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老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则。我填完2025年企业汇算清缴，需要缴纳企业所得税900元。请问计提企业所得税的账，我是做在3月31日还是跟缴纳的时候做在一起？我打算在这个月底或者5月中旬缴纳这900元的2025年企业所得税
朴老师 | 提问时间：04/15 15:26

#实务#

计提做在2025 年 12 月缴纳做在实际扣款当月（3 月或 5 月都行）

阅读 21

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老师，你好我问一下，当初章程是现金作为投资款，现在法人买了一辆车，发票开了公司名字。现在用固定资产作为投资款，是需要变更投资款来源吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:26

#实务#

您好，现金做为投资款，说不通的，没法证明，最好是银行转账

阅读 21

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老师，公司发给员工的留任奖需要按照工资计税，还是按照全年一次性奖金计税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:26

#实务#

您好，这两种方法都可以的

阅读 12

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工资5千左右，年终奖7W，得交多少税
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#税务#

那么他需要交个税70000*10%-2520

阅读 41

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铁路电子客票的退票费可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#税务#

那个可以税前扣除的

阅读 32

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老师请问我有一张22年的设计发票，我们已经抵扣了，因为款未付现在对方要红冲这张发票，请问我要是确认了红字发票我账务需要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

您好，报表做进项转出，把前面的分录做负数就可以

阅读 29

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25年房产税从租计征的漏申报了现在在补申报在电子税务局系统里怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报先采集，再申报

阅读 13

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我方总公司付钱购买分公司调拨的物资原材料用于工程项目，对方需要开具发票吗？我方和对方的会计分录怎么写？
杨老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方需要开具发票。分公司向总公司调拨物资原材料，属于销售行为，应开具发票。分公司（销售方）的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：原材料总公司（购买方）的会计分录：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 63

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请教一下，A公司小规模纳税人付款到B公司一般纳税人采购货款，现在想做成A公司代C公司一般纳税人付款给B公司，由B公司开票给C公司，因为原来C公司还不是一般纳税人，这样操作可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

您好，最好不要这样操作，专管员不认可的

阅读 33

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请问下老师，我们公司的房产容积率没有超过0.5，税务核定了地价，按照房产建筑面积✕2✕土地单价，那这个地价是要计入房产原值吗？？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

要计入房产原值，计征房产税。

阅读 20

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！下列各项属于增值税优点的是（　）。 A. 不重复征税，具有税收中性的特征 B. 逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者 C. 能够平衡税负，促进公平竞争 D. 税基广阔，具有征收的普遍性和连续性
apple老师 | 提问时间：04/15 15:24

#CPA#

同学你好！这个题目选C

阅读 18

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小规模公司，主营业务收入，增值税免征收如何入账，开票1个税点。
家权老师 | 提问时间：04/15 15:23

#税务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 19

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老师请教一下，成本发票可以直接暂估吗，入到主营业务成本里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:22

#实务#

可以，完全可以直接暂估入账主营业务成本。分录直接用：借：主营业务成本贷：应付账款 — 暂估应付款下次收到发票时，先红冲暂估，再按发票正式入账就行。

阅读 12

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老师汇算清缴需要退税1000 本年度亏损154813 不想退税需要怎么调增
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:21

#税务#

同学您好，汇算的时候不想退税，那么就在费用调整表里30行其他，填进去要调整的数，比如您要退1000元，税率5%，那么需要在其他那里填写1000/0.05=2万元。这样汇算的结果就是不补也不退。

阅读 29

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老师，之前我用存货做的实收资本40万，现在减资到20万，我账上目前存货只有10万多点，这个10万多，我不准备卖了，请问我分录可以做借:实收资本贷:利润分配-未分配利润吗？工商减资已调到20万
家权老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

不能那样做的，没有那个做法的

阅读 23

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老师你好我们公司租个人的房子，没有发票，我们可以直接用公户给个人转一笔房租费吗？可以做账，但是不能做为成本抵扣企业所得税对吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:21

#建筑#

你好，对的，需要这个个人写一个收款凭证作为收款记录。

阅读 22

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在公司账户注入资金，银行出什么证明吗？验资报告
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

你好，银行回单就可以啦，打印的带着银行印章得回单

阅读 11

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老师，我想问你一下，我这是一个新企业，嗯，他是一般纳税人，他从8月份开始，25年8月份开始的。嗯，每个月都有收入，但是我都没报印花税，这怎么办？嗯，他是一个跟那个钢材销售的企业，嗯，他有那个销售的，也有购进的。这样的怎么报？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:20

#实务#

你好，买卖合同印花税是购入和销售合计申报的

阅读 23

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营业执照地址月初迁移了，跨区不跨市，税务和社保还没动，那我这月交税交社保还是在原来区吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:19

#实务#

同学您好，是的，还在原来的区内申报，不过这个月还是尽快办理转移

阅读 14

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租金合同7万，对方把租金开票的税点加到了租金发票里面，给我们开了9万的租金发票，这个差额税点能否正常入账税前扣除？对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账，我是不理解这种做法
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

你好，税点包含在租金里可以扣除，属于租金得一部分啦

阅读 30

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25年结转了一笔很多年前的应收账款无法收回，和一笔很久的保证金没法收回，我都做到营业外支出了，这两笔是不是汇算清缴时候，要调整呀，
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

是的，那个要做纳税调增的

阅读 20

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中信消费金融的利息利率是固定的还是浮动的？
秦老师 | 提问时间：04/17 20:07

#会计实务#

中信消费金融的利息利率既可以是固定的，也可以是浮动的，具体取决于借款合同中的约定。如果合同中规定了固定利率，那么借款人在整个借款期间内支付的利息将保持不变。如果合同中规定了浮动利率，那么利率将根据市场利率或其他指标的变动而调整。这意味着借款人的利息支付可能会随着市场利率的波动而变化。在选择借款产品或签订借款合同之前，借款人应该仔细阅读合同条款，并与中信消费金融进行沟通，了解利率类型和利率调整的具体规则。这样可以帮助借款人更好地规划还款计划和预算。

阅读 1576

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什么是会计专业的核心工作内容？
李老师 | 提问时间：04/17 19:36

#会计实务#

会计专业的核心工作内容主要包括以下几个方面： 1. 记账和账务处理：会计的基本职责是记录和处理企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。这需要熟悉会计准则和规范，正确地进行账务处理和记账。 2. 财务报表编制和分析：会计师需要根据企业的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。同时，会计师还需要对这些报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。 3. 税务筹划和申报：会计师需要了解税法和税务政策，为企业进行税务筹划，合法地减少税负。同时，会计师还需要准确地填报各类税务申报表，确保企业的纳税合规。 4. 内部控制和审计：会计师需要建立和维护企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性和可靠性。此外，会计师还需要参与内部审计工作，检查和评估企业的财务风险和合规性。 5. 财务管理和咨询：会计师可以为企业提供财务管理和咨询服务，包括预算编制、投资决策、资金管理等方面的建议和指导。总之，会计专业的核心工作内容是负责企业的财务管理和报告，确保企业的财务状况准确、合规和可持续发展。

阅读 1703

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如果年利率为5%，10万一年存款的利息将会是多少？
王一老师 | 提问时间：04/17 19:12

#会计实务#

利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，10万一年存款的利息将会是5000元。

阅读 2705

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计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期（以年为单位）。
周老师 | 提问时间：04/17 18:33

#会计实务#

是的，计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存期（以年为单位）。其中，存款金额是指存入银行或其他金融机构的资金总额；年利率是指银行或其他金融机构所规定的年利率；存期是指资金存入的时间，以年为单位。举个例子，假设某人存入10000元，年利率为5%，存期为1年，那么计算利息的公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元因此，该人的存款利息为500元。

阅读 2011

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买楼贷款利息计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/17 18:09

#会计实务#

买楼贷款利息的计算公式通常是根据以下几个要素来确定： 1. 贷款本金：即购房者从银行贷款的金额。 2. 贷款利率：银行对贷款所收取的利率，通常以年利率形式表示。 3. 贷款期限：贷款的还款期限，通常以年为单位。利息计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限例如，如果购房者从银行贷款100万元，贷款利率为5%，贷款期限为20年，则利息计算公式为：利息 = 1000000 × 0.05 × 20 = 1000000 因此，购房者需支付的利息为100万元。需要注意的是，这个计算公式仅仅是一个简单的计算方法，实际情况可能还会涉及到其他费用和因素，如手续费、利率浮动等，具体的计算方式还需要根据实际情况进行调整。建议购房者在办理贷款时咨询银行或专业人士，以获取准确的计算结果。

阅读 1150

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房贷利息计算时通常使用年利率，需要将年利率转换为月利率或日利率进行计算。
周老师 | 提问时间：04/17 17:26

#会计实务#

在计算房贷利息时，通常会使用年利率。如果需要将年利率转换为月利率或日利率进行计算，可以按照以下方法进行转换： 1. 月利率计算：将年利率除以12即可得到月利率。例如，年利率为5%，则月利率为5%/12=0.4167%。 2. 日利率计算：将年利率除以365即可得到日利率。例如，年利率为5%，则日利率为5%/365=0.0137%。需要注意的是，转换后的月利率或日利率仅用于计算利息，在实际还款时仍然按照月还款或日还款的方式进行。另外，有些银行或金融机构可能采用不同的计算方法，因此在具体计算时还需根据实际情况进行调整。

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会计职业的核心工作是记录和分析企业的财务信息。
李老师 | 提问时间：04/17 16:15

#会计实务#

正确。会计职业的核心工作包括记录和分析企业的财务信息，以便提供给内部管理者和外部利益相关者做出决策。记录财务信息的过程称为会计记账，包括记录交易、编制财务报表和进行账务核对。分析财务信息的过程称为财务分析，包括比较不同期间的财务数据、计算财务比率和制定财务预测等。通过这些工作，会计师可以帮助企业管理者了解企业的财务状况和经营成果，为企业的决策提供重要的依据。

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审计师如何判断企业的会计估计是否合理和准确？
王一老师 | 提问时间：04/17 13:31

#会计实务#

审计师判断企业的会计估计是否合理和准确主要依据以下几个方面： 1. 评估管理层的专业素质和诚信度：审计师会评估企业管理层的专业素质和诚信度，包括其对会计估计的理解和运用能力、对企业业务和行业的了解程度、以及是否存在操纵财务报表的动机。 2. 评估会计估计的合理性：审计师会评估企业所使用的会计估计方法是否符合相关会计准则和规范，并且是否合理和一致。审计师会比较企业的会计估计与行业标准或同行业其他企业的实际情况进行比较，以确定其合理性。 3. 评估会计估计的基础和假设：审计师会评估企业所使用的会计估计的基础和假设是否合理和可靠。审计师会审查企业所依据的数据来源、历史数据的可靠性、对未来的预测和假设的合理性等。 4. 评估会计估计的披露和解释：审计师会评估企业对会计估计的披露和解释是否充分和清晰。审计师会检查企业财务报表中对会计估计的相关注释和说明，以确定企业是否充分披露了会计估计的基础、假设、风险和不确定性等信息。 5. 进行审计程序和测试：审计师会进行一系列的审计程序和测试，包括对企业的内部控制制度的评估、对会计估计的独立估计、对会计估计的数据进行抽样和验证等，以判断会计估计的准确性和可靠性。总之，审计师通过综合评估企业管理层的素质和诚信度、评估会计估计的合理性、评估会计估计的基础和假设、评估会计估计的披露和解释，并进行审计程序和测试等手段，来判断企业的会计估计是否合理和准确。

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应收账款周转率反映了什么方面的经营情况？
秦老师 | 提问时间：04/17 13:26

#会计实务#

应收账款周转率反映了公司的应收账款管理效率和资金运营情况。应收账款周转率是指在一定时期内，公司通过销售商品或提供服务所形成的应收账款的周转速度。它反映了公司从销售商品或提供服务到收回应收账款的速度和效率。较高的应收账款周转率意味着公司能够快速收回应收账款，资金流动性较好，经营效率较高。这通常是公司销售顺利、收款及时、风险较低的表现。相反，较低的应收账款周转率可能意味着公司存在较多的坏账风险，或者收款速度较慢，导致资金占用时间过长。这可能会对公司的现金流和资金运营造成压力。因此，通过监控和分析应收账款周转率，可以帮助管理者评估公司的应收账款管理效率，及时发现和解决可能存在的问题，优化资金运营，提高经营效益。

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