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老师，一证一码的投资有效期起止日期怎么填呀
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

开始日期就是公司的成立日期，你可以是长期2099-12月，也可以是10年等

阅读 29

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老师，想问一下中途建帐，未分配利润数据怎么取呢？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:20

#实务#

直接根据科目余额表的余额建账

阅读 33

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老师，2025年购进菜豆产生的关税已列入库存商品了，同时已做销售，现在海关让补没有交够的关税什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:18

#实务#

那个直接计入主营业务成本就行

阅读 12

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25年开发票，已做销售，但是26年1月份发现发票开错了，已给对方从新开了，这个账怎么做？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:17

#实务#

金额是有差异没呢？

阅读 48

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拍到的弃石资源使用权，收益有可能在另一个子公司吗？用母公司拍的使用权收益不在母公司。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

母公司拍的使用权收益应在母公司

阅读 12

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老师，1月份的工资，2月支付，现在申报1月征期个税，本期收入填0，基本养老等这些专项扣除金额是填0，还是填实际产生金额？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

基本养老等这些专项扣除金额是填0

阅读 18

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假如A公司与B公司资金往来比较多，有A向B支付的货款，也有A向B借款，也有A给B垫付款，分别入应付账款-B，其他应付款-B，其他应收款-B，还是统一用一个科目？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

建议分科目核算，分别计入应付账款 - B、其他应付款 - B、其他应收款 - B，不统一用一个科目。核心原因：不同往来性质对应不同核算科目，分账能清晰区分货款、借款、垫付款，避免账务混乱，方便对账、税务核查和财务分析，也符合会计核算的明晰性原则。应付账款 - B：仅核算 A 向 B 采购产生的货款往来其他应付款 - B：核算 A 向 B 的借款、B 代 A 垫付的款项其他应收款 - B：核算 A 为 B 垫付的各类款项

阅读 45

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在申报个税时候，员工交240，公司交240，有一个同事个人部分400，公司400，公司部分有160是她自己的工资去扣的，那个税申报表她的公积金要填400还是560呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:12

#实务#

个税申报表她的公积金要填400

阅读 15

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649块钱的显示器，计入固定资产还是管理费用，办公费，计入固定资产的话，折旧年限是多少？
郭老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

这个金额不大，直接做管理费用，办公费就行。如果做固定资产，折旧3年

阅读 13

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残疾人在两家公司发工资影响残保金抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

只能在一家抵减残保金

阅读 11

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老师下午好！员工病假的工资怎样扣除？标准是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第四条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以内的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的70%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的80%发给; (三)连续工龄满20年不满30年的，按本人工资的90%发给; (四)连续工龄满30年及其以上的，按本人工资的95%发给。

阅读 40

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老师，我问一下我们建筑业公司收到一张顺丰快递费的专用发票，这个发票能抵扣税金吗还是不要抵扣比较好。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

你好，可以进项勾选抵扣

阅读 24

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财政部税务总局公告2026年第13号，这个公告解析
朴老师 | 提问时间：02/04 17:08

#实务#

财政部税务总局 2026 年第 13 号公告，2026.1.1 施行，是增值税法配套政策，核心明确四方面规则：长期资产进项税额按用途转出时分期转出（不动产 / 无形资产 10 年、其他 5 年），规范各类票据抵扣口径；满足条件的资产重组资产包转让不征增值税，被合并方未抵扣进项可由合并方继续抵扣；四类混合业务按主要业务统一计税，不再分拆适用不同税率；预收款销售服务（含租赁）纳税义务发生时间按首次服务 / 合同约定孰先确定，不再预收款即缴税。

阅读 32

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老师，A被B收购，然后A向B出售电费，这个项目做什么科目
郭老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

A公司借，应收账款，贷，其他业务收入或主营业务收入、应交税费、应交增值税， B公司，借，成本、费用等，贷，应付账款

阅读 13

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商贸公司出售自用固定资产车辆，可以开具机动车销售发票吗
文文老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

可开增值税发票，内容是乘用车或机动车

阅读 14

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1月出口的。1月的汇率是不是用的是12月31日的汇率啊
家权老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

是的，就是那样做就行了

阅读 12

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老师，我年前做了一笔收入，挂往来。次月知道实际到账金额后我冲减了多计的部分收入及销项税。这样做感觉怪怪的，不对。应该怎样做才是正确的，还有已经跨年了，如何调整。
郭老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。做这个

阅读 24

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1月份有一张专票，被对方公司2月份红冲了。1月份已入账，已抵扣，那我是不是2月份要做一笔红冲？然后1月份的申报申报表，要做进项转出呢？还是2月份的申报表做进项转出呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:04

#实务#

2 月做红冲分录，进项转出在 2 月增值税申报表填报，1 月申报无需调整。

阅读 11

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我们公司装修瑜伽馆，记入长期待摊摊，老师，55600元，这个按里面摊销啊，摊销需要放什么凭证吗
文文老师 | 提问时间：02/04 17:04

#实务#

你好，可按三年进行摊销，摊销时，不用附件

阅读 30

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怎么看有没有办税员的权限？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:03

#实务#

直接以他的身份登录电子税局就知道了

阅读 12

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现在小规模开房租发票几个点开票，期间（2025.11-2026.10的房租）
家权老师 | 提问时间：02/04 17:03

#实务#

现在是开3%的税率的了

阅读 13

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3345

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1139

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1555

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1821

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 6690

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 1022

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1489

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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