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老师，25年4季度计提增值税的数据和1月份发放的数据相差0.01，这个差额如何处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:29

#实务#

您好，通过营业外收支来调平就可以

阅读 25

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老师你好就是我公司现在的话，那个开发票，我这个月的话，那个超那个额度不够了，完我提额，提额的话是给传传完合同，传完合同之后的话，他又又。让我传递流水。现在公司还传合同，还必须要流水吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 14:29

#实务#

要求上传才传，没要求就不传

阅读 48

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老师，请问对方请我们用无人机航拍。开发票开什么大类
家权老师 | 提问时间：02/04 14:27

#实务#

其他现代服务*无人机航拍

阅读 172

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公司委托外单位帮忙谈业务，负担对方的差旅费，发票开普票，我公司可以正常入账吗，可以在企业所得税税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:27

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 38

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老师，我们单位一个研发项目买了一台45万的设备回来调试再改装后，估计一年后研发结束再出售，现在这台设备买回来是计入在建工程吗，那研发结束后这台设备转入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：02/04 14:27

#实务#

你好，转入固定资产再出售的

阅读 11

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老师，我可以咨询个问题吗？公司的咨询费预付到了别人私卡4W 计入了其他应收款，后期过来了普票，可以直接冲账吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 14:26

#实务#

可以直接报销冲账的

阅读 10

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老师，人民币出口的报关单，怎么确认汇率呢
暖暖老师 | 提问时间：02/04 14:26

#实务#

你好，这是我们出口退税科发的

阅读 44

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单位应收账款10万为了提前回款给与对方5000的折让，怎么做会计分录
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:24

#实务#

同学，你好有开具红字发票吗？

阅读 12

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请问老师，给退工的员工多交了公积金，员工要个人退回对公户可以吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:24

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 14

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抽奖用的彩球可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:24

#实务#

同学，你好抵扣什么呢？？

阅读 12

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老师好，公司通过二手交易平台开了一张销售二手车的发票，电子税务局必须做申报吗？申报金额必须和二手交易平台一致吗
家权老师 | 提问时间：02/04 14:22

#实务#

是的，必须要申报的，换算为不含税收入

阅读 14

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旅游行业，一般纳税人，上月未开票是按全额确认收入，这月补开，补开的发票是差额开票，那现在确认收入是按差额确认收入还是全额确认收入
朴老师 | 提问时间：02/04 14:22

#实务#

本月补开差额发票时，会计上仍按上月已确认的全额收入口径，仅做红冲无票收入再按差额发票重记的账务调整，最终收入总额不变；税务上按差额计税，申报时通过附表一负数冲减未开票收入，同时填报差额扣除额，避免重复缴税。

阅读 28

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老师您好，我们公司为了办理土地证交了500多万的保证金，但是这个保证金会慢慢的返回来，如何记账呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 14:21

#实务#

你们计入其他应收款就行

阅读 13

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老师当月已确认未开票收入次月又开发票会计分录怎么做谢谢
家权老师 | 提问时间：02/04 14:20

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 28

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公司的一部分房产租出去了，对方提前退租。需要支付退租当月的三倍租金作为违约金。这种违约金是开票还是收据就行了
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:20

#实务#

同学，你好开具发票的

阅读 34

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劳务派遣公司批量给员工预支工资情况下，财务来填写什么单据来跟老板拿钱
家权老师 | 提问时间：02/04 14:20

#实务#

对方出具请款单，交你们公司老板签字

阅读 44

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老师，依据这个规定，派遣公司说，残保金要按照6%计税，也就是说用工单位要给派遣公司交的残保金多了6%的税款，是这样吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 14:19

#实务#

以前是按5%，现在是6%，多了1%的税率

阅读 27

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老师挂应收账款对方给的铁建银信怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/04 14:17

#实务#

借：应收票据贷：应收账款

阅读 15

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老师问下，签订的这个写的金额，和开票吻合吗
家权老师 | 提问时间：02/04 14:15

#实务#

是的，一般是合同跟发票金额一致

阅读 18

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银行存款利息支凭证时，正确记账：贷方财务费用的金额应该记载贷方还是负数记在借方
家权老师 | 提问时间：02/04 14:13

#实务#

借：银行存款借：财务费用-存款利息负数因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数贷：本年利润贷：银行存款财务费用-存款利息负数

阅读 10

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老师请教个问题有子公司的就必须执行企业会计准则吗？与子公司经济独立核算，也不能执行小企业会计准则吗
家权老师 | 提问时间：02/04 14:13

#实务#

这个不用理会吧，我们之间都是独立核算的

阅读 47

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大数据的5V特征是什么？
周老师 | 提问时间：04/17 12:31

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（速度）、Variety（多样性）、Veracity（真实性）和Value（价值）。 1. Volume（数据量）：大数据的特点之一是数据量非常大，以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位进行计量。大数据的处理需要具备处理海量数据的能力。 2. Velocity（速度）：大数据的产生速度非常快，数据以高速率不断产生和更新。因此，大数据的处理需要具备实时性和快速响应的能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的处理需要能够处理多种类型和格式的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着不准确、不完整或不一致的数据。因此，大数据的处理需要具备数据质量管理的能力，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值）：大数据的最终目的是从中提取有价值的信息和洞察，用于支持决策和创造价值。因此，大数据的处理需要具备数据分析和挖掘的能力，发现数据中的潜在价值。

阅读 3343

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金银首饰消费税征收环节中，征税对象是谁？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

金银首饰消费税征收环节中，征税对象是购买金银首饰的消费者。消费者在购买金银首饰时需要支付一定比例的消费税。

阅读 1138

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耕地占用税的征收对象是谁？谁需要缴纳耕地占用税？
王一老师 | 提问时间：04/17 12:19

#会计实务#

耕地占用税的征收对象是指对于非农业用途占用耕地的单位或个人。具体来说，以下情况需要缴纳耕地占用税： 1. 国有土地使用权出让：当单位或个人获得国有土地使用权，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 2. 土地征收和征用：当单位或个人因为公共利益需要征收或征用耕地，将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。 3. 土地转让：当单位或个人将获得的国有土地使用权转让给他人，并将其用于非农业用途时，需要缴纳耕地占用税。需要注意的是，耕地占用税的征收对象主要是指非农业用途占用耕地的单位或个人，而对于农业生产经营者使用的耕地，一般不需要缴纳耕地占用税。

阅读 1555

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存款期限结束后，利息是否自动转入主账户？
周老师 | 提问时间：04/17 12:14

#会计实务#

存款期限结束后，利息一般不会自动转入主账户。根据存款协议和银行规定，存款到期后，利息通常会以一定的方式支付给存款人。常见的方式包括： 1. 利息转存：银行将利息自动转存到一个特定的利息账户中，存款人可以在需要时提取。 2. 利息支付：银行将利息直接支付给存款人，可以选择将利息以现金、支票或转账等方式支付。 3. 利息再投资：存款人可以选择将利息再投资到其他产品或存款中，以继续获得更多的收益。无论哪种方式，存款人都需要在存款期满前与银行协商并提供相关的指示。因此，存款期限结束后，利息并不会自动转入主账户，而是根据存款人的选择进行处理。

阅读 1820

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如何根据已知的利润率和成本，计算出商品的售价？
李老师 | 提问时间：04/17 12:02

#会计实务#

要计算出商品的售价，可以根据已知的利润率和成本使用以下公式：售价 = 成本 / （1 - 利润率）其中，成本是指商品的生产或采购成本，利润率是指期望的利润占销售额的比例。举个例子，假设成本为1000元，利润率为20%（即利润占销售额的比例为20%），那么根据上述公式计算售价：售价 = 1000 / （1 - 0.2）= 1000 / 0.8 = 1250元因此，根据已知的利润率和成本，可以计算出商品的售价为1250元。

阅读 6680

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定额发票查询官网提供哪些信息以确认发票的真实性？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 11:41

#会计实务#

定额发票查询官网通常提供以下信息以确认发票的真实性： 1. 发票代码和发票号码：这是每张发票上唯一的标识符，通过输入发票代码和发票号码可以查询该张发票的详细信息。 2. 开票日期：查询官网会显示该张发票的开票日期，确保与实际情况一致。 3. 发票金额：查询官网会显示该张发票的金额，确保与实际情况一致。 4. 销售方信息：查询官网会显示该张发票的销售方信息，包括销售方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。 5. 购买方信息：查询官网会显示该张发票的购买方信息，包括购买方的名称、纳税人识别号等，确保与实际情况一致。通过查询官网提供的以上信息，可以核实发票的真实性和准确性。如果查询结果与实际情况不符，可能存在发票伪造或不合规的情况，需要进一步核实和处理。

阅读 1022

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审计师在编制审计报告时需要遵守哪些规定和要求？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 09:17

#会计实务#

审计师在编制审计报告时需要遵守以下规定和要求： 1. 独立性要求：审计师必须保持独立性，不受任何利益冲突的影响，以保证审计报告的客观性和可靠性。 2. 审计准则要求：审计师需要遵守相关的审计准则，如国际审计准则、国家审计准则等，以确保审计工作符合专业标准。 3. 审计程序要求：审计师需要按照规定的审计程序进行工作，包括收集证据、进行分析和评估等，以获取足够的审计证据来支持审计报告的结论。 4. 报告格式要求：审计师需要按照规定的报告格式编制审计报告，报告中应包括审计对象的背景信息、审计目的和范围、审计发现和结论等内容。 5. 报告内容要求：审计师需要在审计报告中明确表达对审计对象财务报表的意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见等，同时需要说明审计发现的重大问题和建议。 6. 保密要求：审计师需要遵守保密规定，不得将审计对象的商业机密泄露给第三方，以保护审计对象的权益。 7. 专业判断要求：审计师需要根据自己的专业判断力和经验，对审计对象的财务报表进行评估和分析，并在审计报告中作出相应的结论。总之，审计师在编制审计报告时需要遵守独立性要求、审计准则要求、审计程序要求、报告格式要求、报告内容要求、保密要求和专业判断要求等规定和要求，以确保审计工作的质量和可靠性。

阅读 1489

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会计核算岗位需要掌握哪些财务记录和分析方法？
王一老师 | 提问时间：04/17 08:57

#会计实务#

会计核算岗位需要掌握以下财务记录和分析方法： 1. 财务记录： - 会计凭证：包括原始凭证、收付款凭证等； - 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等； - 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等； - 其他财务记录：包括备查文件、报表附注等。 2. 财务分析方法： - 比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、速动比率、利润率等，评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力； - 垂直分析：通过对财务报表中各项目的占比进行分析，了解企业各项财务指标的结构和变化情况； - 横向分析：通过对财务报表中同一项目在不同期间的变化进行比较，分析企业的经营状况和趋势； - 现金流量分析：通过对现金流量表的分析，评估企业的现金流入流出情况，判断企业的偿债能力和经营活动的现金流量状况； - 利润贡献分析：通过对企业各项产品或业务线的利润贡献进行分析，确定利润主要来源和影响因素。以上是会计核算岗位需要掌握的财务记录和分析方法，通过运用这些方法，可以对企业的财务状况进行准确的记录和分析，为企业的决策提供有力的支持。

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合同终止和合同解除在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：04/17 08:42

#会计实务#

合同终止和合同解除在会计处理上有以下不同之处： 1. 合同终止是指合同期满或达到合同约定的目标，双方自然终止合同关系，而合同解除是指因一方违约或其他原因，经双方协商或法院判决解除合同关系。 2. 合同终止时，按照合同约定的方式进行结算，根据合同条款进行相应的会计处理。例如，合同期满时，根据合同约定支付尾款或进行最终结算。而合同解除时，根据解除合同的原因和双方协商的结果进行结算，可能涉及违约金、索赔等费用。 3. 合同终止通常不会对已发生的会计凭证和账务产生影响，只是按照合同约定进行结算。而合同解除可能会导致已经发生的会计凭证和账务需要进行调整或撤销。 4. 合同终止是一种正常的合同结束方式，会计处理相对较简单。而合同解除通常是由于特殊原因导致的合同终止，会计处理可能更加复杂，需要考虑违约责任、索赔等因素。总之，合同终止和合同解除在会计处理上的主要区别在于合同终止是按照合同约定进行结算，而合同解除可能涉及违约责任和索赔等额外费用，并可能需要对已发生的会计凭证和账务进行调整。

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