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旅游公司账务处理实操有什么不一样吗
朴老师 | 提问时间：08/25 15:48

#实务#

1、收入：收到团费记合同负债，行程结束才转收入，收款不确认收入。 2、最大特点：可差额计税，酒店、门票、地接费等，一般纳税人用销项税额抵减，不抵扣进项。分录：借：主营业务成本，应交税费‑应交增值税（销项税额抵减），贷：银行存款 3、代订机票酒店：只确认手续费为收入，代收代付走往来。 4、导游工资提成入主营业务成本，兼职导游要个税 / 劳务发票。 5、风险：差额扣除凭证要齐全；不能一边差额扣除、一边再抵扣进项；做好每团台账备查。景区不适用旅游差额征税。

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一般贸易出口退税做免税的工作流程
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:47

#税务师#

你好，收到报关单根据汇率开具出口发票，然后申报免税收入，对应产品进项税额转出申报同时，填写增值税减免明细表

阅读 57

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老师好，法人向公司借款90多万，需要分几天转款吗？
莫老师 | 提问时间：08/25 15:41

#实务#

您好，是的，最好是分几天转，

阅读 69

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老师你好我想问走0110报关个体工商户只能看这个商品是否免税如果商品不免税是否可以申请退税。。还是只有一般纳税人才可以申请退税
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:41

#税务#

你好只有一般纳税人才可以有退税的说法的

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老师，我这25年取得的进项发票金额是2.4亿，账上做的成本是2.2亿，为什么税局会打电话说当年取得的发票是1.5亿多，让自查是不是有无票支出？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 15:40

#税务#

您好，您首先看看进票实际是多少，开了多少发票，是否有差异，跟税局提供资料说明就行，看看税局提取的数据跟您的差异原因是什么，因为税局内部系统咱们获取不到，

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我们单位有个小程序，现在要做个活动，例如，小程序里面有多少积分，根据规则，至于怎么兑换积分在业务部门管理。多少积分兑换多少金额，然后我们给用户发红包，用户拿着红包去做地铁，我想请问，兑换积分的这个过程需要做账吗？
黄老师 | 提问时间：08/25 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要做账，积分兑换红包本质是企业为了推广运营发生的费用，按业务实质进行核算即可。如果积分是前期推广活动中授予客户的，前期已经将积分对应的金额计入合同负债或递延收益的，兑换时直接将对应金额从合同负债转入当期损益。如果积分是直接兑换现金红包，无需客户额外消费的，兑换时直接将红包金额计入销售费用，同时贷记银行存款或库存现金即可。账务处理参考：借：销售费用-推广费贷：银行存款/库存现金如果需要代扣个人所得税，还需要计提对应个人所得税：借：销售费用-推广费贷：应交税费-应交个人所得税银行存款祝您学习愉快！

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老师好！公司是种苗公司种苗是人工剪枝扦插一千亩所以苗木发票种子这块的成本开不了发票也没有合同，我现在要开销售发票有税务风险吗
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 15:37

#税务#

您好，发票只是作证业务的一个链条，只要业务真实据实开具就行，最好有支付明细和合同等别的作证资料

阅读 82

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老师您好，我们有家工厂开票给我们退税这家公司，很多组装类的配件没有进项发票，每个月开回来的进项都是在弥补之前的，导致工厂的进项越差越多，欠退税公司的发票也就越来越多没开的。现在工厂这边的老板不想交增值税，如何解决这种进项发票不足的问题呢？
朴老师 | 提问时间：08/25 15:36

#税务#

现状：工厂给退税公司开票，配件拿不到进项，销项大进项少，压欠发票不能少交税，增值税越滚越高。最优方案：改成委托加工：配件由退税公司采购拿进项，工厂只收加工费、只开加工费发票，工厂销项大幅降低。要配齐委托协议、货物流、资金流。备选：配件供应商尽量取得专票；个人供货拿不到票，这部分增值税工厂就得承担。禁止：靠压票、买票解决，即征即退企业属于重点稽查，风险极高。退税公司链条必须完整，上游异常会追回退税。

阅读 69

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老师，受赠电脑怎么做分录。需要发票吗。
钟存老师 | 提问时间：08/25 15:35

#实务#

借：固定资产贷：营业外收入-

阅读 63

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老师，您好，我给客户开发票呢，赠给他一个指示牌17元，他让我开出来17元的发票，再折扣17元，可以吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 15:32

#税务#

你好可以的！这个开具没问题的

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老师，您好。请问即征即退该怎么操作
朴老师 | 提问时间：08/25 15:30

#实务#

1. 申报：增值税表把再生塑料收入、进项填到即征即退项目，先全额交税，进项分开核算。 2. 退税申请：电子税务局→我要办税→一般退税管理→退抵税申请，选即征即退，填 70% 退税额，上传证书、台账、危废证等资料。 3. 审核到账，以后条件不变不用重复传资质。分录：借：其他应收款贷：其他收益收到钱：借银行存款贷其他应收款

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这题应该怎么做？甲公司的主营业务收入不应该是库存商品的公允市场价吗？
于老师 | 提问时间：08/25 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是，甲公司换出库存商品，满足公允价值计量条件时，主营业务收入应当直接按照换出库存商品自身的公允市场价100万元确认，本题案例分录有误。该交易适用非货币性资产交换准则，但换出存货需遵循收入准则要求确认收入，具体处理如下： 1.甲公司交换日的正确会计处理为：借：交易性金融资产113 贷：主营业务收入100 应交税费——应交增值税（销项税额）13 借：主营业务成本60 贷：库存商品60 2.2月末调整交易性金融资产公允价值：借：交易性金融资产7 贷：公允价值变动损益7 只有换入资产的入账成本才需要以换出资产公允价值为基础倒挤计算，换出存货的主营业务收入不需要倒挤，直接按换出存货自身的公允价值确认即可。祝您学习愉快！

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个体户登录电子税务局是属于企业还是自然人登录？
莫老师 | 提问时间：08/25 15:29

#实务#

您好，选企业登录就可以

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A公司2023年6月12日从B公司(各自独立公司)转让C公司，直接100%控股C公司。C公司6月资产负债表显示实收资本100万元，末分配利润-596697.23元，所有者权596697.23元。A公司如何进行账务处理？时间已久，补账。查A公司账上并无支付B公司款。长期股权投资怎么做账啊？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 15:28

#实务#

您好，这个业务为A、B两家独立第三方之间的股权收购，2023年6月12日A取得C公司100%股权，A账面无付款记录，属于零对价受让股权，补账需要区分执行《企业会计准则》还是《小企业会计准则》，C公司购买日账面所有者权益为403302.77元。执行《企业会计准则》，判定为权益性无偿取得股权，补做A公司单体分录，借：长期股权投资——C公司 403302.77，贷：资本公积——资本溢价 403302.77；若股权转让协议约定名义对价未支付，需增加其他应付款，差额计入资本公积；执行《小企业会计准则》，按实际支付价款计量长投，无实际付款不做正式会计分录，仅做备查簿登记股权变更信息。补账需要将股权转让协议、工商变更回执、C公司购买日资产负债表作为原始凭证，备注交易未实际支付款项；税务层面，B公司存在视同股权转让的涉税风险，A公司无偿取得股权存在被认定接受捐赠收入的所得税风险，留存全套交易资料备查；后续编制合并报表时，再做长投与子公司所有者权益的抵消处理。

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老师，公司股权转让协议里的股权转让费怎么确定呀？注册资本是500万，实收资本是202.2万，股东张占股20%转让给股东朱（原29%，接收转让后49%）
麦克老师 | 提问时间：08/25 15:27

#实务#

你好，方法一：按公司净资产份额确定，转让价格=公司净资产×转让股权比例；方法二：按实缴出资额作为参考，转让价格=实缴出资额×股权比例

阅读 90

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对方原来的公司注销了,但是之前妇科货款，他们用另一个公司给我们开发票可以吗
麦克老师 | 提问时间：08/25 15:25

#实务#

你好，不可以，这属于典型的虚开发票行为

阅读 107

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请问借方：营业外支出 - 周自龙股权退出款-24000，贷：其他应收款 - 期初结余-24000，这个分录是啥意思没太明天
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 15:24

#实务#

您好，这个分录的意思是：公司确认一笔24000元的非日常经营损失，直接核销期初挂账的24000元其他应收款，完成这笔往来款的平账处理。对应的标准分录为：借：营业外支出 - 周自龙股权退出款 24000 贷：其他应收款 - 期初结余 24000 这笔分录的业务逻辑是：周自龙办理股权退出时，其名下挂在其他应收款期初结余里的24000元款项，公司确定不再追讨，直接将这笔无法收回的往来款，转为股权退出环节对应的营业外损失处理。

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老师您好，就是我今天收到法人投资款100，今天收到的投资款分录借银行存款 100 贷实收资本100分录是这样吗？然后印花税2017年1月缴纳，交完才确认实缴是吗？
麦克老师 | 提问时间：08/25 15:22

#实务#

你好，分录正确；实缴确认时间以实际收到资金为准

阅读 78

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医疗保证局和我C公司签了25.58万的合同，小微，小规模，实际业务时A公司在干，A公司一般纳税人，小微，入账的成本约有不到10万，A和C签合同，合同内容C公司业务委托给A公司，价格应该约定多少？
汪老师 | 提问时间：08/25 15:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合同定价需要符合独立交易原则，价格参考以下方式确定： 1.优先参考市场公允价格定价，也就是同类型外包服务在公开市场的常见交易价格，避免价格明显偏离市场被税务机关纳税调整。 2.可以以A公司实际发生的成本加上合理利润定价，建议利润率参考同行业平均水平，在成本基础上加成10%-30%左右确定，避免定价过低或过高。 3.注意不要违规通过定价转移利润，C公司作为合同签约方，利润空间要符合业务实质，同时留存好委托合同、成本明细等资料备查，确保合规。由于C和A属于不同纳税主体，只要交易真实、定价公允就符合要求，不存在强制固定价格，最终价格由双方结合业务实际协商确定即可。祝您学习愉快！

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公司开了6%的销项，发票内容是生产生活服务*垃圾外运服务*，税额1000元，收到进项发票税额300元，请问能抵扣吗？国税交l000元还是700元呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/25 15:20

#税务#

您好，能抵扣，这笔300元的进项税额可以正常从销项税额中抵扣，当期实际向国税缴纳的增值税是700元，不是1000元。依据2026年正式施行的《中华人民共和国增值税法》，你公司提供的6%税率垃圾外运服务属于合规应税项目，对应的进项不在禁止抵扣的七类情形范围内，可正常参与抵扣，按销项减进项的公式计算得出应缴税额为700元。

阅读 73

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原来2月份开出的一张发票开错了，但是不知道对方抵扣了没有，这个在哪里查看对方是否已抵扣
莫老师 | 提问时间：08/25 15:18

#实务#

您好，发票业务-全电发票查询，交付那里就可以查到

阅读 74

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请列举会计实务中常见的三种财务报表。（15字以内）
欧阳老师 | 提问时间：04/06 21:22

#会计实务#

资产负债表、利润表、现金流量表。

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如何利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理？
李老师 | 提问时间：04/06 21:16

#会计实务#

利用旅游大数据进行会计实务中的业绩评估和绩效管理，可以采取以下步骤： 1. 数据收集：收集旅游业务相关的大数据，包括旅游客流量、销售额、成本、利润等数据。可以从旅游平台、酒店预订系统、门票销售系统等渠道获取数据。 2. 数据清洗和整理：对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。去除重复数据、填补缺失值，并对数据进行分类和归档。 3. 数据分析：利用统计学和数据分析工具，对数据进行分析和挖掘。可以采用数据可视化技术，将数据转化为图表或图形，以便更直观地理解和分析数据。 4. 业绩评估：根据旅游大数据的分析结果，对企业的业绩进行评估。可以比较不同时间段或不同业务部门之间的数据差异，评估业务的增长率、盈利能力等指标。 5. 绩效管理：根据业绩评估的结果，制定相应的绩效管理措施。可以设定具体的绩效目标和指标，并与员工进行沟通和协商，确保员工的工作与企业的整体目标保持一致。 6. 绩效监控与调整：定期监控绩效指标的达成情况，并根据实际情况进行调整和优化。及时发现问题和不足，并采取相应的措施进行改进，以提高绩效和业绩。 7. 报告和沟通：根据绩效评估的结果，编制相应的报告，并与管理层进行沟通和交流。报告应包括业绩评估的数据和分析结果，以及对绩效管理的建议和改进措施。通过利用旅游大数据进行业绩评估和绩效管理，可以更加科学和准确地评估企业的业绩，并为决策提供数据支持，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

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公司卖固定资产的账务处理中，如何确定卖出固定资产的收入金额？
王一老师 | 提问时间：04/06 21:12

#会计实务#

确定卖出固定资产的收入金额需要根据以下几个因素进行计算： 1. 出售价格：出售固定资产的金额通常是根据市场价格或双方协商的价格确定的。如果是通过拍卖或竞标等方式出售，则以最终成交价为准。 2. 固定资产的原值：原值是指购买固定资产时的金额，通常是在资产购置时确定的。如果卖出的固定资产还未完全折旧，则可以根据原值减去已计提的折旧金额来确定收入金额。 3. 累计折旧：累计折旧是指已经计提的折旧金额，通常是在资产使用期间逐年计提的。如果卖出的固定资产已经完全折旧，则累计折旧等于原值。 4. 再评估价值：在某些情况下，公司可能会对固定资产进行再评估，以确定其当前的市场价值。如果有再评估价值，则可以将其作为卖出固定资产的收入金额。综上所述，确定卖出固定资产的收入金额需要考虑出售价格、固定资产的原值、累计折旧以及再评估价值等因素。具体的计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 2205

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为什么需要进行季度计提税金？
周老师 | 提问时间：04/06 19:06

#会计实务#

进行季度计提税金是为了确保企业能够按时、准确地缴纳所应纳税款。以下是一些原因： 1. 税款分期缴纳：许多国家都要求企业按季度缴纳税款，而不是一次性缴纳全年税款。通过进行季度计提税金，企业可以根据实际的经营情况，按时缴纳所应纳税款，避免因一次性缴纳大额税款而造成财务压力。 2. 避免税款滞纳金：如果企业未按时缴纳税款，可能会面临滞纳金的处罚。通过进行季度计提税金，企业可以确保及时缴纳税款，避免因延迟缴纳而产生额外的费用。 3. 预防税务风险：通过进行季度计提税金，企业可以更好地掌握自己的税务状况，及时发现并解决潜在的税务问题。这有助于减少税务风险，避免因未能及时缴纳税款而面临税务处罚。 4. 财务报告准确性：季度计提税金可以确保企业财务报告的准确性。通过按季度计提税金，企业可以将税务成本逐步分摊到每个季度，反映真实的经营状况和财务状况。总之，进行季度计提税金有助于企业按时、准确地缴纳所应纳税款，并提高财务报告的准确性，同时也有助于预防税务风险。

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利息的计算是根据实际天数来计算的，如果贷款期限不是整年，则需要根据实际天数进行调整。
李老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

是的，利息的计算通常是根据实际天数来进行调整的。当贷款期限不是整年时，需要根据实际天数来计算利息。一般来说，利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，利率是年利率，时间是贷款期限（以年为单位）。但是，如果贷款期限不是整年，就需要根据实际天数进行调整。具体的计算方法可以采用以下两种方式之一： 1. 精确天数法：将贷款期限转换为天数，然后根据实际天数计算利息。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，则利息 = 本金 × 利率 × 180 / 365。 2. 按月计算法：将贷款期限按照整月计算，然后根据实际天数进行调整。例如，如果贷款期限是6个月，即180天，且每个月按照30天计算，则利息 = 本金 × 利率 × 6 × 30 / 365。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的利息计算方法和规定，所以在实际操作中需要遵循当地的法律法规和会计准则。

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建行快贷的申请流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/06 18:53

#会计实务#

建行快贷是中国建设银行推出的一种快速贷款产品，主要面向个人客户提供小额贷款服务。以下是建行快贷的申请流程： 1. 登录建行官方网站或下载建行手机App，进入个人贷款页面。 2. 在个人贷款页面选择“建行快贷”产品，并点击“申请贷款”按钮。 3. 根据系统提示，填写个人基本信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等。 4. 填写贷款用途、贷款金额、贷款期限等相关信息。 5. 提交申请后，系统会自动进行风险评估和信用评分，根据评估结果决定是否通过贷款申请。 6. 若申请通过，银行会要求提供相关材料，如身份证复印件、收入证明、银行流水等，以便进行进一步审核。 7. 完成材料提交后，银行将进行综合评估和审批，一般在数个工作日内给出审批结果。 8. 若贷款申请获得批准，银行将与客户签订贷款合同，并将贷款金额直接划入客户指定的银行账户。 9. 客户按照合同约定的还款方式和时间，按时偿还贷款本金和利息。需要注意的是，具体申请流程可能会因地区和个人情况而有所不同，建议在申请前咨询建行客服或到建行营业网点了解详细的申请流程和所需材料。

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旅游数据分析平台如何利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成？
周老师 | 提问时间：04/06 16:41

#会计实务#

旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成。以下是一些具体的步骤和方法： 1. 数据收集和整理：平台首先需要收集旅游相关的财务数据，如销售额、成本、利润等。这些数据可以来自于旅行社、酒店、航空公司等旅游相关企业的财务报表或其他财务系统。然后，将这些数据进行整理和清洗，以确保数据的准确性和一致性。 2. 数据分析：利用会计知识和技巧，平台可以对财务数据进行各种分析。例如，可以计算旅游企业的盈利能力指标，如毛利率、净利润率等，以评估企业的盈利能力。还可以进行成本分析，比如分析不同成本项目的占比情况，以及成本的变动趋势等。此外，还可以进行财务比较分析，比如比较不同企业的财务指标，以评估企业的竞争力。 3. 报告生成：根据分析结果，平台可以生成财务报告。报告可以包括各种财务指标的计算结果、趋势分析图表、对企业财务状况的评价等。此外，还可以根据用户的需求，生成定制化的报告，比如根据不同地区、不同行业等进行分析和比较。 4. 解读和建议：除了报告生成，平台还可以提供对财务数据的解读和建议。根据分析结果，平台可以为企业提供具体的改进建议，帮助企业优化财务管理和决策。例如，如果分析结果显示企业的成本较高，平台可以建议企业采取降低成本的措施，如优化供应链、提高生产效率等。总的来说，旅游数据分析平台可以利用会计知识进行财务数据的分析和报告生成，帮助企业了解财务状况、评估盈利能力，并提供改进建议。这有助于企业做出更明智的财务决策，提高经营效益。

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在运输业中，企业所得税税率的变动对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：04/06 14:51

#会计实务#

在运输业中，企业所得税税率的变动会对企业的经营产生以下影响： 1. 税负变化：企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负。如果税率上升，企业需要支付更多的税款，税负增加；反之，如果税率下降，企业需要支付较少的税款，税负减少。税负的变化会直接影响企业的净利润。 2. 经营成本：企业所得税是企业经营成本的一部分，税率的变动会对企业的经营成本产生影响。税率上升会增加企业的税务成本，降低企业的净利润；税率下降则会减少税务成本，提高企业的净利润。 3. 投资决策：税率的变动会对企业的投资决策产生影响。税率上升会降低企业的投资回报率，使得一些投资项目的收益率不再具有吸引力；税率下降则会提高投资回报率，增加企业进行投资的动力。 4. 税收筹划：税率的变动会对企业的税收筹划产生影响。企业可以根据税率的变动来调整自己的税收筹划方案，以降低税负或最大化税收优惠。例如，税率上升时，企业可以通过合理的税收筹划来减少应纳税额。综上所述，企业所得税税率的变动会直接影响企业的税负、经营成本、投资决策和税收筹划，进而对企业的经营产生影响。企业需要密切关注税率的变动，合理规划税务策略，以最大化企业的经营效益。

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580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息吗？
秦老师 | 提问时间：04/06 14:18

#会计实务#

是的，580000等额本息还款是指每月偿还相同数额的贷款本金和利息。在等额本息还款方式下，借款人每个月需要偿还相同数额的贷款本金和利息，以确保在贷款期限内平均分摊还款金额。这种还款方式对于借款人来说比较稳定，因为每个月的还款金额固定，方便预算和管理财务。

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