1000。 借管理费用、办公费贷、银行存款1000 借税金及附加贷,银行存款1000×1‰,小规模小型微利企业减半。
阅读 11010
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老师请教一个问题,假设我有两家企业A (投资公司),企业B, 自然人1和2投资成立的A, 认缴, 这两个自然人把手上持有的股份平价准给了企业A, 其中130万已经实缴,现在企业A账上暂时没有资金支付转股的费用130万,预计A盈利还需要3-5年才能偿还130万,目前没有多余的资金可以实缴企业A的实收资本,这样等待3-5年后再支付这个转股费用行不行?如果不妥当,请教怎样操作比较合适?谢谢
冉老师
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提问时间:07/08 17:42
#税务#
你好,学员,这个可以的
阅读 11010
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某公司购买一台新设备用于生产新产品,设备价值为50万元,使用寿命为5年,预计净残值为5万元,按年限平均法计提折旧(与税法规定一致)。使用该设备预计每年能为公司带来销售收入50万元,付现成本15万元,最后一年收回残值收入5万元。假设该公司适用企业所得税税率为25%,则该项目的投资回报率为( )。 A. 50.00% B. 57.50% C. 60.00% D. 59.00% 答案 正确答案:D 此题被做次数: 13170次,正确率为 55.66%,易错项为B 答案解析 前四年的年现金净流量=50-15-(50-15-45/5)×25%=28.5(万元),最后一年的现金净流量=50-15-(50-15-45/5)×25%+5=33.5(万元),年均现金净流量=(28.5×4+33.5)/5=29.5(万元),该项投资回报率=29.5/50=59%。
廖君老师
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提问时间:04/13 17:05
#税务#
您好,是这个公式不理解么 投资回报率公式是投资回报率=年均现金净流量÷投资总额。投资回报率法是投资回报率是年均现金净流量与投资总额的比率
阅读 11010
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请问建筑工程公司,一般企业所得税税负率是几个点,利润是几个点呢。
Xia老师
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提问时间:03/18 00:52
#税务#
同学你好,建筑行业的所得税税负率大概是1.5%,综合税负率控制在5%左右,利润一般10%-20%左右
阅读 11010
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小熊商场为增值税一般纳税人,决定在国庆期间进行商品促销。现有3种促销方案:方案1将商品八折销售,且折扣额和销售额开在同-作发乘上。方案2.凡购物满200元赠送价值40元的商品(赠送品成本为20元),且赠品没有和所售商品在同一张发票上注明。方案3:凡购物满200元逼还40元的现金。以上价格均为含增值税价格,假定该商场商品毛利率为50%,销售额为200元的商品,其成本为100元,消费者同样购买200元的商品,仅考虑增值税的税负,商场选择哪种方案最有利?
朴老师
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提问时间:06/04 12:45
#税务#
1.方案1:商品八折销售销售额(含税):200元 × 80% = 160元增值税:160元 ÷ (1 + 13%) × 13% = 18.32元利润(含税):160元 - 100元 = 60元商场需要缴纳的增值税:18.32元 2.方案2:购物满200元赠送价值40元的商品销售额(含税):200元增值税:200元 ÷ (1 + 13%) × 13% = 23.01元赠品成本:20元(但赠品不产生增值税销项,因为未在同一张发票上注明)利润(含税):200元 - 100元 - 20元 = 80元商场需要缴纳的增值税:23.01元 3.方案3:购物满200元返还40元现金销售额(含税):200元增值税:200元 ÷ (1 + 13%) × 13% = 23.01元商场返还现金给消费者,不减少成本或进项税额利润(含税):200元 - 100元 - 40元 = 60元商场需要缴纳的增值税:23.01元 现在,我们比较三个方案的增值税税负: 方案1:18.32元 方案2:23.01元 方案3:23.01元 从增值税税负的角度来看,方案1的税负最低,因为销售额减少,导致增值税销项减少。虽然利润(含税)在方案2中最高,但考虑到增值税的支付,方案1对商场更为有利。 因此,商场应该选择方案1进行促销。
阅读 11008
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公司承包人工种植草,税收分类编码应该是什么
高辉老师
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提问时间:05/27 10:47
#税务#
你好,是要开具草皮的税收编码么
阅读 11008
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甲10万把货卖给乙,也就是说这个货本身值10/(1+0.13),10×0.13是乙方付款承担了税费,而甲方这里显示得到了销项税费,需要交这么多税,如果甲方有进项,那就不用交这么多,实际上是购买方承担了税费,是这么理解的吗?那最后就是消费者承担了所有税费
廖君老师
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提问时间:05/27 06:35
#税务#
您好,是的,是这么理解的,是最终的消费者承担了这个税
阅读 11008
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卖了工厂装修材料,对方个体不会开票,怎么取得税务局认可的凭证
文文老师
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提问时间:05/25 10:09
#税务#
个体户是可以自行开票的
阅读 11008
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500万以下固定资产一次性扣除是扣除原值还是()原值-残值)?
家权老师
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提问时间:05/24 14:56
#税务#
500万以下固定资产一次性扣除是扣除原值
阅读 11008
收藏 46
员工离职了,忘记做减员,多交社保怎么办?
刘艳红老师
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提问时间:06/09 18:15
#税务#
您好, 直接从他工资里面扣吧
阅读 11007
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销售额计算
小默老师
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提问时间:04/29 16:44
#税务#
你好同学,销售额等于2320/1.13*200
阅读 11007
收藏 46
老师,我在申报个税的时候,选择雇员和实习生有什么影响吗?
廖君老师
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提问时间:06/09 10:29
#税务#
您好,实习生如果还没有签订劳动合同的,选实习生,可以不交社保
阅读 11005
收藏 0
老师,社会保险费那一部分如何在个税汇算清缴上显示
廖君老师
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提问时间:06/08 21:45
#税务#
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阅读 11005
收藏 38
老师,如果只能一个区域一家子公司,那为什么步行街就有十家茶颜了吧,他们都是独立的吗?
廖君老师
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提问时间:05/25 08:21
#税务#
您好,一个区域一家子公司,没有这个说法的,公司想成立几家子公司都可以的。
阅读 11005
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这个题目选择哪一个,为什么?
丁小丁老师
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提问时间:06/12 22:56
#税务#
您好!老师正在看题目
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