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你好老师，请问老板带业务员出去跑业务，业务员飞机票可以报销吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:15

#建筑#

你好，业务员可以抵扣的为了业务进行的消费

阅读 9

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老师，这是啥意思，账上一直挂着，挂到今年还有
莫老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务#

您好，这个是应收账款，是到现在还没收到钱

阅读 56

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老师，这道题没明白，麻烦讲解下。
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:11

#税务师#

您好，这里只有题干，问题没有发哦

阅读 55

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老师，我们公司准备注销了，账户上还有钱，是把钱先转给股东还是先做注销？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 16:09

#实务#

你好，先做注销最后再转

阅读 8

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老师，卖给客户盐酸，规格型号怎样开合适
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:09

#实务#

你好，可以按实际填写浓度、等级、包装等

阅读 3

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为何是除以8，不是6年吗？没有说租的设备可以用8年，如果说了就没问题
杨老师 | 提问时间：08/25 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是因为本题的租赁属于税法上的融资租赁，需要按照税法规定的折旧年限计算折旧，而不是按租期计算。本题题干明确给出，税法允许该设备的折旧年限为8年，即使租期只有6年，也需要遵从税法规定按8年计算折旧。原因在于，租赁期满设备所有权不转让，但该设备本身符合税法对融资租赁计税基础和折旧年限的规定，折旧年限以税法明确允许的年限为准。祝您学习愉快！

阅读 39

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老师好，是不是不能开修理修配服务*维修费，开票提示同类下商品重复
麦克老师 | 提问时间：08/25 16:05

#实务#

你好，可能是开票软件里已经存在相同税收分类编码和相同名称的商品，或者在同一张发票上重复添加了完全形同的商品行

阅读 12

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请问这道题的第二问计算普通股的资本成本，分子为什么是当期股利0.6，而不是0.6*（1+2%）呢
范老师 | 提问时间：08/25 16:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：结论的核心取决于题目中0.6元的性质：这道题里0.6元是预计2023年度发放的现金股利，已经是筹资完成后预计下一期要发放的股利D1，不是已经发放过的期初股利D0。股利增长模型中，普通股资本成本公式是K=D1/P0+g，其中D1本来就是预计下一期要发放的股利。如果题目给的D0是已经发放过的股利，才需要乘以(1+g)计算出D1。本题明确说明0.6元是预计2023年度的现金股利，已经是下一期的预计股利D1，因此不需要再乘以(1+2%)，直接用0.6代入计算即可，最终结果为0.6/12+2%=7%。祝您学习愉快！

阅读 39

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请教一下，同一个市，三个区，三个地方合成一个报价单，开发票开安装费，开项目地址怎么开呢
朴老师 | 提问时间：08/25 16:02

#实务#

安装属于建筑服务，同市 3 个区可合并开一张票，市内不用预缴。数电票：特定业务填其中一个区，备注栏写全另外两个区全部地址 + 项目名称。纸质税控票：备注栏直接写项目名称、全部 3 个区地址。务必留存合同、报价明细，区分各区金额备查；嫌麻烦就分 3 张开

阅读 92

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您好老师：单位采购的原材料之前货物没有单价，有运费，在金蝶里货物单价用的是运费单价，金额，现在货物供应商确定，开了货物发票，但是运费发票是在5月验收到货物里，现在是8月份，在金蝶KIS云专业版V15.1里去操作？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 16:02

#财务软件#

您好，金蝶KIS云专业版V15.1，不反结账修改5月单据，8月操作：录入物料供应商采购发票，填写真实货物数量、不含税货款，运费不再录入，选5月原外购入库单做钩稽，系统自动生成入库成本调整单；运费5月已经计入存货成本，原有5月单据、凭证全部保留。如果该原材料已经全部领用，需手工新增出库成本调整单结转差额，核对物料收发存汇总表，保证业务模块存货和总账原材料余额一致。采购发票生成凭证：借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款—物料供应商入库成本调整单生成凭证：借：原材料贷：应付账款—物料供应商物料已全部领用时出库调整凭证：借：生产成本/主营业务成本贷：原材料

阅读 7

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老师，下午好。公司购买的土地，开始开工建设，老板自己找人砌了一面挡土墙，没有取得发票，费用直接从公司对公账转到做工工头的私人账户。这个要怎么入账？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 15:59

#实务#

您好，按小企业会计准则，该笔挡土墙支出直接计入对应在建工程科目。借在建工程-挡土墙工程贷银行存款后续项目整体完工结转时，再转入对应固定资产或长期待摊费用科目。留存好施工协议、工程量结算单、银行转账回单、工程验收单作为原始凭证。后续能补开发票可正常税前扣除，无法补开的，汇算清缴时直接做纳税调增处理。

阅读 4

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补缴24年增值税，怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:55

#实务#

你好增值税不会单独计提，和收入一起借应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款

阅读 5

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我们开0.13税，供应商开0.6请问赚还是亏
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 15:53

#实务#

您好，增值税是链条税，进销差交税，这样的话你们增值税是亏的

阅读 19

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老师，企业给员工发放结婚礼金，丧葬慰问金，伤病住院慰问金，要缴个人所得税吗？
赵老师 | 提问时间：08/25 15:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分情况判断是否缴纳个人所得税： 1.如果符合免税条件，无需缴纳个税。具体要求是：这笔慰问金/礼金是从企业提留的福利费或者工会经费中支出，且是因为结婚、丧葬、伤病导致员工家庭生活困难，给员工个人发放的临时性生活困难补助。 2.如果不符合上述条件，需要并入工资薪金缴纳个税，常见情形包括三种：一是从超出国家规定比例或基数计提的福利费、工会经费中发放的补助。二是给单位所有员工人人都发放的福利，不是针对特定困难员工的专属补助。三是不属于临时性生活困难补助性质的其他福利支出。祝您学习愉快！

阅读 45

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老师请问法人股东以实物作为投资，有发票，也有合同，请问还需要哪些资料和手续才完善呢
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:50

#实务#

你好，其他就不需要了这个，这个实物变更在单位名下就好啦

阅读 74

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CPA税法：老师，想问一下为什么会计利润为什么不扣除折旧和工资。
欧阳老师 | 提问时间：08/25 15:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为折旧和工资已经提前计入了相关成本费用中，不需要再单独扣除。本题中销售成本1000万元、其他业务成本50万元、管理费用100万元、销售费用500万元、财务费用40万元这些成本费用项目，已经包含了计入成本费用的折旧和工资支出。题目直接给出了这些项目的合计发生额，计算利润总额时直接用收入减去这些项目总额即可，无需重复扣除折旧和工资。祝您学习愉快！

阅读 46

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旅游公司账务处理实操有什么不一样吗
朴老师 | 提问时间：08/25 15:48

#实务#

1、收入：收到团费记合同负债，行程结束才转收入，收款不确认收入。 2、最大特点：可差额计税，酒店、门票、地接费等，一般纳税人用销项税额抵减，不抵扣进项。分录：借：主营业务成本，应交税费‑应交增值税（销项税额抵减），贷：银行存款 3、代订机票酒店：只确认手续费为收入，代收代付走往来。 4、导游工资提成入主营业务成本，兼职导游要个税 / 劳务发票。 5、风险：差额扣除凭证要齐全；不能一边差额扣除、一边再抵扣进项；做好每团台账备查。景区不适用旅游差额征税。

阅读 12

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一般贸易出口退税做免税的工作流程
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:47

#税务师#

你好，收到报关单根据汇率开具出口发票，然后申报免税收入，对应产品进项税额转出申报同时，填写增值税减免明细表

阅读 58

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老师好，法人向公司借款90多万，需要分几天转款吗？
莫老师 | 提问时间：08/25 15:41

#实务#

您好，是的，最好是分几天转，

阅读 69

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老师你好我想问走0110报关个体工商户只能看这个商品是否免税如果商品不免税是否可以申请退税。。还是只有一般纳税人才可以申请退税
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:41

#税务#

你好只有一般纳税人才可以有退税的说法的

阅读 5

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老师，我这25年取得的进项发票金额是2.4亿，账上做的成本是2.2亿，为什么税局会打电话说当年取得的发票是1.5亿多，让自查是不是有无票支出？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 15:40

#税务#

您好，您首先看看进票实际是多少，开了多少发票，是否有差异，跟税局提供资料说明就行，看看税局提取的数据跟您的差异原因是什么，因为税局内部系统咱们获取不到，

阅读 9

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请列举会计实务中常见的三种财务报表。（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：04/06 21:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

阅读 1926

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如何利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理？
李老师 | 提问时间：04/06 21:16

#会计实务#

利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理，可以采取以下步骤： 1. 数据收集：收集旅游业务相关的大数据，包括旅游客流量、销售额、成本、利润等数据。可以从旅游平台、酒店预订系统、门票销售系统等渠道获取数据。 2. 数据清洗和整理：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。去除重复数据、填补缺失值，并对数据进行分类和归档。 3. 数据分析：利用统计学和数据分析工具，对数据进行分析和挖掘。可以采用数据可视化技术，将数据转化为图表或图形，以便更直观地理解和分析数据。 4. 业绩评估：根据旅游大数据的分析结果，对企业的业绩进行评估。可以比较不同时间段或不同业务部门之间的数据差异，评估业务的增长率、盈利能力等指标。 5. 绩效管理：根据业绩评估的结果，制定相应的绩效管理措施。可以设定具体的绩效目标和指标，并与员工进行沟通和协商，确保员工的工作与企业的整体目标保持一致。 6. 绩效监控与调整：定期监控绩效指标的达成情况，并根据实际情况进行调整和优化。及时发现问题和不足，并采取相应的措施进行改进，以提高绩效和业绩。 7. 报告和沟通：根据绩效评估的结果，编制相应的报告，并与管理层进行沟通和交流。报告应包括业绩评估的数据和分析结果，以及对绩效管理的建议和改进措施。通过利用旅游大数据进行业绩评估和绩效管理，可以更加科学和准确地评估企业的业绩，并为决策提供数据支持，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 2066

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公司卖固定资产的账务处理中，如何确定卖出固定资产的收入金额？
王一老师 | 提问时间：04/06 21:12

#会计实务#

确定卖出固定资产的收入金额需要根据以下几个因素进行计算： 1. 出售价格：出售固定资产的金额通常是根据市场价格或双方协商的价格确定的。如果是通过拍卖或竞标等方式出售，则以最终成交价为准。 2. 固定资产的原值：原值是指购买固定资产时的金额，通常是在资产购置时确定的。如果卖出的固定资产还未完全折旧，则可以根据原值减去已计提的折旧金额来确定收入金额。 3. 累计折旧：累计折旧是指已经计提的折旧金额，通常是在资产使用期间逐年计提的。如果卖出的固定资产已经完全折旧，则累计折旧等于原值。 4. 再评估价值：在某些情况下，公司可能会对固定资产进行再评估，以确定其当前的市场价值。如果有再评估价值，则可以将其作为卖出固定资产的收入金额。综上所述，确定卖出固定资产的收入金额需要考虑出售价格、固定资产的原值、累计折旧以及再评估价值等因素。具体的计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 2205

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为什么需要进行季度计提税金？
周老师 | 提问时间：04/06 19:06

#会计实务#

进行季度计提税金是为了确保企业能够按时、准确地缴纳所应纳税款。以下是一些原因： 1. 税款分期缴纳：许多国家都要求企业按季度缴纳税款，而不是一次性缴纳全年税款。通过进行季度计提税金，企业可以根据实际的经营情况，按时缴纳所应纳税款，避免因一次性缴纳大额税款而造成财务压力。 2. 避免税款滞纳金：如果企业未按时缴纳税款，可能会面临滞纳金的处罚。通过进行季度计提税金，企业可以确保及时缴纳税款，避免因延迟缴纳而产生额外的费用。 3. 预防税务风险：通过进行季度计提税金，企业可以更好地掌握自己的税务状况，及时发现并解决潜在的税务问题。这有助于减少税务风险，避免因未能及时缴纳税款而面临税务处罚。 4. 财务报告准确性：季度计提税金可以确保企业财务报告的准确性。通过按季度计提税金，企业可以将税务成本逐步分摊到每个季度，反映真实的经营状况和财务状况。总之，进行季度计提税金有助于企业按时、准确地缴纳所应纳税款，并提高财务报告的准确性，同时也有助于预防税务风险。

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利息的计算是根据实际天数来计算的，如果贷款期限不是整年，则需要根据实际天数进行调整。
李老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

是的，利息的计算通常是根据实际天数来进行调整的。当贷款期限不是整年时，需要根据实际天数来计算利息。一般来说，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率是年利率，时间是贷款期限（以年为单位）。但是，如果贷款期限不是整年，就需要根据实际天数进行调整。具体的计算方法可以采用以下两种方式之一： 1. 精确天数法：将贷款期限转换为天数，然后根据实际天数计算利息。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，则利息 = 本金 × 利率 × 180 / 365。 2. 按月计算法：将贷款期限按照整月计算，然后根据实际天数进行调整。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，且每个月按照30天计算，则利息 = 本金 × 利率 × 6 × 30 / 365。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的利息计算方法和规定，所以在实际操作中需要遵循当地的法律法规和会计准则。

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建行快贷的申请流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

建行快贷是中国建设银行推出的一种快速贷款产品，主要面向个人客户提供小额贷款服务。以下是建行快贷的申请流程： 1. 登录建行官方网站或下载建行手机App，进入个人贷款页面。 2. 在个人贷款页面选择“建行快贷”产品，并点击“申请贷款”按钮。 3. 根据系统提示，填写个人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等。 4. 填写贷款用途、贷款金额、贷款期限等相关信息。 5. 提交申请后，系统会自动进行风险评估和信用评分，根据评估结果决定是否通过贷款申请。 6. 若申请通过，银行会要求提供相关材料，如身份证复印件、收入证明、银行流水等，以便进行进一步审核。 7. 完成材料提交后，银行将进行综合评估和审批，一般在数个工作日内给出审批结果。 8. 若贷款申请获得批准，银行将与客户签订贷款合同，并将贷款金额直接划入客户指定的银行账户。 9. 客户按照合同约定的还款方式和时间，按时偿还贷款本金和利息。需要注意的是，具体申请流程可能会因地区和个人情况而有所不同，建议在申请前咨询建行客服或到建行营业网点了解详细的申请流程和所需材料。

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旅游数据分析平台如何利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成？
周老师 | 提问时间：04/06 16:41

#会计实务#

旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成。以下是一些具体的步骤和方法： 1. 数据收集和整理：平台首先需要收集旅游相关的财务数据，如销售额、成本、利润等。这些数据可以来自于旅行社、酒店、航空公司等旅游相关企业的财务报表或其他财务系统。然后，将这些数据进行整理和清洗，以确保数据的准确性和一致性。 2. 数据分析：利用会计知识和技巧，平台可以对财务数据进行各种分析。例如，可以计算旅游企业的盈利能力指标，如毛利率、净利润率等，以评估企业的盈利能力。还可以进行成本分析，比如分析不同成本项目的占比情况，以及成本的变动趋势等。此外，还可以进行财务比较分析，比如比较不同企业的财务指标，以评估企业的竞争力。 3. 报告生成：根据分析结果，平台可以生成财务报告。报告可以包括各种财务指标的计算结果、趋势分析图表、对企业财务状况的评价等。此外，还可以根据用户的需求，生成定制化的报告，比如根据不同地区、不同行业等进行分析和比较。 4. 解读和建议：除了报告生成，平台还可以提供对财务数据的解读和建议。根据分析结果，平台可以为企业提供具体的改进建议，帮助企业优化财务管理和决策。例如，如果分析结果显示企业的成本较高，平台可以建议企业采取降低成本的措施，如优化供应链、提高生产效率等。总的来说，旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成，帮助企业了解财务状况、评估盈利能力，并提供改进建议。这有助于企业做出更明智的财务决策，提高经营效益。

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在运输业中，企业所得税税率的变动对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:51

#会计实务#

在运输业中，企业所得税税率的变动会对企业的经营产生以下影响： 1. 税负变化：企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负。如果税率上升，企业需要支付更多的税款，税负增加；反之，如果税率下降，企业需要支付较少的税款，税负减少。税负的变化会直接影响企业的净利润。 2. 经营成本：企业所得税是企业经营成本的一部分，税率的变动会对企业的经营成本产生影响。税率上升会增加企业的税务成本，降低企业的净利润；税率下降则会减少税务成本，提高企业的净利润。 3. 投资决策：税率的变动会对企业的投资决策产生影响。税率上升会降低企业的投资回报率，使得一些投资项目的收益率不再具有吸引力；税率下降则会提高投资回报率，增加企业进行投资的动力。 4. 税收筹划：税率的变动会对企业的税收筹划产生影响。企业可以根据税率的变动来调整自己的税收筹划方案，以降低税负或最大化税收优惠。例如，税率上升时，企业可以通过合理的税收筹划来减少应纳税额。综上所述，企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负、经营成本、投资决策和税收筹划，进而对企业的经营产生影响。企业需要密切关注税率的变动，合理规划税务策略，以最大化企业的经营效益。

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580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息吗？
秦老师 | 提问时间：04/06 14:18

#会计实务#

是的，580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息。在等额本息还款方式下，借款人每个月需要偿还相同数额的贷款本金和利息，以确保在贷款期限内平均分摊还款金额。这种还款方式对于借款人来说比较稳定，因为每个月的还款金额固定，方便预算和管理财务。

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