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老师，个税申报，为啥进来网页版的有个人是a，但是我这边客户端申报的是b，我想把b从公司个税里边彻底取了，取不了，如何操作。
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:45

#实务#

同学，你好我想把b从公司个税里边彻底取了？是想把这个员工从个税里面删除吗？

阅读 10

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进项是小规模开一个点专票开票金额是46000，销项是一般纳税人，开票6个点，我们开多少金额才能不亏，具体怎么算
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:44

#税务#

同学，你好 46000是不含税的，那1%的税额就是460. 460/0.06=7666.67，你销项发票不含税开具7666.67，才能使得进项=销项

阅读 52

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你好老师，我公司为非盈利金融协会，年末的非限定净资产要不要结转到其他科目？如果要结转，结转到哪个科目？
郭老师 | 提问时间：02/05 09:43

#实务#

你好，不需要结转的

阅读 58

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怎样判断企业能开哪些发票，哪些发票不能开？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:41

#税务#

在公司的营业执照经营范围内的业务就可以开

阅读 14

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别的公司把我单位门撞坏了，收到了保险公司的赔款，怎么入账
家权老师 | 提问时间：02/05 09:40

#实务#

那个计入营业外收入

阅读 56

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请问支付给谷歌的服务费，对方可以开具中国的发票吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:40

#实务#

同学，你好外国企业开不了的

阅读 27

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咨询老师，找了一家公司送货到我公司，对方公司开了劳务费普票，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:38

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：银行存款

阅读 22

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老师，因单位没收入，自行早请问税务注销了，单位还能正常运行吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:38

#实务#

已经注销了就不能再经营了

阅读 9

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老师，公司的股东是另一家公司，分红这个是不用交税的吧
家权老师 | 提问时间：02/05 09:37

#税务#

是的，那个分红不需要交税

阅读 28

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支付给谷歌的服务费，如果需要对方给中国单位开票，需要替谷歌代扣代缴增值税吗？他们可以开中国的服务费发票吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:37

#实务#

都是中国的企业，可以开票的，不需要代扣代缴增值税

阅读 26

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一般户能发放工资吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:37

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 8

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现在飞机票只要开了发票报销就行吗，需要复印件来验证来回的具体日期吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:36

#实务#

有电子行程单或者发票就行

阅读 11

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2026年增值税生物制品最新政策，相关文件
郭老师 | 提问时间：02/05 09:34

#税务#

自2026年1月1日起，生物制品适用9%的增值税税率。该税率依据《财政部税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第9号）附件1《适用9%增值税税率货物范围注释》中的规定执行

阅读 16

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4月份认证的农产品发票，现在说不行，得转出，但是认证当月交了税款，截止到现在留底很多，该咋处理
家权老师 | 提问时间：02/05 09:30

#税务#

借：利润分配-未分配利润贷：进项转出

阅读 56

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老师，单位没收入，请问可以自行做税务注销吗？
家权老师 | 提问时间：02/05 09:29

#实务#

可以注销的，那个更正简单

阅读 11

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工业制造企业机械行业江苏这边成本一般按照多少结转呀利润达到多少算合理范围
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:29

#实务#

同学，你好机械制造企业的成本结转通常遵循“归集—分配—结转”流程，主要包括原材料、人工成本、制造费用（如折旧、维修、水电等）三大类。在江苏地区，机械行业成本结构中，原材料占比通常在50%-60%，人工成本约15%-20%，制造费用占20%-25%。企业多采用分批法或分步法进行核算，尤其适用于定制化或连续生产场景。

阅读 9

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在劳务派遣的中介公司，工人批量预支工资我用什么单据，多个借款单么，有没有简便一点的单据
家权老师 | 提问时间：02/05 09:28

#实务#

直接打借款单就行

阅读 67

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老师，是不是只有对公账户给员工发工资才申报发工资月份对应的所属期个税工资？？要是用个人账户私卡给发的工资可以申报个税吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:28

#实务#

凡是要做账的工资，都要申报个税

阅读 24

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老师，有张普票，是23年1月的，当时业务没确定，我就没入账，现在如果业务确定了，我可以直接用这个发票入账吗
小菲老师 | 提问时间：02/05 09:28

#实务#

同学，你好不建议，时间太长了

阅读 18

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老师我电子税务局开票金额是48452.49增值税是2907.17，但是我算48452.49*6%=2907.1494，我按税务局的总金额做账吗
家权老师 | 提问时间：02/05 09:28

#实务#

是的，按税局的金额做账

阅读 14

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公司对员工报销，无票的情况，采用个人卡转个人进行报销，这种情况怎么做账，
家权老师 | 提问时间：02/05 09:27

#实务#

必须要有报销的依据，不能什么都没就报销

阅读 55

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3339

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1137

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1555

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1820

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 6676

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 1022

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1489

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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