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现在A公司要给我们一笔钱，后期不给了，可以做营业外收入吗，现在的实情况是，A公司给的返点，有收入不在知道计入那里
邹老师 | 提问时间：04/15 16:09

#税务#

你好，是因为什么原因给的返点呢？

阅读 56

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老师我想问下公司有个员工3月18号填写的2026年转向附加子女教育这块，我看他填写是2026年的为什么我这边申报个税导补出来他的信息呢，2025年填写时候是可以正常导出来的
家权老师 | 提问时间：04/15 16:09

#实务#

必须是2月入职才能导入数字

阅读 18

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老师，合同负债一家都没回函怎么办啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:09

#实务#

同学您好，您是审计吧，一般碰到这种情况， 1、让企业跟沟通，大额的一定要回函， 2、首先做一些替代程序，假设您审计的事学校类这种，不回函是很正常的，正常替代程序就行了，

阅读 17

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老师，个体工商户老板可以给自己开工资，并申报工资薪金个税嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:09

#税务#

您好，不能的，因为个体赚的钱就是老板的，就算你申报了，也不能抵税的

阅读 12

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老师，我从代账公司接过来的账，录期初余额，固定资产不平，您看看是什么原因？
apple老师 | 提问时间：04/15 16:08

#税务#

同学你好，你的软件，能够使用固定资产模块，但是，你在初始化时，没在这个模块里也录入固定资产清单

阅读 36

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1-2月的纳税申报表都下载发我下，老师，这是主管给我发的，什么意思？我下载了财务报表申报信息发给他了他说不是这个
朴老师 | 提问时间：04/15 16:07

#实务#

主管要的是： 1 月、2 月的【增值税、所得税等纳税申报表】PDF 不是资产负债表、利润表。下载路径：电子税务局 → 申报查询及打印 → 选 1 月 / 2 月所属期 → 下载带税局章的申报表 PDF，发给他即可。

阅读 36

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老师，现在定期定额的个体户，每个季度有开了专票，就可能被要求重新核定税种，查账征收了吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:07

#税务#

不会，一般是销售额大才会被查账征收

阅读 25

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老师，可以帮我发个出口退税需要的资料清单吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:07

#税务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

阅读 24

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固定资产折旧完之后需要做账务处理吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:07

#实务#

暂时不处理的，报废再做账

阅读 21

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建筑企业本期成本高，收入低，应该怎么调整
邹老师 | 提问时间：04/15 16:07

#税务#

你好，是什么原因导致的成本比收入还高呢？

阅读 14

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老师，异地项目核定了环保税，主要是做水电安装的，和项目经理核实也没有污染呀，这个现在要怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 16:07

#实务#

准备证明：合同、施工范围、现场照片、项目经理说明，证明纯水电安装、无扬尘、无废水、无固废排放。去项目地税务：申请取消环保税核定 / 税源删除，提交资料，说明无应税污染物。已申报：作废 / 更正申报，申请退税。不处理风险：逾期不报→罚款、滞纳金。

阅读 10

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第35行不应该是本月数去算可退税额为啥要算上个月的
杨老师 | 提问时间：04/15 16:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题题干明确备注了上月应纳税额5000.00元、对应销售额100000.00元，属于题目指定的即征即退计算基数，因此第35行即征即退实际退税额按题目给定的上月数据计算，而非本月数，符合题目设定的实训要求，计算式5000.00-100000.00×3%=2000.00元正确。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师，我们公司出租场地给A公司经营，本来应该是代收代付，领导为了绩效考核收入达标让我们把代收代付做成了我们公司的收入，如图。我们用的代收代付的账报的税，报完之后再调的账。出的审计报告。要想汇算清缴不补税，今年1月份应该怎么调帐呀？又不能被税务局预警。
朴老师 | 提问时间：04/15 16:06

#税务#

会计分录（一次性做，解决历史问题）：借：其他应付款 —A 公司贷：其他应收款 —A 公司（完成后，往来科目清零，报表干净）后续资金操作（彻底合规）：借：其他应付款 —A 公司贷：银行存款

阅读 42

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你好，老师，生产型出口企业，因为有留抵税，收到的出口退税，会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:06

#实务#

借银行存款贷其他应收款-出口退税

阅读 16

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各大电商平台申报收入取数在哪里看
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:05

#税务#

同学您好，请您参考图片

阅读 13

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农产品收购公司25年12月份开具了农产品收购潮粮发票。企业需烘干后销售，税务局认为企业是虚假业务，26年3月红冲发票，进项税额已转出，管理员说成本在25年汇算清缴时调整，请问我红冲发票并且调整成本的分录怎么做(3月库存已无潮粮)
朴老师 | 提问时间：04/15 16:04

#实务#

红冲收购发票 + 进项转出借：应付账款贷：库存商品贷：应交税费 — 进项税额转出冲回已结转成本借：库存商品贷：主营业务成本 25 年汇算清缴只调表不做账，调增对应成本金额

阅读 31

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老师您好，开销售产品推广会买的零食可以计入销售费用——业务宣传费吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:04

#实务#

您好，这个是买来送人的是吧

阅读 22

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老师好，请教个问题，就是酒店前期不是有装修支出吗，采购什么的，金额比较大，因为是代账公司做的，2024年的陆续支出，但是发票都是25年才开具出来，所以会计做在25年装修费然后计入长期待摊费用摊销，实际款项支付实在24年，24年当时付款计入应付账款。这个有没有什么风险啊
朴老师 | 提问时间：04/15 16:03

#实务#

合规，基本没风险。费用实际发生 + 付款在 24 年，但发票 25 年才开，代账把装修费入 25 年长期待摊费用，是正常处理。 24 年付款挂应付 / 预付，25 年收到票再转长期待摊，符合小企业会计准则。只要业务真实、发票合规、摊销年限合理，税务一般认可。

阅读 32

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老师您好，我公司是做车辆图像数据标注及处理服务，这个我给客户开票怎么开？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:01

#实务#

那个开技术服务的税目

阅读 21

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打给代账公司的汇兑费，怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:01

#实务#

汇兑损益是财务费用

阅读 11

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老师，请问专精特新中小企业更新表每年的收入和人数，还有研发人员数量有什么要求么
朴老师 | 提问时间：04/15 16:00

#实务#

更新表没有固定死的硬性人数、收入红线，但要满足专精特新基本条件： 1. 职工人数：≤300人 2. 营业收入：≤5亿元 3. 研发人员：占比不低于5%更稳妥 4. 研发费用：占营业收入比重不低于3% 连续两年不达标会被取消资格。

阅读 45

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中信消费金融的利息利率是固定的还是浮动的？
秦老师 | 提问时间：04/17 20:07

#会计实务#

中信消费金融的利息利率既可以是固定的，也可以是浮动的，具体取决于借款合同中的约定。如果合同中规定了固定利率，那么借款人在整个借款期间内支付的利息将保持不变。如果合同中规定了浮动利率，那么利率将根据市场利率或其他指标的变动而调整。这意味着借款人的利息支付可能会随着市场利率的波动而变化。在选择借款产品或签订借款合同之前，借款人应该仔细阅读合同条款，并与中信消费金融进行沟通，了解利率类型和利率调整的具体规则。这样可以帮助借款人更好地规划还款计划和预算。

阅读 1576

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什么是会计专业的核心工作内容？
李老师 | 提问时间：04/17 19:36

#会计实务#

会计专业的核心工作内容主要包括以下几个方面： 1. 记账和账务处理：会计的基本职责是记录和处理企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。这需要熟悉会计准则和规范，正确地进行账务处理和记账。 2. 财务报表编制和分析：会计师需要根据企业的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。同时，会计师还需要对这些报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。 3. 税务筹划和申报：会计师需要了解税法和税务政策，为企业进行税务筹划，合法地减少税负。同时，会计师还需要准确地填报各类税务申报表，确保企业的纳税合规。 4. 内部控制和审计：会计师需要建立和维护企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性和可靠性。此外，会计师还需要参与内部审计工作，检查和评估企业的财务风险和合规性。 5. 财务管理和咨询：会计师可以为企业提供财务管理和咨询服务，包括预算编制、投资决策、资金管理等方面的建议和指导。总之，会计专业的核心工作内容是负责企业的财务管理和报告，确保企业的财务状况准确、合规和可持续发展。

阅读 1703

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如果年利率为5%，10万一年存款的利息将会是多少？
王一老师 | 提问时间：04/17 19:12

#会计实务#

利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万一年存款的利息将会是5000元。

阅读 2706

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计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期（以年为单位）。
周老师 | 提问时间：04/17 18:33

#会计实务#

是的，计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期（以年为单位）。其中，存款金额是指存入银行或其他金融机构的资金总额；年利率是指银行或其他金融机构所规定的年利率；存期是指资金存入的时间，以年为单位。举个例子，假设某人存入10000元，年利率为5%，存期为1年，那么计算利息的公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元因此，该人的存款利息为500元。

阅读 2011

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买楼贷款利息计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 18:09

#会计实务#

买楼贷款利息的计算公式通常是根据以下几个要素来确定： 1. 贷款本金：即购房者从银行贷款的金额。 2. 贷款利率：银行对贷款所收取的利率，通常以年利率形式表示。 3. 贷款期限：贷款的还款期限，通常以年为单位。利息计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限例如，如果购房者从银行贷款100万元，贷款利率为5%，贷款期限为20年，则利息计算公式为：利息 = 1000000 × 0.05 × 20 = 1000000 因此，购房者需支付的利息为100万元。需要注意的是，这个计算公式仅仅是一个简单的计算方法，实际情况可能还会涉及到其他费用和因素，如手续费、利率浮动等，具体的计算方式还需要根据实际情况进行调整。建议购房者在办理贷款时咨询银行或专业人士，以获取准确的计算结果。

阅读 1150

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房贷利息计算时通常使用年利率，需要将年利率转换为月利率或日利率进行计算。
周老师 | 提问时间：04/17 17:26

#会计实务#

在计算房贷利息时，通常会使用年利率。如果需要将年利率转换为月利率或日利率进行计算，可以按照以下方法进行转换： 1. 月利率计算：将年利率除以12即可得到月利率。例如，年利率为5%，则月利率为5%/12=0.4167%。 2. 日利率计算：将年利率除以365即可得到日利率。例如，年利率为5%，则日利率为5%/365=0.0137%。需要注意的是，转换后的月利率或日利率仅用于计算利息，在实际还款时仍然按照月还款或日还款的方式进行。另外，有些银行或金融机构可能采用不同的计算方法，因此在具体计算时还需根据实际情况进行调整。

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会计职业的核心工作是记录和分析企业的财务信息。
李老师 | 提问时间：04/17 16:15

#会计实务#

正确。会计职业的核心工作包括记录和分析企业的财务信息，以便提供给内部管理者和外部利益相关者做出决策。记录财务信息的过程称为会计记账，包括记录交易、编制财务报表和进行账务核对。分析财务信息的过程称为财务分析，包括比较不同期间的财务数据、计算财务比率和制定财务预测等。通过这些工作，会计师可以帮助企业管理者了解企业的财务状况和经营成果，为企业的决策提供重要的依据。

阅读 1244

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审计师如何判断企业的会计估计是否合理和准确？
王一老师 | 提问时间：04/17 13:31

#会计实务#

审计师判断企业的会计估计是否合理和准确主要依据以下几个方面： 1. 评估管理层的专业素质和诚信度：审计师会评估企业管理层的专业素质和诚信度，包括其对会计估计的理解和运用能力、对企业业务和行业的了解程度、以及是否存在操纵财务报表的动机。 2. 评估会计估计的合理性：审计师会评估企业所使用的会计估计方法是否符合相关会计准则和规范，并且是否合理和一致。审计师会比较企业的会计估计与行业标准或同行业其他企业的实际情况进行比较，以确定其合理性。 3. 评估会计估计的基础和假设：审计师会评估企业所使用的会计估计的基础和假设是否合理和可靠。审计师会审查企业所依据的数据来源、历史数据的可靠性、对未来的预测和假设的合理性等。 4. 评估会计估计的披露和解释：审计师会评估企业对会计估计的披露和解释是否充分和清晰。审计师会检查企业财务报表中对会计估计的相关注释和说明，以确定企业是否充分披露了会计估计的基础、假设、风险和不确定性等信息。 5. 进行审计程序和测试：审计师会进行一系列的审计程序和测试，包括对企业的内部控制制度的评估、对会计估计的独立估计、对会计估计的数据进行抽样和验证等，以判断会计估计的准确性和可靠性。总之，审计师通过综合评估企业管理层的素质和诚信度、评估会计估计的合理性、评估会计估计的基础和假设、评估会计估计的披露和解释，并进行审计程序和测试等手段，来判断企业的会计估计是否合理和准确。

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应收账款周转率反映了什么方面的经营情况？
秦老师 | 提问时间：04/17 13:26

#会计实务#

应收账款周转率反映了公司的应收账款管理效率和资金运营情况。应收账款周转率是指在一定时期内，公司通过销售商品或提供服务所形成的应收账款的周转速度。它反映了公司从销售商品或提供服务到收回应收账款的速度和效率。较高的应收账款周转率意味着公司能够快速收回应收账款，资金流动性较好，经营效率较高。这通常是公司销售顺利、收款及时、风险较低的表现。相反，较低的应收账款周转率可能意味着公司存在较多的坏账风险，或者收款速度较慢，导致资金占用时间过长。这可能会对公司的现金流和资金运营造成压力。因此，通过监控和分析应收账款周转率，可以帮助管理者评估公司的应收账款管理效率，及时发现和解决可能存在的问题，优化资金运营，提高经营效益。

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