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你好，月末需要做结转销项税进项税的会计分录吗
家权老师 | 提问时间：02/04 15:48

#实务#

不需要的哈，根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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老师，请问招待客户的住宿费专票可以抵扣进项税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:46

#实务#

您好，不能，这个不能抵扣的

阅读 12

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生产企业少量零星采购没有发票，可以入账吗？多少可以入账？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:45

#实务#

向个人购买的才可以1000以内不需要发票

阅读 11

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老师，我想问一个问题，就是有三个公司，承建单位和施工单位，还有一个就是我们的公司，施工单位是我们**的，实际施工是我们在施工。现在我们要帮施工单位预缴2%的增值税和附加税，我们公司转账给这个施工单位这笔钱的话，应该备注什么嘞？因为后续我们还要给这个施工单位开成本票，我怕这笔转账备注不合规，所以想问一下老师应该怎么备注才好？
郭老师 | 提问时间：02/04 15:43

#实务#

建议备注往来款，因为这里面包含着货款或者是借款到时候你们实际用这笔是做借款再补其他的手续，比如借款合同

阅读 13

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银行对公国债是怎么买的？有啥需要注意的
家权老师 | 提问时间：02/04 15:41

#实务#

一般是没法买到的，提前跟银行对接

阅读 18

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社保是当月缴当月的，发工资是扣除几月的？比如这月月缴纳2月社保，发工资发的是25年12月和1月工资，社保扣除几月的？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:36

#实务#

本月发工资，社保扣除也是对应扣除12月和1月的

阅读 81

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我们供货商2025年10开了发票，但是没有给我们，2026年2月我们才发现，可以入账吗？还是最好让对方冲红重开
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:36

#实务#

同学，你好最好让对方冲红重开

阅读 26

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请问老师，A股东50%的股权，转让25%股权给B股东，如果股价是1块钱，卖了2块钱，注册资金500万，那么A股东缴的个税的部分是怎么算的？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:35

#实务#

那么A股东缴的个税的部分就是转股收到的钱-自己投入的本金差额*20%

阅读 14

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您好！根据《中华人民共和国增值税法》第十条规定，纳税人销售加工修理修配服务增值税税率维持13%不变。根据财政部税务总局公告2026年第9号规定，自2026年1月1日起，“加工修理修配服务”属于“生产生活服务”税目。请您根据新税目选择相应的开票编码和分类名称，并按正确税率申报缴纳增值税。对2026年1月1日以来未按上述规定开具的发票，建议及时红冲并按规定申报缴纳增值税。这个什么意思
家权老师 | 提问时间：02/04 15:31

#实务#

意思是以前开的是加工修理修配服务，现在改为生产生活服务”税目开

阅读 17

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请问轮椅的税收分类编码是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:29

#实务#

1090245990000000000 其他医疗、外科及兽医用器械医疗仪器器械 ,您好，开这个就可以

阅读 26

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老师，我们是一般纳税人，开具了6个点的技术服务费发票，在申报增值税主表，6个点的服务费应该填在那一列呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

那个是填在服务那个列的

阅读 14

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预交的税款预交的税款一般多长时间系统自动会带到主表中
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

同学，你好下次申报的时候

阅读 14

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老师好，你们有EXCEL表格，记录企业应收应付明细，比如发生多少业务，开了多少发票，付了多少款，欠多少款？感谢老师发个模板
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

您好，给个邮箱发您好不好

阅读 30

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老师，请问非营利组织，上级拨了款，然后再拨给支部委员会，请问这个有发票或收据的吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

同学，你好没有发票或收据的

阅读 23

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老师，收到个税退付手续费的怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:25

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他收益应交税费-应交增值税-销

阅读 30

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老师：下午好！公司买了一辆车，请问折旧年限按几年算？净残值怎么预计？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:24

#实务#

同学，你好残值可以是5% 折旧一般3-5年

阅读 24

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老师，我们在申报1月增值税，税负率定的1.4，之前12月抵扣的发票有红冲，在一月进行转出，外账说不含转出的税负率保证1.4，这样不对吧，不应该把进项转出的算上，保证税负率1.4%吗
朴老师 | 提问时间：02/04 15:23

#实务#

你的理解正确，外账说法错误，计算 1.4% 税负率必须包含进项转出。增值税税负率的分子是实际应交增值税，而实际应交增值税 = 销项 -（进项 - 进项转出）- 留抵，进项转出会增加应交增值税，是计算税负的必要项，剔除后税负率失真，并非实际合规的税负水平。

阅读 45

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老师您好，商贸公司一般纳税人，购进复印件用于出租，是不是应该入固定资产，4年进行折旧？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:18

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 50

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未开票收入的凭证是这样做吗：借：应收账款，贷：主营业务收入、销项税额
家权老师 | 提问时间：02/04 15:17

#实务#

借：应收账款，贷：主营业务收入-未开票收入、销项税额

阅读 22

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供应商原本给我们总价27173元、开一个点普票、现在要开9个点专票、让我们补8个点税金、这个税金怎么算
家权老师 | 提问时间：02/04 15:16

#实务#

那么需要补收的税金=27173/1.09*0.09*1.06的增值税及附加

阅读 17

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老师，话补可以和工资一起发放嘛？一起发放的话工资表需要单独体现出来嘛？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:16

#实务#

同学，你好可以的，不需要单独体现

阅读 24

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3343

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1138

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1555

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1821

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 6684

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 1022

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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