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老师您好，公司房租合同要不要申报印花税？租用工业园的房子
家权老师 | 提问时间：04/15 15:49

#实务#

那个需要按租赁合同交印花税的

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通过注册多个企业，将同一笔收入拆分到多个主体进行核算(同一法人或同一地址)，达到逃避升级为增值税一般纳税人的义务、骗享小规模纳税人优惠。(与其他医疗器械经销企业具有同一法人/同一地址，2025年年度营业收入1424108.89元;)有这种风险提示
朴老师 | 提问时间：04/15 15:48

#税务#

这属于拆分收入、恶意规避一般纳税人认定、骗取小规模优惠，是明确的税收违法风险。同一法人 / 同地址多家企业，收入会被税务合并计算，超 500 万要补税、交滞纳金和罚款，风险极大。

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交的物业管理费，需要交印花税吗？如果需要的话，是属于哪个大类的？还有房租需要交印花税吗？需要交的话是属于哪个大类的？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:48

#实务#

物管不交，房租按租赁合同交印花税

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老师，你像我们小规模纳税人做工程的，3月份工资我做到3月份的财务报表里面了，4月份实际发放的，出去10多万，那我这10多万在做4月份财务报表的时候怎么跟老板反应出来
家权老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

那个是计入工程施工-直接费用-人工费，没结算就体现在资产负责表的存货栏

阅读 26

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老师，请问12月份库存开超了，如果26年汇算清缴票没有库存发票补进来怎么办
apple老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

同学你好，你是说 2025年库存进行了暂估，实际发票到2026/5/31前或者说你汇算前，都没有收到发票，我理解的正确的话，汇算表里要做纳税调增

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老师你好个体户开了3%的专票和1%的专票在申报增值税的时候应该如何填写
家权老师 | 提问时间：04/15 15:47

#税务#

都填写在主表第2行，只是开的1%部分才填减免税明细表减免2%

阅读 20

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公司利润六百多，三月要计提企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

是的，没有可以弥补的亏损就要计提

阅读 14

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有个公司的员工，给他发工资，给他缴纳社保，但是社保需要他本人全部支付，也就从工资里面直接扣减出社保的全部费用。这样合理吗？税务查到了有没有问题啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

同学您好，理论上不合理，如果这个员工去告您公司，是可以告赢的，市面上**公司缴纳社保的，都是私下里协商好，企业通过别的手段把社保的钱收回来，然后通过正常的对公账户缴纳社保。

阅读 14

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老师，请问下25年预缴的增值税及附加税，在26年退回了一部分应该怎么入帐？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:46

#建筑#

收到退税时：借：银行存款贷：应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税冲减税金：借：应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税贷：税金及附加

阅读 27

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请问应付账款如果没有专门做台账，从账上哪里可以看出账龄和发生日期呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:46

#税务#

看应付账款明细账查发生日期，用账龄分析表直接出账龄。

阅读 14

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商业汇票独有的是保证和贴现吗，背书是支票支付行为都有是吗
秦老师 | 提问时间：04/15 15:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，保证并非商业汇票独有，其他票据也可以有保证行为。贴现是商业汇票独有的，它是持票人在到期日之前将汇票转让给银行，由银行提前支付汇票金额的一部分给持票人，持票人获得现金流。背书也并非只有支票支付行为才有，商业汇票、银行汇票、本票等票据通常都可以进行背书，背书是指持票人将票据上的权利转让给他人的行为，转让方式是在票据背面签名并注明受让人的名称。祝您学习愉快！

阅读 56

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【抖音来客】平台即将报送2026年第1季度涉税信息，您尚未在抖音来客电脑端-资金财务-涉税管理中完成涉税报送信息确认。请连锁总部账号在2026年4月19日24点前完成确认，门店请提醒总部处理。逾期未确认视为同意平台按已公示规则报送
朴老师 | 提问时间：04/15 15:44

#实务#

用总部账号在 4 月 19 日前登录抖音来客电脑端，进入资金财务 - 涉税管理确认一季度涉税信息，逾期会自动报送税务。

阅读 16

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请问老师，工商年报里面外商投资，看看怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:43

#税务#

你好这个需要根据你的资产负债表

阅读 68

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请问购买的空压机，旧年限是多少年，空压机应该不是直接生产的设备，算器具吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:43

#税务#

那个算是工具，按5年折旧

阅读 29

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公司劳务派遣人员的差旅费是入到差旅费还是劳务费还是业务招待费
家权老师 | 提问时间：04/15 15:43

#实务#

那个计入差旅费科目

阅读 28

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老师你好!我公司2025年聘请评估事务所对我公司的固定资产房屋出具评估报告，原值为100万，累计折旧100万，净值0，评估净值为300万。我公司预注销，将该300万房产2025年10月开发票话转给母公司。但我公司按照会计师事务所要求，将评估价值调整固定资产原值，调升原值为400万，然后减去折旧100万，净值正好为评估价值300万。借：固定资产 100 贷：资产处置损益 95 销项税 5.然后划转母公司：借：实收资本、资本公积 100万累计折旧 100万未分配利润100万贷：固定资产300万。现在2026年3月因某种原因冲销了25年10月开具的发票。2026年4月重新开具，请问我这个账务怎么处理，25年的汇算清缴。税务有什么影响，怎么处理
张老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理 1.冲销2025年10月开具发票的分录借：资产处置损益95 应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：固定资产100 2.冲销划转母公司的分录借：固定资产300 贷：实收资本、资本公积100 累计折旧100 未分配利润100 3.2026年4月重新开具发票借：固定资产100 贷：资产处置损益95 应交税费——应交增值税（销项税额）5 借：实收资本、资本公积100 累计折旧100 未分配利润100 贷：固定资产300 2025年汇算清缴及税务影响处理 1.由于2026年冲销了2025年的发票，2025年汇算清缴时，原本确认的资产处置损益95万需要调减应纳税所得额。因为冲销发票意味着该笔处置业务在2025年不应确认收益。 2.与主管税务机关沟通，说明冲销发票和重新开具发票的情况，按照税务机关要求提供相关证明资料，如评估报告、发票冲销和重开的说明等。 3.重新计算2025年应纳税所得额和应纳税额，若因调减资产处置损益导致多缴纳了企业所得税，可申请退税或在以后年度抵减。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师你好，政府化债行为，应收账款减免，签订了减免协议，用开具红票冲减还是直接入账营业外支出，营业外支出可以税前扣除么
黄老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：政府化债的应收账款减免不属于销售折让/退回，不能开具红票冲减收入（增值税层面不涉及销售额调整），应按债务重组处理：执行《企业会计准则第12号——债务重组》，先冲减坏账准备，不足部分确认为债务重组损失计入营业外支出（或投资收益，视具体情况）；该损失可税前扣除，需留存债务重组协议、债务人重组收益纳税情况说明等证据，按规定在损失实际发生且会计上已作处理的年度申报扣除。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，25年12月份的工资，当时25年未计提工资，现在26.3月发放的25.12月工资，我现在做26年第一季度账时，能计提并发放工资-25.12月吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

可以的，那个只能算是26年的成本费用了

阅读 15

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老师，请问我公司有一份合同租赁的170万，我在1-2月开出了30万的票，这30万已经按次交了印花税，按理应该1月1日合同签订时就交税，那现在这剩下的140万可以一次性交印花税吗，日期要写那天，可以写3月的日期吗
张老师 | 提问时间：04/15 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个具体纳税期限由各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局结合征管实际确定的，您可以咨询下当地的税务局是怎么规定的。一般来说，印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起15日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内申报缴纳税款。所以剩下的140万能否一次性交以及日期怎么填写，要以当地税务局规定为准。祝您学习愉快！

阅读 42

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老师，报12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后导致这张发票现在入账了该抵扣的时候没有办法抵扣，现在该怎么办？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:40

#税务#

更正 12 月增值税申报表，删掉当时错误填写的进项税额转出金额系统会自动形成多缴税金或留抵，可抵以后税款现在正常入账，进项已经抵扣成功，无需再次勾选账务把之前做错的进项转出分录红字冲回即可

阅读 79

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老师您好，请教一下：我方是购货方，税务查到上月对方发票开错了，可我已抵扣了进项税，现在税务说要我进项转出，让对方重新开票过来，请问进项转出我如何写分录呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/15 15:40

#实务#

红冲后重开借：进项税贷:进项税转出

阅读 36

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请列举会计实务中常见的三种财务报表。（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：04/06 21:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

阅读 1836

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如何利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理？
李老师 | 提问时间：04/06 21:16

#会计实务#

利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理，可以采取以下步骤： 1. 数据收集：收集旅游业务相关的大数据，包括旅游客流量、销售额、成本、利润等数据。可以从旅游平台、酒店预订系统、门票销售系统等渠道获取数据。 2. 数据清洗和整理：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。去除重复数据、填补缺失值，并对数据进行分类和归档。 3. 数据分析：利用统计学和数据分析工具，对数据进行分析和挖掘。可以采用数据可视化技术，将数据转化为图表或图形，以便更直观地理解和分析数据。 4. 业绩评估：根据旅游大数据的分析结果，对企业的业绩进行评估。可以比较不同时间段或不同业务部门之间的数据差异，评估业务的增长率、盈利能力等指标。 5. 绩效管理：根据业绩评估的结果，制定相应的绩效管理措施。可以设定具体的绩效目标和指标，并与员工进行沟通和协商，确保员工的工作与企业的整体目标保持一致。 6. 绩效监控与调整：定期监控绩效指标的达成情况，并根据实际情况进行调整和优化。及时发现问题和不足，并采取相应的措施进行改进，以提高绩效和业绩。 7. 报告和沟通：根据绩效评估的结果，编制相应的报告，并与管理层进行沟通和交流。报告应包括业绩评估的数据和分析结果，以及对绩效管理的建议和改进措施。通过利用旅游大数据进行业绩评估和绩效管理，可以更加科学和准确地评估企业的业绩，并为决策提供数据支持，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 1907

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公司卖固定资产的账务处理中，如何确定卖出固定资产的收入金额？
王一老师 | 提问时间：04/06 21:12

#会计实务#

确定卖出固定资产的收入金额需要根据以下几个因素进行计算： 1. 出售价格：出售固定资产的金额通常是根据市场价格或双方协商的价格确定的。如果是通过拍卖或竞标等方式出售，则以最终成交价为准。 2. 固定资产的原值：原值是指购买固定资产时的金额，通常是在资产购置时确定的。如果卖出的固定资产还未完全折旧，则可以根据原值减去已计提的折旧金额来确定收入金额。 3. 累计折旧：累计折旧是指已经计提的折旧金额，通常是在资产使用期间逐年计提的。如果卖出的固定资产已经完全折旧，则累计折旧等于原值。 4. 再评估价值：在某些情况下，公司可能会对固定资产进行再评估，以确定其当前的市场价值。如果有再评估价值，则可以将其作为卖出固定资产的收入金额。综上所述，确定卖出固定资产的收入金额需要考虑出售价格、固定资产的原值、累计折旧以及再评估价值等因素。具体的计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 2061

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为什么需要进行季度计提税金？
周老师 | 提问时间：04/06 19:06

#会计实务#

进行季度计提税金是为了确保企业能够按时、准确地缴纳所应纳税款。以下是一些原因： 1. 税款分期缴纳：许多国家都要求企业按季度缴纳税款，而不是一次性缴纳全年税款。通过进行季度计提税金，企业可以根据实际的经营情况，按时缴纳所应纳税款，避免因一次性缴纳大额税款而造成财务压力。 2. 避免税款滞纳金：如果企业未按时缴纳税款，可能会面临滞纳金的处罚。通过进行季度计提税金，企业可以确保及时缴纳税款，避免因延迟缴纳而产生额外的费用。 3. 预防税务风险：通过进行季度计提税金，企业可以更好地掌握自己的税务状况，及时发现并解决潜在的税务问题。这有助于减少税务风险，避免因未能及时缴纳税款而面临税务处罚。 4. 财务报告准确性：季度计提税金可以确保企业财务报告的准确性。通过按季度计提税金，企业可以将税务成本逐步分摊到每个季度，反映真实的经营状况和财务状况。总之，进行季度计提税金有助于企业按时、准确地缴纳所应纳税款，并提高财务报告的准确性，同时也有助于预防税务风险。

阅读 1394

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利息的计算是根据实际天数来计算的，如果贷款期限不是整年，则需要根据实际天数进行调整。
李老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

是的，利息的计算通常是根据实际天数来进行调整的。当贷款期限不是整年时，需要根据实际天数来计算利息。一般来说，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率是年利率，时间是贷款期限（以年为单位）。但是，如果贷款期限不是整年，就需要根据实际天数进行调整。具体的计算方法可以采用以下两种方式之一： 1. 精确天数法：将贷款期限转换为天数，然后根据实际天数计算利息。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，则利息 = 本金 × 利率 × 180 / 365。 2. 按月计算法：将贷款期限按照整月计算，然后根据实际天数进行调整。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，且每个月按照30天计算，则利息 = 本金 × 利率 × 6 × 30 / 365。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的利息计算方法和规定，所以在实际操作中需要遵循当地的法律法规和会计准则。

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建行快贷的申请流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

建行快贷是中国建设银行推出的一种快速贷款产品，主要面向个人客户提供小额贷款服务。以下是建行快贷的申请流程： 1. 登录建行官方网站或下载建行手机App，进入个人贷款页面。 2. 在个人贷款页面选择“建行快贷”产品，并点击“申请贷款”按钮。 3. 根据系统提示，填写个人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等。 4. 填写贷款用途、贷款金额、贷款期限等相关信息。 5. 提交申请后，系统会自动进行风险评估和信用评分，根据评估结果决定是否通过贷款申请。 6. 若申请通过，银行会要求提供相关材料，如身份证复印件、收入证明、银行流水等，以便进行进一步审核。 7. 完成材料提交后，银行将进行综合评估和审批，一般在数个工作日内给出审批结果。 8. 若贷款申请获得批准，银行将与客户签订贷款合同，并将贷款金额直接划入客户指定的银行账户。 9. 客户按照合同约定的还款方式和时间，按时偿还贷款本金和利息。需要注意的是，具体申请流程可能会因地区和个人情况而有所不同，建议在申请前咨询建行客服或到建行营业网点了解详细的申请流程和所需材料。

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旅游数据分析平台如何利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成？
周老师 | 提问时间：04/06 16:41

#会计实务#

旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成。以下是一些具体的步骤和方法： 1. 数据收集和整理：平台首先需要收集旅游相关的财务数据，如销售额、成本、利润等。这些数据可以来自于旅行社、酒店、航空公司等旅游相关企业的财务报表或其他财务系统。然后，将这些数据进行整理和清洗，以确保数据的准确性和一致性。 2. 数据分析：利用会计知识和技巧，平台可以对财务数据进行各种分析。例如，可以计算旅游企业的盈利能力指标，如毛利率、净利润率等，以评估企业的盈利能力。还可以进行成本分析，比如分析不同成本项目的占比情况，以及成本的变动趋势等。此外，还可以进行财务比较分析，比如比较不同企业的财务指标，以评估企业的竞争力。 3. 报告生成：根据分析结果，平台可以生成财务报告。报告可以包括各种财务指标的计算结果、趋势分析图表、对企业财务状况的评价等。此外，还可以根据用户的需求，生成定制化的报告，比如根据不同地区、不同行业等进行分析和比较。 4. 解读和建议：除了报告生成，平台还可以提供对财务数据的解读和建议。根据分析结果，平台可以为企业提供具体的改进建议，帮助企业优化财务管理和决策。例如，如果分析结果显示企业的成本较高，平台可以建议企业采取降低成本的措施，如优化供应链、提高生产效率等。总的来说，旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成，帮助企业了解财务状况、评估盈利能力，并提供改进建议。这有助于企业做出更明智的财务决策，提高经营效益。

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在运输业中，企业所得税税率的变动对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:51

#会计实务#

在运输业中，企业所得税税率的变动会对企业的经营产生以下影响： 1. 税负变化：企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负。如果税率上升，企业需要支付更多的税款，税负增加；反之，如果税率下降，企业需要支付较少的税款，税负减少。税负的变化会直接影响企业的净利润。 2. 经营成本：企业所得税是企业经营成本的一部分，税率的变动会对企业的经营成本产生影响。税率上升会增加企业的税务成本，降低企业的净利润；税率下降则会减少税务成本，提高企业的净利润。 3. 投资决策：税率的变动会对企业的投资决策产生影响。税率上升会降低企业的投资回报率，使得一些投资项目的收益率不再具有吸引力；税率下降则会提高投资回报率，增加企业进行投资的动力。 4. 税收筹划：税率的变动会对企业的税收筹划产生影响。企业可以根据税率的变动来调整自己的税收筹划方案，以降低税负或最大化税收优惠。例如，税率上升时，企业可以通过合理的税收筹划来减少应纳税额。综上所述，企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负、经营成本、投资决策和税收筹划，进而对企业的经营产生影响。企业需要密切关注税率的变动，合理规划税务策略，以最大化企业的经营效益。

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580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息吗？
秦老师 | 提问时间：04/06 14:18

#会计实务#

是的，580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息。在等额本息还款方式下，借款人每个月需要偿还相同数额的贷款本金和利息，以确保在贷款期限内平均分摊还款金额。这种还款方式对于借款人来说比较稳定，因为每个月的还款金额固定，方便预算和管理财务。

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