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小规模纳税人交增值税时，做账用的上应交税费-应交增值税-转出未交增值税、应交税费-未交增值税这两个科目吗
微微老师 | 提问时间：07/21 22:33

#实务#

您好，缴纳增值税：借应交税金—应交增值税，贷银行存款。

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老师，企业最晚什么时候必须实行新收入准则啊？
廖君老师 | 提问时间：05/26 13:20

#实务#

您好，没有这个文件规定具体时间哦，一般只严格要求上市和公众公司的

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电子发票发送邮箱失败，提示请完成参数设置中的电子发票配置
郭老师 | 提问时间：09/27 16:03

#实务#

设置系统参数 1.服务器地址（IP地址）：skfp.shanghai.chinatax.gov.cn，端口：9006 2.如使用电子发票，则需要进行“电子发票配置”，点击系统设置——系统设置首页——参数设置——电子发票配置：（1）版式文件服务器地址：skfp.shanghai.chinatax.gov.cn端口：9008 （2）邮件发件箱：填写本企业邮件发件箱地址，会自动生成发送邮件服务器地址和发送邮件服务器端口，一般情况下不需要修改。（3）邮箱SMTP授权码：纳税人需要自行到本企业邮件发件箱中获取。以QQ邮箱为例：1纳税人登录QQ邮箱，点击“首页/设置/账户”；2找到“POP3/IMAP/SMTP/Exchange/CardDAV/CalDAV服务”模块，点击POP3/SMTP服务右方的开启按钮；3根据窗口提示内容，通过手机短信进行验证；4验证后页面上将显示邮箱SMTP授权码，将其复制粘贴到开票软件对应填写框，点击确定即可。

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这四道题的账务处理怎么做呀
暖暖老师 | 提问时间：02/27 13:54

#实务#

1借材料采购304000 应交税费应交增值税进项税额51440 贷银行存款355440

阅读 16929

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公司要注销了，报表长这样，完全不知道该怎么把负债清零以及利润表怎么填，货币资金还不能为0，求老师教教我详细应该怎么把报表填平
meizi老师 | 提问时间：04/21 14:26

#实务#

你好 1；你负债表有哪些数据；你把负债表的期末数据截图来看看；整个表截图下；我看看全部的表格负债表

阅读 16928

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老师帮忙看下这个账务分录怎么做？
邹刚得老师 | 提问时间：04/21 15:22

#实务#

你好，这里的卫计局下拨200万是政府补助性质？

阅读 16921

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老师，今天付了，456月季付的物业费。还没有收到发票怎么做账呢
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:27

#实务#

您好，这个的话，借预付账款贷银行存款，这样

阅读 16920

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老师好！请问我们是家国内企业没有出口资质，我们本月委托别的进出口公司代理出口货物价值，CIF价6000美元，当月汇率8元，代理手续费率3%，请问代理费怎么计算？谢谢
宋生老师 | 提问时间：04/20 16:28

#实务#

你好，这个正常就是用6000×8*3%就可以了。当然这个实操中就要看你们具体的约定。

阅读 16920

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银行账户的开户费是不是计入财务费用还是管理费用
家权老师 | 提问时间：04/19 22:33

#实务#

银行账户的开户费计入财务费用

阅读 16920

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老师，用法人名下的一套房产注册公司可行吗
郭老师 | 提问时间：05/22 08:52

#实务#

可以法人租赁给企业

阅读 16918

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食堂的成本怎么计算，包括哪些方面的计算，详细说一下老师
宋生老师 | 提问时间：05/22 13:20

#实务#

你好， 1.原材料成本：这是食堂成本中最主要的部分，包括食材的购买费用、调料、饮料等。原材料成本的计算通常是通过采购价格和实际使用量来确定的。 2.人工成本：包括食堂员工的工资、社会保险、福利等。人工成本的计算基于员工的工时和工资标准。 3.能源成本：包括水、电、燃气等能源的使用费用。能源成本的计算可以通过计量表来跟踪和计算。 4.租金或折旧：如果食堂是租赁的，则需要计算租金成本；如果是自有场所，则需要计算折旧费用。 5.设备维护和修理费用：包括厨房设备、餐具等的维护和修理费用。 6.清洁和卫生费用：包括清洁用品的购买和清洁服务的费用。

阅读 16916

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老师，我是小规模公司。我23年个税多申报了3908.92元，我不想更改报表了，汇算清缴调增可以吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 15:56

#实务#

汇算清缴调增可以

阅读 16912

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请问三公经费是指什么？
文文老师 | 提问时间：07/21 16:48

#实务#

:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指使用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费

阅读 16911

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老师帮我看下对吗，年终奖计算，工资和年终奖分开计算，举例:月工资6000元，年终奖20000元，年工资6000*12=72000，72000-60000=12000，12000*3%=360，年终奖20000元/12=1666.67元，1666.67*3%=50元，全年交个税360+50=410元。如果工资和年终奖合并计算：6000*12=72000，72000+20000=92000，92000-6000=32000，32000*3%=960，全年交个税960元，以上思路对吗
廖君老师 | 提问时间：10/25 14:25

#实务#

您好，年终奖20000元/12=1666.67元，1666.67*3%=50元这个不对，个税是20000*3%=600，2个方案个税一样了，

阅读 16910

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老师们，公司购买了一辆二手车，请问折旧几年
宋生老师 | 提问时间：04/12 10:42

#实务#

你好，这个你可以按四年折旧就好了。

阅读 16909

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老师，组织员工观看红色题材的实景演出，可以进职工教育经费吗
易老师 | 提问时间：04/20 20:31

#实务#

你好，可以的，没问题

阅读 16908

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老师为什么有些会计分录都是只要主营业务成本而没有主营业务收入呀？是因为它把确认收入和结转成本分开写了？
郭老师 | 提问时间：04/17 09:53

#实务#

对的，是的，他肯定在之前已经做了收入。

阅读 16908

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企业持有现金的动机与成本是什么？
小锁老师 | 提问时间：04/20 20:58

#实务#

您好，这个是分析吗还是啥

阅读 16904

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老师本月收到的进项不认证可以下月抵扣的时候再入账吗
bamboo老师 | 提问时间：06/16 21:57

#实务#

您好本月收到的进项不认证可以下月抵扣的时候再入账

阅读 16903

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工商年报纳税总额包括个税?
耿老师 | 提问时间：05/21 10:10

#实务#

你好！工商年报中纳税总额通常**包括企业所交纳的各项税金**，但**不一定包括个人所得税**。工商年报是企业每年需要向登记机关提交的年度报告，该报告需要向社会公示，企业对年度报告的真实性和合法性负责。在这份报告中，纳税总额是指企业在一年之内缴纳的所有税种的总金额。这通常包括但不限于增值税、营业税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等各项税费。具体到是否包含个人所得税，则依据企业的具体类型和相关税法规定而定。一般来说，如果是个人独资企业或者合伙企业，其业主或合伙人的个人所得税可能不在该企业所需申报的税种范围内。而对于公司类型的企业，通常不涉及代扣代缴个人所得税的问题，因此在这类企业的工商年报中，纳税总额也不包括个人所得税。需要注意的是，企业在填报工商年报时，应确保所有数据的准确性和完整性，以免因信息不实而承担相应的法律责任。如果有疑问，建议咨询专业的会计或税务顾问，确保正确履行企业的税务申报义务。

阅读 16902

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老师，收到买房退回来的货物，怎么做账？还有客户质量扣款1万元怎么做账
玲老师 | 提问时间：06/21 13:57

#实务#

你好。销售方开红字发票，红冲收入和成本。然后质量扣款的1万开负数发票只红冲收入不冲冲成本。

阅读 16898

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3977

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1291

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1798

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 2177

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 7940

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 1223

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1735

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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