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企业所得税申报表里，实际支付给职工的应付职工薪酬这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

是的，那个是包括的哈

阅读 102

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老师您好，我们有一个个体的法人，他名下最近有两个公司要注销，对我们这个个体有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

您好，这个不影响，各做各的就行

阅读 34

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高新技术企业总费用是160万元，其中一项项目研发费是负数可以么
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:12

#实务#

你好，费用一般不能是负数。费用负数就是收入。

阅读 28

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老师，我们所得税预交表怎么自动出来自营出口收入，我没有申报退税，也没有开票
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

你好，只要有我们单位名义得报关单系统自动统计的

阅读 48

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请问老师，固定资产计提折旧完成仍继续使用的当月和后期月份如何做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

您好，不用管，后面处理了再做分录

阅读 24

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老师，请问本季度没有销售只有退税手续费几百元，小规模，申报增值税及附加费申报表附表一要填报吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:11

#税务#

那个填在主表的第10栏服务列

阅读 19

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每季度房产税，土地使用税印花税等，比如因纳210，普惠见面免100,实际交纳105，怎么做账，这个优惠的100做账时要体现出来吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:10

#税务#

直接按减免后的105计提和上交就行

阅读 16

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分公司的员工社保可以从总公司的账户走吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:09

#实务#

可以的，委托总公司支付就行

阅读 40

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小规模广告公司，文化事业建设费是按当月不含税收入乘以税率吗？税收优惠政策吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:09

#税务#

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额（含税）×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则不得减除。财税〔2019〕46号自2019年7月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。

阅读 31

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收到的捐赠款，这个款可以用于税务申报延期得罚款吗？那个计入营业外收入申报所得税这个会计分录知道，但是想问下，就是这个专款专用的可以付罚款吗？后期需要补充这个款吗？那个不能用于支付罚款的，你挪用了需要补上补上的会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

可以暂时借支用于罚款，专款专用不允许的，

阅读 34

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老师老板的车辆用来跑公司的业务保险费发票可以入账吗可以税前抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个不行的，不能报销的

阅读 31

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老师请问下，比如我5个店铺公司，工资5万，那我之前工资都是在其中一家发放的，现在税务说我这个工资可以分摊的模式分摊到各个店铺区，那如果这样的话，我店铺公司怎么申报个税，
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:08

#税务#

您好，每个公司申报支付员工的就可以

阅读 22

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员工个税企业承担的，这个个税的会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个直接计入营业外支出

阅读 13

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母子公司，季度申报时候母公司用报合并报表吗，做合并抵消吗
汪老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母子公司季度申报时，税务层面母公司只需报送自身单体财务报表无需报合并报表，母子公司各自独立纳税（非汇总纳税情形），也无需在税务申报中做合并抵消；会计层面若母公司非投资性主体且上年度编制了合并报表，季度末应按准则编制合并报表并全额抵消内部交易影响，仅用于内部管理与财务报告，不影响季度税务申报口径。祝您学习愉快！

阅读 94

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你好，验资户是在建行开的，再开户可以换别的银行吗
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

同学您好，当然可以，企业可以任意选择开户的银行。

阅读 14

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老师，同事忘记个税汇算清缴了，现在还能弄么
家权老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

现在可以做汇算的哈

阅读 13

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社会团体的企业，银行支出的手续费的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:05

#实务#

您好，借：财务费用——手续费贷：银行存款

阅读 39

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老师，请问一下老板3月20日个人微信自付了半年房租（2026.3.20至2026.9.20），我3月份没有做账。因为老板说，等下半年9月20号，那天他要让房东退回上半年的房租，重新订合同，然后再一次性从公户打款给房东这一整年的房租。那我这4月份也不做账，一直等到9月20日，等到他重新订合同，重新从公户打款那天再做账，可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:04

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 15

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这价清单里的14项和18项，给甲方报价的时候要把新风机和控制器分开报价，但是我们采购的时候这个控制器是在新风机的箱子里随箱带的，我们取得的发票上只有14项这个型号，那我开票的时候这个18项的控制器怎么开呢
黄老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可将14项全热回收式新风换气机的总价按报价拆分，把18项新风机控制开关（新风线控器）作为新风机的附属配件单独列项开具发票，确保两项合计金额与采购发票金额一致，同时留存报价单、合同、设备清单等资料佐证业务真实性，合规开票。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，我想请教个问题：公司准备给获得学历提升、职称获取等素质提升的员工一定激励，其中一项是报销报名、考试、资料等费用，这些费用可能是几年前的票据，这些财务部可以报销吗？能够税前抵扣吗？
小泽老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

您好！时间不要紧，重点是公司有没有相应制度，员工是不是仍在职，票据是否正规，一般都可以税前扣除的（注意是在扣除范围内就行）

阅读 51

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老师我们总公司和分公司是合并汇算清缴的，分公司24年12月的薪资在24年汇算清缴时没有算进去，是在25年进行的计提和发放，总公司当时计提的24年12月薪资多，实际少，然后是在25年进行的调整，但是申报24年汇算清缴时，总公司没有按照实际的做，按照多计提的做的，那做25年汇算清缴时，分公司的24年12月能税前扣除吗，总公司24年多计提的金额需要扣除吗
朴老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

分公司 24 年 12 月工资：25 年 5 月 31 日前发，可在 24 年税前扣；之后发只能扣在 25 年。总公司 24 年多计提工资：24 年多扣的部分，25 年汇算要做纳税调增

阅读 18

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3633

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1191

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1629

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1986

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 7248

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 1080

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1558

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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