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老师，我们做第一笔出口退税，完了您说保险合同就这样对方只是签名，没有盖章，这个合同靠谱吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:00

#实务#

只要是PICC（人保）的授权代表签字，绝对靠谱，放心用于出口退税申报，无需担心补章。

阅读 29

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老师，开水果店，个体工商户，线上营业额四十几万，报个税的时候可以怎么报少交个税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:00

#税务#

您好，有成本，成本多，利润就少，税费就少交

阅读 23

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1000元的咨询费收款收据能入账吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/15 15:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以入账。收款收据是记录企业收到款项的重要凭证，当企业收到现金或其他形式的付款时，需要进行相应的会计处理以确保账目准确无误。例如，若公司收到1000元咨询费，会计分录为：借：银行存款（或现金）1000 贷：应收账款1000 这样的处理能保证企业的资产和负债保持平衡。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师，公司26年2月才进行税务备案并且在2月开票给打包方，但在25年12月产生有农民工工资，发包方在12月给我们代发工资，现在补申报农民工资可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:59

#税务#

您好，补不了，因为2月才开通的税务

阅读 24

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老师，企业生存困难不交工会经费可以不？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:58

#税务#

您好，可以先0申报，还是要交的

阅读 19

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我公司开票400万。注册一个分公司开票200万。这样我公司不会要求强制升一般纳税人吧
家权老师 | 提问时间：04/15 15:58

#税务#

是的，关键是不要在一起经营，不然税局会问的

阅读 14

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请问老师，甲民非企业，有自己的甲工会，甲企业把工会经费先交给甲工会，然后再由甲工会，上交给上级的工会组织，请问这个流程正确么？还是说应该由甲企业上交给上级呢。
朴老师 | 提问时间：04/15 15:57

#实务#

流程正确：民非企业先把工会经费拨给本单位工会，再由本单位工会按比例上交上级工会，不用企业直接上交。

阅读 13

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老师，跨省的总分机构所得税的问题。分支机构就地预缴。具体操作流程分支机构需要先出具财务报表，然后再给总分司，总公司需要合并报表吗
秦老师 | 提问时间：04/15 15:56

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：跨省总分机构所得税就地预缴操作流程（依据国家税务总局2012年第57号公告）：1.前期备案：总分机构在各自税务机关完成汇总纳税备案，总机构向主管税务机关报送分支机构名单及相关信息，分支机构同步备案；2.分支机构需先独立出具财务报表（含收入、成本、费用等完整数据）并按时报送总公司，确保数据真实准确；3.总公司统一计算当期全部应纳税所得额和应纳税额，按上年度分支机构营业收入、职工薪酬、资产总额三因素（权重分别为0.35、0.35、0.3）计算各分支机构分摊比例，将50%应纳税额在各分支机构间分摊，剩余50%由总机构就地预缴；4.总公司向分支机构出具《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》；5.分支机构在月/季度终了后15日内，凭分配表及自身财务报表向所在地主管税务机关申报预缴分摊税款；6.年度终了后5个月内，总公司完成汇算清缴，统一计算年度应纳税额，多退少补。会计层面：分支机构必须先出具财务报表并提交总公司，总公司需编制合并财务报表（按会计准则）；税务层面：总公司是“汇总计算”（将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额），而非以合并报表数据计税，分支机构需按分配表就地预缴，无需单独汇算清缴。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师，我已经弄了，一直有这个，是指法人也要弄吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:55

#实务#

是的，联系法人做那个验证

阅读 28

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老师，申报残保金，上年在职职工工资总额，是填全年实际发放的金额吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:55

#税务#

是填1-12月的账载金额

阅读 19

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海南这边的土地使用税的税率是多少
家权老师 | 提问时间：04/15 15:55

#税务#

每个区县都不一样的，因为地段不同，直接联系税局12366

阅读 14

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超市销售进销存软件如何开发票导入到开票系统里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:54

#实务#

你们用的开票系统不是电子税局吗

阅读 41

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在一个已生成的凭证中怎么插入一行？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:54

#实务#

做凭证的模块必须要插入行的功能才行

阅读 12

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老师好，小规模纳税人，目前自有房产纯出租，现转让部分房产出售给个人，剩余同一幢部分房产自用，转让时结转成本及确认收入和差额应用科目资产处置损益（财务软件里当时没设置这个科目，可以采用其他业务收入和其他业务成本和营业外收入吗？）剩余的自用房产原值采用的是市场评估价吗？老师能详细解说下吗？（房产税税源采集的剩余部分房产原值咨询税务回答是原房产原值减出售开票价的剩余价格？？？？）
黄老师 | 提问时间：04/15 15:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于科目使用：如果财务软件里没设置“资产处置损益”科目，由于转让房产不属于企业的日常经营活动，不能用“其他业务收入”和“其他业务成本”。可以将处置净损益计入“营业外收入”或“营业外支出”。账务处理示例如下（假设该房产账面原值为A，累计折旧为B，出售价格为C，增值税征收率为5%）：借：固定资产清理A-B 累计折旧B 贷：固定资产A 借：银行存款C 贷：固定资产清理C÷(1+5%) 应交税费——应交增值税（简易计税）C÷(1+5%)×5% 若处置产生净损失（固定资产清理借方余额）：借：营业外支出——处置非流动资产损失（A-B-C÷(1+5%)）贷：固定资产清理（A-B-C÷(1+5%)）若处置产生净收益（固定资产清理贷方余额）：借：固定资产清理（C÷(1+5%)-(A-B)）贷：营业外收入——处置非流动资产利得（C÷(1+5%)-(A-B)） 2.关于剩余自用房产原值：剩余自用房产原值不是采用市场评估价。税务回答是原房产原值减出售开票价的剩余价格，这种说法是合理的。因为房产原值是最初购置房产时的成本，转让部分房产后，剩余部分的房产原值应按原房产原值减去已出售部分对应的原值来确定。后续计算自用房产的房产税时，按照房产余值计征，应纳税额=剩余房产原值×(1-30%)×2%。祝您学习愉快！

阅读 57

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现在客运服务费普票还能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:53

#税务#

必须有旅客信息的才能抵扣

阅读 16

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老师给公司部分员工上的商业保险计入应付职工薪酬-福利费可以吗？要给员工交个税吗？
秦老师 | 提问时间：04/15 15:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：给公司部分员工上的商业保险可以计入“应付职工薪酬-福利费”。分录为：借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款之后每月分摊时：借：管理费用等（根据员工所属部门确定）贷：应付职工薪酬-福利费关于是否要交个税，因为这种商业保险是明确到个人的福利，所以通常需要缴纳个税。根据相关规定，如果福利是明确到个人的，比如为部分员工购买商业保险，属于个人所得，需缴纳个税。祝您学习愉快！

阅读 63

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“获取反馈”操作完成。申报反馈信息：【综合所得个人所得税预扣预缴申报表】为累计申报，系统检测到您税款所属期为【6】月的申报数据发生了变动，请同步更正【6】月后的申报数据。个税更正申报错误怎么操作
朴老师 | 提问时间：04/15 15:51

#实务#

从6 月所属期开始，逐月更正到最新月份，顺序不能跳：切换到 6 月 → 综合所得申报 → 更正修改数据 → 重新算税 → 报送依次更正 7、8… 直到当月即可

阅读 26

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老师，我四个季度申报时都不在企业所得税申报表中填写研发费用，那么这四个季度都不会享受研发费用加计扣除吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:51

#实务#

可以在汇算的时候扣除

阅读 25

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你好，我请教一个问题。我这边要临时找几个人干上几个月的活，我这个工资怎么结算好点，老板不想给他们交社保
家权老师 | 提问时间：04/15 15:51

#实务#

签订临时用工协议就行

阅读 21

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老师请问我要计算年度税金占比的话，要把税金及附加跟所得税一起算吗，还是就算所得税的战比。
apple老师 | 提问时间：04/15 15:51

#实务#

同学你好一起算叫做综合税负，光算所得税占比，叫做所得税税负，因此，你想要算哪种税负

阅读 18

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老师好，公司业务买酒松客户，开发票开的专票，我是不是应该入到“招待费"？招待费的专票是不是不能抵扣啊？那入账的金额是价税合计还是不含税金额？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:51

#实务#

那个是视同销售，进项可以抵扣

阅读 13

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3633

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1191

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1629

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1986

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 7248

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 1080

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1559

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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