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老师，劳务费这样开对吗，劳务协议？今年关于劳务费开发票是什么
朴老师 | 提问时间：08/25 17:17

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 140

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请教老师：火锅店充值1000送200，实际可以消费1200。开票1000还是1200呢？那200视同销售吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：08/25 17:14

#实务#

开票如果一千，那你账上不要体现送的二百，开票如果一千二那你二百就计入销售费用

阅读 120

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老师，员工在工作中被蛇咬了，没有入工伤保险，使用的居民医保进行治疗，现治疗费用要在公司报销，报销时需要提供什么资料。
朴老师 | 提问时间：08/25 17:14

#实务#

医院发票就可以了

阅读 91

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我们老板，经常从账上支钱，但都没票据我要怎么处理
麦克老师 | 提问时间：08/25 17:14

#实务#

你好，若用于经营但无票，尽量补票，小额可自制凭证，否则税前调增；若属于个人借款，签协议，年底前归还，避免视同分红；若属于分红，按20%代扣个税；若长期挂账，税务局可视为分红，补税+罚款

阅读 82

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老师请问下出口报关单上的境外收货人，跟开票上的客户不一致，要怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 17:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

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org.json.JSONObject$Null cannot be cast to java.lang.String
朴老师 | 提问时间：08/25 17:13

#实务#

同学你好你的问题是什么

阅读 4

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老师，你好，实缴资金缴纳印花税，如果按收到投资款的日期超过15天了，缴纳印花税就会有滞纳金，这个怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 17:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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你好，采购合同是200个，出口发货发了190个，采购发票数量是200个，报关单数量是190个，出口发票数量是190个，这是对着的吧
麦克老师 | 提问时间：08/25 17:10

#税务#

你好，差额10个需要说明去向

阅读 65

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老师在吗，有个问题，我们有一个员工7月份离职，7月份工资已经7月份发放，社保公积金个税8月扣款，分录怎么做啊，然后还有他的实发，可能比个税申报的应发-社保-公积金-个税还多200块钱，我怎么做分录啊，还是得个税更正啊
小王老师 | 提问时间：08/25 17:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、正常工资、社保、公积金、个税的处理分录 1.计提7月工资（按员工所在部门确认借方科目）：借：管理费用/生产成本等应发工资总额贷：应付职工薪酬——工资应发工资总额 2.计提企业承担的社保和公积金：借：管理费用——社会保险费企业承担社保金额管理费用——住房公积金企业承担公积金金额贷：应付职工薪酬——社会保险费企业承担社保金额应付职工薪酬——住房公积金企业承担公积金金额 3.7月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资应发工资总额贷：银行存款实发工资其他应付款——社保(个人部分)个人承担社保金额其他应付款——公积金(个人部分)个人承担公积金金额应交税费——代扣代缴个人所得税代扣个税金额 4.8月缴纳社保、公积金、个税时：借：应付职工薪酬——社会保险费企业承担社保金额应付职工薪酬——住房公积金企业承担公积金金额其他应付款——社保(个人部分)个人承担社保金额其他应付款——公积金(个人部分)个人承担公积金金额贷：银行存款社保公积金合计金额借：应交税费——代扣代缴个人所得税代扣个税金额贷：银行存款代扣个税金额二、实发比计算结果多200元的处理如果这200元是计算错误导致多发，不需要更正个税申报，分录调整如下：借：其他应收款——XX员工200 贷：应付职工薪酬——工资200 后续从员工收回该款项时，冲减其他应收款即可。如果这200元是实际应发的工资，属于申报个税时少填了收入，应当做个税更正申报，同时补提对应的工资成本即可，分录为：借：管理费用等200 贷：应付职工薪酬——工资200 祝您学习愉快！

阅读 49

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老师您好，同一控制下企业合并中的或有事项的会计处理是什么，有没有合并日和合并日后的区别，麻烦您分别给出分录。谢谢！
李老师 | 提问时间：08/25 17:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同一控制下或有对价属于资产的，确认为其他应收款，或有对价属于负债的，确认为预计负债。交易性金融资产或交易性金融负债只是在非同一控制下存在或有对价时确认的。或有对价涉及资产的确认或有对价涉及负债的确认（1）确认或有对价：借：长期股权投资　　其他应收款　　贷：银行存款等　　　　资本公积——股本溢价（或借方）（1）确认或有对价：借：长期股权投资　　贷：银行存款等　　　　预计负债　　　　资本公积——股本溢价（或借方）（2）结算或有对价：借：银行存款　　贷：其他应收款　　　　资本公积——股本溢价（或借方）（2）结算或有对价：借：预计负债　　贷：银行存款　　　　资本公积——股本溢价（或借方）祝您学习愉快！

阅读 48

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计算一般借款累计资产支持加权平均数=（500+300+600）*6/12+600*3/12=850。为什么不是500+300+600*6/12+600*3/12呢？2022年只有一笔支出在年初，500和300也要点进去。
郭锋老师 | 提问时间：08/25 17:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的错误在于，2022年计算累计资产支出加权平均数时，上一年已经支出的500万和300万，本年工程仍然继续占用，必须全额计入计算基数，不能只按半年计算。具体来说，本题中工程从2021年9月开始建造，2022年全年建造（仅4-9月停工，资本化期间是1-3月、10-12月，共6个月）： 1.2021年已经支出的500万（9月1日）和300万（11月1日），在2022年全年都被工程持续占用，并且都属于一般借款，所以计算2022年的一般借款累计资产支出加权平均数时，这两笔加上2022年1月1日支出的600万，合计1400万，整个资本化期间（6个月）都在占用，因此乘以6/12。 2.2022年10月1日新增支出600万，只占用了剩余3个月的资本化期间，因此乘以3/12。如果按您的算法，只给年初新增的600万算时间权重，漏算了以前年度已经占用的一般借款的全年权重，计算结果就是错误的。祝您学习愉快！

阅读 50

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个人直播带货，季度30万内免增值税吗？还是按月交税？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:57

#实务#

你好，办理了营业执照？还是纯个人自然人

阅读 160

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税务上财务负责人及公司法人变更在电子税务局可以操作吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:57

#实务#

法人属于工商登记信息，必须先市场监管局（工商）做完营业执照变更，工商数据同步到税务（一般 1‑3 个工作日）

阅读 124

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你好老师，我们是建设工程公司，能不能将承包的9个点建筑工程中的部份劳务分包出去？劳务工资由甲方直接代发？劳务公司给我们开劳务发票可以吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:53

#建筑#

您好，这种可以是农民工工资由甲方代发

阅读 7

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事业单位付那个文印费不够了，然后用上面总资金的账户垫付了四千九百二十五点八六，那么这个怎样记分录呢？现在好像不能记暂付款了。
朴老师 | 提问时间：08/25 16:50

#事业单位#

1、垫付时（总账户出钱，后续要归还）财务会计借：其他应收款‑归垫垫付 4925.86 贷：银行存款 4925.86 预算会计不做分录（无预算支出） 2、后续额度到位归垫财务会计借：业务活动费用‑文印费 4925.86 贷：其他应收款‑归垫垫付 4925.86 借：银行存款 4925.86 贷：财政拨款收入 4925.86 预算会计借：事业支出 4925.86 贷：财政拨款预算收入旧科目暂付款取消，用其他应收款，垫付环节预算会计不记账。留存内部垫付审批说明。

阅读 72

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老师你好，我们是一般纳税人，个体化有时候是个人转款，我们给对方开票，一个月10来万，有风险吗
朴老师 | 提问时间：08/25 16:48

#实务#

1、业务真实可以，但个人转款、开公司抬头发票属于三流不一致，金税四期容易触发预警。 2、必备资料：对方公司盖章的委托代付协议、购销合同、出库物流单据，转账最好备注代 XX 公司付货款。 3、无代付证据，会被怀疑虚开发票。 4、尽量优先公对公转账，减少个人代付。

阅读 105

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当月不产生增值税但是建筑企业，预缴了增值税，这个税可以申请退税吗预缴增值税的时候会计分录怎么处理当月的增值税要不要结转
朴老师 | 提问时间：08/25 16:48

#实务#

1、退税：当月无增值税，预缴一般留待以后抵减，不直接退；只有项目终止 / 发票红冲、当地再无项目，入库 3 年内，向预缴地申请误收退税。 2、一般计税分录：预缴：借：应交税费—预交增值税贷：银行存款月末，预缴要结转：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—预交增值税未交增值税借方，代表预缴多缴。 3、当月销项＜进项有留抵：不做转出未交增值税，应交增值税借方挂留抵；附表四预缴本期抵减填 0，余额结转以后。小规模：预缴借：应交税费‑应交增值税，贷银行，月末无需再结转预缴。

阅读 72

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郭老师，稀释剂开票大类是什么，大类开油墨*稀释剂可以吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:47

#实务#

你好，油漆/涂料用稀释剂不能挂油墨大类，要选涂料大类

阅读 12

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采购部员工自己垫付货款，后写报销，应该怎么做分录
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 16:46

#实务#

员工垫付，相当于企业欠员工钱，计入其他应付款‑XX 员工借：原材料 / 库存商品 /工程施工‑材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：其他应付款‑XX采购员工后续公司报销，对公转账付给该员工借：其他应付款‑XX采购员工贷：银行存款

阅读 82

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老师，你好，第12题，房产税计算基数为什么用4000＊2*1000/10000,看不懂这里答案的意思
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:46

#CPA#

容积率=4000/10000=0.4，小于0.5，按建筑面积的2倍计算土地面积，确定地价

阅读 51

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老师我们公司本月开了建筑类的发票预缴完税款后甲方又让冲红发票重新开的发票最终开票金额变小了多预缴的税款想退出来办理退税有截止日期吗会不会因为退税导致企业被查帐呢
朴老师 | 提问时间：08/25 16:43

#实务#

1、退税期限：从预缴税款入库当天起 3 年内申请，在哪预缴在哪申请，超期不予受理 2、不会直接触发全盘稽查，只审核该笔业务；但要准备全套证据：补充结算协议、原票、红字票、新开蓝字票、预缴完税凭证。资料齐全业务真实就没问题，金额大核查会更仔细。 3、二选一：①申请误收多缴退税；②不退税，以后该地区新项目预缴时抵减税款。 4、同步处理：机构所在地增值税所属期也要更正申报。

阅读 2

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请列举会计实务中常见的三种财务报表。（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：04/06 21:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

阅读 1926

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如何利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理？
李老师 | 提问时间：04/06 21:16

#会计实务#

利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理，可以采取以下步骤： 1. 数据收集：收集旅游业务相关的大数据，包括旅游客流量、销售额、成本、利润等数据。可以从旅游平台、酒店预订系统、门票销售系统等渠道获取数据。 2. 数据清洗和整理：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。去除重复数据、填补缺失值，并对数据进行分类和归档。 3. 数据分析：利用统计学和数据分析工具，对数据进行分析和挖掘。可以采用数据可视化技术，将数据转化为图表或图形，以便更直观地理解和分析数据。 4. 业绩评估：根据旅游大数据的分析结果，对企业的业绩进行评估。可以比较不同时间段或不同业务部门之间的数据差异，评估业务的增长率、盈利能力等指标。 5. 绩效管理：根据业绩评估的结果，制定相应的绩效管理措施。可以设定具体的绩效目标和指标，并与员工进行沟通和协商，确保员工的工作与企业的整体目标保持一致。 6. 绩效监控与调整：定期监控绩效指标的达成情况，并根据实际情况进行调整和优化。及时发现问题和不足，并采取相应的措施进行改进，以提高绩效和业绩。 7. 报告和沟通：根据绩效评估的结果，编制相应的报告，并与管理层进行沟通和交流。报告应包括业绩评估的数据和分析结果，以及对绩效管理的建议和改进措施。通过利用旅游大数据进行业绩评估和绩效管理，可以更加科学和准确地评估企业的业绩，并为决策提供数据支持，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 2066

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公司卖固定资产的账务处理中，如何确定卖出固定资产的收入金额？
王一老师 | 提问时间：04/06 21:12

#会计实务#

确定卖出固定资产的收入金额需要根据以下几个因素进行计算： 1. 出售价格：出售固定资产的金额通常是根据市场价格或双方协商的价格确定的。如果是通过拍卖或竞标等方式出售，则以最终成交价为准。 2. 固定资产的原值：原值是指购买固定资产时的金额，通常是在资产购置时确定的。如果卖出的固定资产还未完全折旧，则可以根据原值减去已计提的折旧金额来确定收入金额。 3. 累计折旧：累计折旧是指已经计提的折旧金额，通常是在资产使用期间逐年计提的。如果卖出的固定资产已经完全折旧，则累计折旧等于原值。 4. 再评估价值：在某些情况下，公司可能会对固定资产进行再评估，以确定其当前的市场价值。如果有再评估价值，则可以将其作为卖出固定资产的收入金额。综上所述，确定卖出固定资产的收入金额需要考虑出售价格、固定资产的原值、累计折旧以及再评估价值等因素。具体的计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 2206

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为什么需要进行季度计提税金？
周老师 | 提问时间：04/06 19:06

#会计实务#

进行季度计提税金是为了确保企业能够按时、准确地缴纳所应纳税款。以下是一些原因： 1. 税款分期缴纳：许多国家都要求企业按季度缴纳税款，而不是一次性缴纳全年税款。通过进行季度计提税金，企业可以根据实际的经营情况，按时缴纳所应纳税款，避免因一次性缴纳大额税款而造成财务压力。 2. 避免税款滞纳金：如果企业未按时缴纳税款，可能会面临滞纳金的处罚。通过进行季度计提税金，企业可以确保及时缴纳税款，避免因延迟缴纳而产生额外的费用。 3. 预防税务风险：通过进行季度计提税金，企业可以更好地掌握自己的税务状况，及时发现并解决潜在的税务问题。这有助于减少税务风险，避免因未能及时缴纳税款而面临税务处罚。 4. 财务报告准确性：季度计提税金可以确保企业财务报告的准确性。通过按季度计提税金，企业可以将税务成本逐步分摊到每个季度，反映真实的经营状况和财务状况。总之，进行季度计提税金有助于企业按时、准确地缴纳所应纳税款，并提高财务报告的准确性，同时也有助于预防税务风险。

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利息的计算是根据实际天数来计算的，如果贷款期限不是整年，则需要根据实际天数进行调整。
李老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

是的，利息的计算通常是根据实际天数来进行调整的。当贷款期限不是整年时，需要根据实际天数来计算利息。一般来说，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率是年利率，时间是贷款期限（以年为单位）。但是，如果贷款期限不是整年，就需要根据实际天数进行调整。具体的计算方法可以采用以下两种方式之一： 1. 精确天数法：将贷款期限转换为天数，然后根据实际天数计算利息。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，则利息 = 本金 × 利率 × 180 / 365。 2. 按月计算法：将贷款期限按照整月计算，然后根据实际天数进行调整。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，且每个月按照30天计算，则利息 = 本金 × 利率 × 6 × 30 / 365。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的利息计算方法和规定，所以在实际操作中需要遵循当地的法律法规和会计准则。

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建行快贷的申请流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

建行快贷是中国建设银行推出的一种快速贷款产品，主要面向个人客户提供小额贷款服务。以下是建行快贷的申请流程： 1. 登录建行官方网站或下载建行手机App，进入个人贷款页面。 2. 在个人贷款页面选择“建行快贷”产品，并点击“申请贷款”按钮。 3. 根据系统提示，填写个人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等。 4. 填写贷款用途、贷款金额、贷款期限等相关信息。 5. 提交申请后，系统会自动进行风险评估和信用评分，根据评估结果决定是否通过贷款申请。 6. 若申请通过，银行会要求提供相关材料，如身份证复印件、收入证明、银行流水等，以便进行进一步审核。 7. 完成材料提交后，银行将进行综合评估和审批，一般在数个工作日内给出审批结果。 8. 若贷款申请获得批准，银行将与客户签订贷款合同，并将贷款金额直接划入客户指定的银行账户。 9. 客户按照合同约定的还款方式和时间，按时偿还贷款本金和利息。需要注意的是，具体申请流程可能会因地区和个人情况而有所不同，建议在申请前咨询建行客服或到建行营业网点了解详细的申请流程和所需材料。

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旅游数据分析平台如何利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成？
周老师 | 提问时间：04/06 16:41

#会计实务#

旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成。以下是一些具体的步骤和方法： 1. 数据收集和整理：平台首先需要收集旅游相关的财务数据，如销售额、成本、利润等。这些数据可以来自于旅行社、酒店、航空公司等旅游相关企业的财务报表或其他财务系统。然后，将这些数据进行整理和清洗，以确保数据的准确性和一致性。 2. 数据分析：利用会计知识和技巧，平台可以对财务数据进行各种分析。例如，可以计算旅游企业的盈利能力指标，如毛利率、净利润率等，以评估企业的盈利能力。还可以进行成本分析，比如分析不同成本项目的占比情况，以及成本的变动趋势等。此外，还可以进行财务比较分析，比如比较不同企业的财务指标，以评估企业的竞争力。 3. 报告生成：根据分析结果，平台可以生成财务报告。报告可以包括各种财务指标的计算结果、趋势分析图表、对企业财务状况的评价等。此外，还可以根据用户的需求，生成定制化的报告，比如根据不同地区、不同行业等进行分析和比较。 4. 解读和建议：除了报告生成，平台还可以提供对财务数据的解读和建议。根据分析结果，平台可以为企业提供具体的改进建议，帮助企业优化财务管理和决策。例如，如果分析结果显示企业的成本较高，平台可以建议企业采取降低成本的措施，如优化供应链、提高生产效率等。总的来说，旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成，帮助企业了解财务状况、评估盈利能力，并提供改进建议。这有助于企业做出更明智的财务决策，提高经营效益。

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在运输业中，企业所得税税率的变动对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:51

#会计实务#

在运输业中，企业所得税税率的变动会对企业的经营产生以下影响： 1. 税负变化：企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负。如果税率上升，企业需要支付更多的税款，税负增加；反之，如果税率下降，企业需要支付较少的税款，税负减少。税负的变化会直接影响企业的净利润。 2. 经营成本：企业所得税是企业经营成本的一部分，税率的变动会对企业的经营成本产生影响。税率上升会增加企业的税务成本，降低企业的净利润；税率下降则会减少税务成本，提高企业的净利润。 3. 投资决策：税率的变动会对企业的投资决策产生影响。税率上升会降低企业的投资回报率，使得一些投资项目的收益率不再具有吸引力；税率下降则会提高投资回报率，增加企业进行投资的动力。 4. 税收筹划：税率的变动会对企业的税收筹划产生影响。企业可以根据税率的变动来调整自己的税收筹划方案，以降低税负或最大化税收优惠。例如，税率上升时，企业可以通过合理的税收筹划来减少应纳税额。综上所述，企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负、经营成本、投资决策和税收筹划，进而对企业的经营产生影响。企业需要密切关注税率的变动，合理规划税务策略，以最大化企业的经营效益。

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580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息吗？
秦老师 | 提问时间：04/06 14:18

#会计实务#

是的，580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息。在等额本息还款方式下，借款人每个月需要偿还相同数额的贷款本金和利息，以确保在贷款期限内平均分摊还款金额。这种还款方式对于借款人来说比较稳定，因为每个月的还款金额固定，方便预算和管理财务。

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