关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
公司之前每个月有预缴股息红利,现在银行转账给股东分红,这笔红利该如何冲,不用再交税了吧
董孝彬老师
|
提问时间:07/31 16:15
#税务#
您好,借:应付股利 10000 贷:银行存款 2000 贷:其他应收款-股东(预缴红利)8000 不用重复缴税的前提:前期预缴红利时,已按股息红利所得完成个税申报并完税(依据国税函〔1997〕656号)。若前期仅挂往来、未申报个税,本次需按分红总额10000元代扣20%个税。另外股东借款性质往来跨年未归还,依据财税〔2003〕158号,存在被税务认定视同分红征税风险,务必核对往期个税申报记录。 留存股东会分红决议、往期个税申报表、完税凭证作为备查资料,区分预分红资金性质,避免税务认定为两笔分红重复征税或认定资金往来漏申报个税。
阅读 17
收藏 0
老师 我们不是卖托盘吗 然后系统上下单的样品发给客户了 那这个计入什么科目 我们是免费送给客户的 平时银行收的款是计入 银行存款这个计入什么科目呢
苏晓燕老师
|
提问时间:07/31 16:11
#税务#
您好,无偿赠送样品 = 视同销售 增值税需要计提销项税额;企业所得税同样视同销售确认收入。
阅读 18
收藏 0
沉香手串是工艺品吗,工艺品开票编码是多少
暖暖老师
|
提问时间:07/31 15:59
#税务#
你好,属于工艺品,编码:1050109900000000000 其他木制品 简称:木制品 票面标准: *木制品*沉香手串
阅读 181
收藏 1
过火煤矸石加工费 发票编码开什么呀
莫老师
|
提问时间:07/31 15:59
#税务#
您好,开加工费的大类,2010500000000000000 其他加工服务
阅读 135
收藏 1
一个产品是之前厂家送的,没有进项票,现在把这个产品卖给医院了,相当于没有成本票,这个账怎么做呢?
莫老师
|
提问时间:07/31 15:52
#税务#
您好,正常确认收入,只不过不用结转成本
阅读 72
收藏 0
请问老师我们是货代公司我们都开免税的发票。收到1张0税率发票这个发票能用不
朴老师
|
提问时间:07/31 15:52
#税务#
同学你好 零税率的开的什么
阅读 186
收藏 0
老师,如果有无票支出的现金送礼,导致现在账面余额有好几万,实际就几千。这种情况怎么办?
莫老师
|
提问时间:07/31 15:49
#税务#
您好,是因为什么原因相差这么多了
阅读 12
收藏 0
玻璃胶、,厌氧胶税收分类编码 齿轮油 润滑脂的税收分类编码
苏晓燕老师
|
提问时间:07/31 15:45
#税务#
您好,1070213070000000000*化学合成材料*玻璃胶,
阅读 25
收藏 0
您好,老师, 税务师财务与会计。《550题》刷,229题,第三小问和第四小问,计算差异率为何要扣除120*600*2%,两道问题,答案没明白,请老师解释下,每一个数据计算的含义,谢谢
周老师
|
提问时间:07/31 15:44
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为题目中存在当月发出委托加工物资的特殊处理,扣除该项的原因和各数据含义如下: 1.发出委托加工物资时,当月的材料成本差异率还没有计算完成,无法用当月差异率结转这部分材料的成本差异,按准则要求需要提前用月初差异率结转成本差异,120×600就是本次发出委托加工物资的计划成本,2%是月初的材料成本差异率,120×600×2%就是这部分发出材料按月初差异率提前结转的成本差异。 2.这部分材料已经在当月发出,对应的成本差异也已经提前结转完毕,不需要再参与当月剩余材料的成本差异分摊。 3.计算当月材料成本差异率时,分子是需要分摊的总差异,分母是需要分摊差异的总计划成本,因此分子要减去已经提前转出的差异120×600×2%,分母也要减去这部分发出材料的计划成本120×600,这样计算出来的才是当月剩余待分摊材料的准确差异率。 普通领用材料不需要提前扣除,需要先算差异率再结转领用材料的差异,只有当月发出委托加工物资这种特殊情况才需要做扣除处理。 祝您学习愉快!
阅读 78
收藏 0
老师,建筑装饰公司能开建筑服务的发票吗
暖暖老师
|
提问时间:07/31 15:40
#税务#
你好,可以的!建筑服务*装修费
阅读 95
收藏 0
老师请问一下,我们加油赠送的矿泉水和纸巾不视同销售的相关文件依据是什么,发票要怎么开
朴老师
|
提问时间:07/31 15:36
#税务#
政策依据 1. 企业所得税(明确不视同销售) 国税函〔2008〕875号第三条:买赠属于组合销售、不属于捐赠,总收款按油品、赠品公允价分摊确认收入。 2. 增值税(无专门文件,区分有偿/无偿) 《增值税暂行条例实施细则》:无偿赠送才视同销售;加油赠水属于有偿捆绑销售。 配套:国税发〔1993〕154号、国税函〔2010〕56号:实物折扣,折扣必须在金额栏体现,备注“赠送”无效。 开票方式(规避视同销售风险) 同一张发票分行开具: 1. 成品油 2. 矿泉水 3. 纸巾 4. 新增一行等额负数折扣 最终价税合计=客户实际支付油款。 只开成品油、备注写赠送,极易被认定无偿赠送,要求赠品视同销售;留存促销方案、赠品台账备查。
阅读 12
收藏 0
在酒吧消费了开什么发票?经营项目名称
钟存老师
|
提问时间:07/31 15:31
#税务#
如果是唱歌等设施消费 可以开具娱乐服务
阅读 156
收藏 1
老师备用电池编码开啥呀
莫老师
|
提问时间:07/31 15:22
#税务#
1090413050000000000 其他电池 其他电池 13% ,您好,是开这个大类的
阅读 95
收藏 0
机器设备折旧从什么时候开始,分别多少年
董孝彬老师
|
提问时间:07/31 15:21
#税务#
您好,机器设备折旧自达到预定可使用状态次月计提,当月新增不计提。会计依据财会〔2006〕18号,税法依据《企业所得税法实施条例》(国务院令512号)第五十九条,投入使用次月起计算折旧。 税法规定机器、机械等生产设备最低折旧年限10年,文件为国务院令512号第六十条;会计折旧年限企业自主确定,若会计年限短于10年,汇算清缴需调整税会差异。
阅读 4
收藏 0
一个设备是之前厂家送的,没有进项票,现在把这个设备卖给医院了,相当于没有成本票,这个账怎么做呢?
董孝彬老师
|
提问时间:07/31 15:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 168
收藏 1
老师差旅费的发票能入账吗抵扣吗
苏晓燕老师
|
提问时间:07/31 15:18
#税务#
您好,住宿费(增值税专用发票) 企业抬头、因公出差 → 进项可抵扣;
阅读 8
收藏 0
老师好,企业没做退税备案资,7月有笔出口货款已收到,我应该怎么操作
朴老师
|
提问时间:07/31 15:15
#税务#
1、立刻电子税务局补办出口退(免)税备案,备案后这笔业务可正常申报退税; 2、增值税申报:出口收入填免税销售额,先正常做账; 3、尽快收齐报关单、进项专票、外销合同、收汇水单; 4、务必在报关出口起36个月内申报免退税;超期会视同内销征税; 5、外汇端做好国际收支申报,超30天预收/延收记得做外管监测报告。 无进项专票:备案后按出口免税申报,进项税额转出。
阅读 8
收藏 0
深圳市宝安区初见住宿店(个体工商户) 开票给这家公司时抬头需要加上(个体工商户)这几个字吗
莫老师
|
提问时间:07/31 15:07
#税务#
您好,如果营业执照上面有这几个字,就要加上,没有就不用加
阅读 2
收藏 0
老师,请问深圳个体户可以申请核定双免吗?做电商的卖3C产品
董孝彬老师
|
提问时间:07/31 15:02
#税务#
您好,可以申请。深圳做电商卖3C产品的个体户,只要是小规模纳税人,连续12个月销售额不超过120万,只开增值税普通发票,就能申请核定双免,享受增值税和个人所得税全免政策。 政策依据为《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号),相关优惠执行至2027年底,申请后需按规定完成季度申报,做好额度管控即可。
阅读 8
收藏 0
老师,我问下就是我们有家公司已经没有员工了,也没有社保这些,但是还是有收入进来,这正常吗,我们是美容公司
郭老师
|
提问时间:07/31 15:00
#税务#
收入都是当月的吗 是的话老板一个人可以
阅读 20
收藏 0
律师事务所,律师拿走案件分成的30%,是不用凭费用发票,且这30%作为该律师的个人收入是不用缴纳个人所得税的是吗?如果是出资律师也是这样吗?
董孝彬老师
|
提问时间:07/31 14:54
#税务#
您好,雇员律师:说法错误。依据国税发〔2000〕149号第五条,分成收入内30%为无票税前减除的办案费用,不是免税,剩余部分并入工资薪金计征个税,且该部分费用不得在律所重复报销。收款分录:借银行存款,贷主营业务收入、应交税费-应交增值税;计提分成:借主营业务成本,贷应付职工薪酬;发放分成代扣个税:借应付职工薪酬,贷银行存款、应交税费-应交个人所得税。 出资律师(合伙人):不适用上述30%无票扣除政策。依据国税发〔2000〕149号、国家税务总局公告2012年第53号,收入按经营所得计税,办案开支必须凭合规票据账面列支,不存在30%免税口径。利润分配分录:借利润分配,贷应付利润;支付款项:借应付利润,贷银行存款、应交税费-应交个人所得税(经营所得)。
阅读 28
收藏 0
老师好,请问我申报2025年残保金,取2025年12月个税申报表上的累计收入数,和人数来申报,这样合理的吧?但人数不足30人,系统也自动给我们计算了好几仟的残保金要缴纳,不知道这是为什么,要怎么调整才能避免交税,因为有政策规定,截止2027年12月31日,有职职工人数在30人(含)以下的,继续免征残疾人就业保障金
朴老师
|
提问时间:07/31 14:42
#税务#
不能填 12 月末人数,要填全年月平均人数(每月人数相加 ÷12)。 年均≤30 人可免征(政策到 2027.12.31)。 电子税务局更正报表,修改平均人数,系统自动减免;工资填全年个税累计应发数。
阅读 198
收藏 1
请问新公司什么时候该申报印花税呢?在哪里申报呢?税种认定里边没有印花税的情况
朴老师
|
提问时间:07/31 14:39
#税务#
1、申报时点:签订应税合同、实收资本到账当日产生纳税义务,15 日内申报。 2、申报入口:电子税务局→我要办税→税费申报及缴纳→财产和行为税合并申报,先做印花税税源采集。 3、无税种认定:直接选按次申报,无需零申报;业务频繁可线上申请税种认定,改为按季申报。
阅读 123
收藏 1
老师 我们这个做审计报告支付给私人的报告费 这个给老板汇总 时 是办公费还是啥
暖暖老师
|
提问时间:07/31 14:27
#税务#
你好,计入服务费,审计属于服务
阅读 18
收藏 0
笔记本电脑算研发设备吗
暖暖老师
|
提问时间:07/31 14:18
#税务#
你好,专门研发使用的算研发设备
阅读 77
收藏 0
子公司欠我公司钱无力支付欠款,需要他的母公司支付,我方税务做账需要什么资料
暖暖老师
|
提问时间:07/31 13:19
#税务#
你好,写一个三方支付协议就可以啦,你们留存
阅读 13
收藏 0
老师 宁夏佰赞科技有限公司(个人独资)在税务登记时经济性质选什么?
莫老师
|
提问时间:07/31 13:16
#税务#
您好,上面有什么可以选的,拍我看下吧
阅读 8
收藏 0
老师,员工离职两三个月了,在个税系统我做7月份工资计算看要不要交税,带出来没有之前月份的累计收入,我是填错哪里了吗?
董孝彬老师
|
提问时间:07/31 12:45
#税务#
您好,没有错,26年个税系统改了,当月没有申报收入0,就 不能扣 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
收藏 0
2025年度,甲商场销售各类商品共取得货款5000万元。同时授予客户奖励积分100万分,每个积分在日后购物可抵减1元,该商场估计2025年度授予的奖励积分将有95%被使用。2025年客户实际兑换奖励积分共计60万分。不考虑其他因素,甲商场2025年确认的 收入总额为()万元。
董孝彬老师
|
提问时间:07/31 12:40
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 167
收藏 1
老师就是我们今年想做规上企业,老板的意思想在我们关系比较好的客户那里,我们吧单价提高,每月多开一点发票给客户,这样有风险吗?升做规上企业开票不含税金额要达到2000万才得行!
花花Summer老师
|
提问时间:07/31 12:25
#税务#
有风险的。 1、在税务上,超出真实交易金额开票属于虚开发票,资金回流痕迹很容易被稽查查实,企业面临高额罚款,财务、法人都要承担责任;2、规上企业入库后,后期也会开展核查的,比对发票、合同、出库单、资金流水、产能。发票核查经营数据,人为虚增营收属于统计造假,一旦查实直接移出规上名单,影响后续所有政策申报。
阅读 181
收藏 1
上一页
1
...
74
75
76
77
78
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问